Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ип в 2020

В июле 2017 года вступил в силу Федеральный закон 290-ФЗ, на основании которого были внесены в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» существенные изменения.

Данные нормативно-правовые акты определяют порядок и сроки перехода ИП и организаций на современные ККМ. Предприниматели вынуждены в обязательном порядке обзавестись новой кассовой техникой и использовать ее для расчетов с клиентами.

В противном случае будет применяться штраф за отсутствие онлайн кассы и другие нарушения федерального законодательства.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Штрафы за отсутствие контрольно-кассового аппарата

Степень ответственности ИП и организаций за неприменение онлайн касс определяется Кодексом об административных правонарушениях РФ.

Размер штрафов – величина нестабильная, поскольку зависит от полученной предпринимателем выручки в период выявленных нарушений.

К примеру, если ИП должен был установить в магазине новый кассовый аппарат с 1 июля, но сделал это только 5 числа, то за основу для вычисления суммы штрафа нужно взять выручку за все 5 дней – с 1 по 5 число включительно.

Помимо отсутствия онлайн кассы существует и ряд других нарушений, за которые нарушители также несут ответственность перед Законом.

Таблица. Штрафы за нарушение 54-ФЗ.

Вид нарушения Степень ответственности ИП и должностных лиц Степень ответственности организации (предприятия)
Осуществление деятельности без применения онлайн касс после установленного законодательством срока ¼ — ½ от суммы полученной выручки, но не менее 10 тысяч рублей 75%-100% выручки предприятия, но не менее 30 тысяч рублей
Повторное нарушение законодательных норм и требований при условии, что выручка за оба раза превышает сумму в 1 миллион рублей Дисквалификация предпринимателя на срок от 1 до 2 лет Закрытие магазина на срок до 3 месяцев
Использование онлайн кассы, которая не соответствует требованиям законодательства РФ (зарегистрирована ненадлежащим образом, встроенный неподходящий фискальный накопитель и т.д.) Предупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублей От 5 до 10 тысяч рублей
Покупателю не выдали бумажный чек или не отправили электронный, когда он об этом просил и предоставил свой адрес электронной почты Предупреждение или 2 тысячи рублей Предупреждение или 10 000 рублей
По запросу ФНС не подали требуемые документы Предупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублей Предупреждение или от 5 до 10 тысяч рублей.

Важно! Наказание в виде предупреждения от налоговой применяется к нарушителям 54-ФЗ при условии, что ИП или компания относятся к субъектам малого или среднего бизнеса, и это было их первое нарушение. Если оно было повторное, то предупреждение возможно только в случае, когда предыдущее несоблюдение законодательных норм и требований было не раньше, чем 12 месяцев назад. Крупные предприятия налоговая штрафует без предупреждения.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Пример. Предприниматель Головин Н.А. согласно Федеральному Закону №54 «О применении контрольно-кассовой техники..» должен был установить онлайн кассу в своем магазине. Но он не спешил выполнять это требование.

За время работы без применения современных ККМ магазин получил выручку в размере 360 тысяч рублей. Следовательно, согласно второй части статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ИП Головин Н.А.

должен будет заплатить штраф за отсутствие онлайн кассы в сумме от 90 до 180 тысяч рублей (¼ — ½ от суммы полученной выручки).

Пример. Кассир в кафе «Сеньорита» отказал посетителю в его просьбе отправить электронный чек смс-сообщением на указанный клиентом номер телефона.

В данном случае, если посетитель кафе напишет соответствующую жалобу, налоговая выпишет предупреждение руководству. Если подобный случай повторится на протяжении первого года с момента получения предупреждения, согласно части 3 статьи 14.

5 КоАП РФ, директору кафе придется заплатить штраф, размер которого составит 2 тысячи рублей.

Использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона 54-ФЗ, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-20/1602 (от 31 января 2017 года) приравнивается к отсутствию онлайн кассы и также влечет за собой наказание в виде предупреждения или наложения штрафа. К числу ККТ, не соответствующим требованиям российского законодательства, относятся:

  • устаревшие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ;
  • устройства с неподходящим финансовым накопителем;
  • неправильно зарегистрированные ККМ и др.

Важно! Не является нарушением использование устаревшей модели ККТ, если она была модернизирована и повторно зарегистрирована в ФНС.

Сроки перехода на современное кассовое оборудование

Во избежание штрафов за неиспользование онлайн кассы и несоблюдение норм и требований 54-ФЗ необходимо знать об установленных в 290-ФЗ сроках перехода на современную контрольно-кассовую технику. Закон предусматривает постепенный переход на онлайн кассы:

  1. С 1 февраля 2017 года был введен запрет на проведение регистрации устаревших моделей кассовых устройств, поэтому те индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые желали работать с кассовым аппаратом, уже тогда были вынуждены обзавестись новым аппаратом и зарегистрировать его в ФНС.
  2. Через два месяца после запрета на регистрацию старых ККМ, применение онлайн касс стало обязательным для продавцов крепких алкогольных напитков.
  3. После 1 июля 2017 года на новые аппараты должны были в обязательном порядке перейти все предприниматели и организации, которые ранее работали с применением контрольно-кассовой техники. Исключением являются ИП и компании, работающие в сфере услуг. То есть установка современного кассового оборудования с этого момента обязательна для тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность по ОСНО и УСН. Это интернет-магазины, принимающие наличные средства и оплату банковскими карточками. Не нужна онлайн касса, если:
    • покупатель оплачивает товар/услугу в банке по квитанции (реквизитам продавца);
    • приобретенный в интернет-магазине товар отправляется наложенным платежом по почте;
    • оплата товара производится электронными денежными средствами (Киви, Вебмани и др. ЭПС).
  4. С июля 2018 года должны начать осуществлять свою деятельность с применением современного кассового оборудования большая часть ИП и компаний, которые ранее не пользовались кассовым аппаратом:
    • ИП на ЕНВД и патенте, у которых имеются наемные работники, если они работают в сфере общепита и розничной торговли;
    • вендинг, где есть наемные работники;
    • интернет-магазины, для которых ранее было не обязательным использование онлайн касс (принимающие оплату по квитанции через кассу банка, а также электронные денежные средства);
    • компании и ИП, осуществляющие деятельность в сфере услуг (общепит с наемными работниками).
  5. В июле 2019 года использовать онлайн кассу должны все остальные предприниматели, которых это требование не коснулось ранее – ИП и компании на ЕНВД, патенте, вендинг и сфера услуг без наемных работников.
  6. После 1 февраля 2021 года все предприниматели, работающие на ЕНВД, УСН, ЕСХН и патенте будут обязаны указывать в чеках наименование отпущенного товара/оказанных услуг и их количество. В противном случае это будет расцениваться как нарушение, что повлечет за собой применение штрафных санкций.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/shtraf-za-otsutstvie.html

Штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2019–2020 годах

В соответствии с актуальными положениями налогового законодательства, установленная онлайн-касса является необходимым техническим устройством для легального ведения предпринимательской деятельности.

Цель этого новшества — оперативная актуализация всех сведений об осуществлённых транзакциях и передача их в налоговые органы в онлайн-режиме.

В 2019 году отдельным категориям предпринимателей может грозить штраф за отсутствие онлайн-кассы.

Наказание за неприменение онлайн-кассы

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Организации могут избежать штрафа, если добровольно сообщат о неиспользовании ккт в налоговую и исправят нарушение до назначения наказания

С принятием поправок к Закону «О применении ККТ» (ФЗ№54-ФЗ от 22 мая 2003 года) с 1 июля 2019 года ещё большее число предпринимателей в России обязали использовать в своей работе онлайн-кассы. Нарушение законодательных норм в использовании этих устройств чревато для предпринимателя достаточно крупными штрафными санкциями.

Какие ООО и ИП будут оштрафованы за отсутствие ККТ

В соответствии с положениями ФЗ №54, применение ККТ — необходимое условие легальной деятельности всех ИП и юридических лиц, принимающих к оплате наличные деньги, а также реализующих электронные и эквайринговые транзакции.

Соответственно, штрафы за неиспользование специализированных ККТ грозят большому количеству российских предпринимателей. Исключение составляет ряд бизнес-направлений, которые не предусматривают введение финансовых санкций для работающих в них компаний.

В 2019 году не оштрафуют ИП и ООО, которые ведут следующую деятельность:

  • торгуют прессой;
  • реализуют ценные бумаги;
  • продают проездные билеты в общественном транспорте;
  • предоставляют питание в образовательные учреждения;
  • продают безалкогольные напитки на разлив, мороженое в киосках;
  • занимаются ремонтом обуви;
  • ведут аптечную деятельность в сельской местности;
  • продают билеты в театры (государственные и муниципальные).

Согласно актуальным законодательным поправкам, для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2021 года будет действовать отсрочка на внедрение ККТ. Льготы касаются ИП на ЕНВД и патентной системе налогообложения, которые реализуют услуги для населения, а также выпускают собственную продукцию без привлечения наёмного труда.

Помимо того, до 2020 года по предложению депутатов Госдумы для некоторых отраслей бизнеса будет действовать мораторий на штрафы.

Поправки в КоАП РФ были приняты в ходе рассмотрения законодательных корректив в области применения ККТ. Таким образом, до 1 июля 2020 года не будут штрафовать представителей бизнеса, работающих в сфере ЖКХ и транспорта.

Данное послабление представляется предпринимателям с целью оптимизации их перехода на работу по новым правилам.

У предпринимателей есть шанс избежать штрафных санкций — законодательство допускает такую возможность. Провинившихся ООО или ИП могут не оштрафовать, если владелец фирмы самостоятельно обратится в ФНС с сообщением о нарушении — отсутствии онлайн-кассы. Важно при этом представить и подтверждающие бумаги: в подобных случаях налоговики могут ограничиться предупреждением фирме.

Штрафы за неправильную работу с установленными онлайн-кассами

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Бизнесмен вправе обжаловать решение о наказании в суде

Закон устанавливает размеры штрафных санкций для предпринимателей, если будет выявлено, что онлайн-касса работает с нарушениями действующих правил.

Так, к примеру, если ККТ не соответствует требованиям закона (некорректно зарегистрирована либо используется неподходящий фискальный накопитель), ИП заплатит штраф в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей. Несколько выше размер взыскания для юрлиц — величина штрафа будет составлять от 5 до 10 тыс. рублей.

Аналогичные санкции будут действовать для ИП и ООО в случае, если данные регистрации своевременно не были переданы в ФНС.

Какие штрафы предусмотрены за отказ в выдаче электронного или бумажного чека

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Факт невыдачи чека может быть зафиксирован по инициативе покупателя

Невыдача покупателю электронного или бумажного чека также грозит предпринимателю финансовыми издержками. При выявлении данного нарушения в работе ИП, он будет вынужден заплатить 2 тыс. рублей штрафа. Значительно больше за аналогичное правонарушение заплатит организация — размер финансовых санкций для юрлиц составляет 10 тыс. рублей.

Видео: Наказание за неприменение онлайн-кассы и других нарушений, размер штрафов

Таким образом, повсеместное внедрение онлайн-касс в деятельность ИП и ООО предусматривает строгое соблюдение законодательных рекомендаций и правил. За отсутствие ККТ в 2019 году предпринимателей штрафуют. В отношении отдельных направлений бизнеса действуют льготы: мораторий на штрафы до 2020 года применяется в отношении компаний и ИП, работающих в сегменте ЖКХ и транспортных услуг.

  • Maria_Ilina
  • Распечатать
Читайте также:  Райффайзенбанк: тарифы для ип, открытие расчетного счета

Источник: https://ip-spravka.ru/shtraf-za-otsutstvie-onlayn-kassy.html

Штрафы ИП в 2020 году: семь основных нарушений

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов, кроме ЕНВД.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2019 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2020 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. 

Несмотря на сопротивление бизнеса, онлайн-кассы с середины 2017 года обязательны для торгующих на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. А с середины 2018 года право работать без кассы потеряли и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:

  • оказанием услуг;
  • выполнением работ;
  • продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП в 2020

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП — какая ответственность, если отсутствует онлайн-касса

Использовать онлайн-кассы ИП обязали еще в 2017 году. При этом для некоторых категорий сделали отсрочку до 1 июля 2019 года. В 2020 году почти все ИП должны использовать ККТ нового образца.

Но несмотря на законы, некоторые все равно продолжают работу без онлайн-касс: скрываются от налоговой и принимают платежи незаконно.

Мы решили рассказать, кто может продолжать работу без онлайн-касс, а какие ИП рискуют получить штраф за работу без кассового аппарата

Содержание

До 1 июля 2021 года государство разрешило не использовать онлайн-кассы ИП на ЕНВД, УСН и патенте, которые не имеют наемных работников. При этом они должны выполнять одно из условий:

  • реализовывать товары собственного производства: например, резные шкатулки из дерева;
  • выполнять работы, например, ремонтировать автомобили;
  • оказывать услуги, например, делать маникюр.

Если до 2021 года ИП наймет работника, он попадает в категорию предпринимателей, которые должны установить кассовые аппараты. Чтобы приобрести и установить кассу, а также наладить все процессы, дается 30 календарных дней.

Также от использования онлайн-касс освобождены ИП, которые:

  • продают овощи и фрукты в развал, мороженое и безалкогольные напитки в розлив в киосках, газеты и журналы на бумажном носителе;
  • оказывают бытовые услуги и участвуют в ярмарочной торговле;
  • живут в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность регулярного доступа в интернет. Полный список доступен в статье 2 54-ФЗ.
Читайте также:  Страховой стаж для больничного листа: что такое и как рассчитать

Есть частные случаи, когда применение онлайн-касс не обязательно. Например:

  • если организация оплачивает товары или услуги с расчетного счета на расчетный счет ИП;
  • если клиенты производят оплату курьерской службе или наложенным платежом. Онлайн-касса не нужна, так как касса используется на стороне службы доставки или почтовой службы, а не самим магазином.

В остальных случаях торговля без онлайн-кассы запрещена.

Внедрение онлайн-касс происходило поэтапно, и для ИП на разных системах налогообложения были свои сроки перехода с ККМ на ККТ.

1 февраля 2017 года Владельцы вновь регистрируемых ККТ.
31 марта 2017 года Все организации и ИП, продающие алкоголь. Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые продают слабоалкогольные напитки.
1 июля 2017 года Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН.
1 июля 2018 года
  • ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания.
  • ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания.
  • ИП на ЕНВД, у которых есть наемные работники.
1 июля 2019 года
  1. Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и общественного питания.
  2. ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного питания.
  3. ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания.
  4. Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО.

Все данные о продажах с онлайн-касс автоматически отправляются в ОФД, а оттуда — в налоговую.

Если данные хотя бы об одной операции не будут переданы в ФНС, кассовый аппарат перестанет работать через месяц, а предпринимателя ждут санкции.

Налоговая предусмотрела наказание за отсутствие онлайн-кассы, за невыдачу чека и другие нарушения. Рассмотрим подробнее, что грозит ИП за отсутствие онлайн-кассы.

Для ИП выделяют несколько видов нарушений:

Вид нарушения Наказание
  • ИП работает без онлайн-кассы.
  • У ИП есть касса, но работает некорректно.
  • ИП не пробил фискальный чек.
Штраф от 25% до 50% от оборота по кассе, но не менее 10 000 рублей. За повторное нарушение — приостановка деятельности на 90 дней.
ИП не отправил покупателю чек по электронной почте или смс по требованию. Штраф до 2 000 рублей.
Касса зарегистрирована в ФНС ненадлежащим образом. Штраф от 1 500 рублей до 3 000 рублей.

Чтобы оплатить штраф, ИП дается 30 дней. Если ИП не заплатит штраф или сделает это позже установленного срока, налоговая получит эти деньги через суд.

Не все предприниматели сразу разобрались с новыми порядками. Однако ответственность за отсутствие онлайн-кассы у ИП наступает в любом случае.

Вот самые распространенные нарушения:

  • предприниматель начал работу на ККТ, при регистрации которой были допущены ошибки. Чтобы проверить, корректно ли зарегистрирована касса, обратитесь в налоговую по месту регистрации ИП. Там вы получите точную информацию и сможете начать работу с кассой;
  • ИП не выдал чек покупателю. Продавец мог просто забыть это сделать, но штрафы назначаются за каждый невыданный документ;
  • предприниматель не отправил чек покупателю на абонентский номер или на электронный адрес по требованию. Когда покупатель требует предоставить электронный чек в дополнение к бумажному, то ИП не вправе ему отказать. А если покупка была оплачена онлайн, то отправка электронного чека обязательна.

Даже если ИП нарушил закон, он может избежать наказания. Для этого нужно добровольно заявить о нем в ФНС и устранить. Главное — сделать это до того, как налоговая сама обнаружит нарушение.

«Кассы для ИП в 2020 году»

Это правило распространяется не на все виды нарушений. Оно наступает только в случаях, если:

  • не применили ККТ, когда это обязательно по закону;
  • применили ККТ, которая не соответствует требованиям ФНС;
  • применили ККТ, у которой нарушен порядок регистрации или перерегистрации.

В случае, если индивидуальный предприниматель не успел сообщить о нарушении и оно было выявлено инспекторами в ходе проверки, положен штраф. Это будет наказание в виде административного штрафа в размере ⅓ минимального размера штрафа. При этом необходимо:

  • признать нарушение и устранить его;
  • предоставить документы, подтверждающие факт нарушения.
  1. Штраф за первое нарушение могут заменить на предупреждение.
  1. Если вы занимаетесь предпринимательством и попадаете в категорию, которая обязана использовать онлайн-кассы, установите ее как можно скорее. Помните: если нет онлайн-кассы — есть штрафы.
  2. Штрафы выписывают за каждый непробитый чек.
  3. ИП может избежать штрафов. Если вы оперативно выявите некорректную работу с кассой и устраните ее до того, как налоговая обнаружит нарушение.

Источник: https://delovoymir.biz/shtraf-za-otsutstvie-onlajn-kassy-u-ip.html

Зря пугали: отменены штрафы за работу без онлайн-касс

На днях предпринимательский мир всколыхнула хорошая новость: президент Путин подписал закон, отменяющий штрафы за неприменение онлайн-касс до июля 2020 года. Разбираемся подробнее: кого и за что не будут штрафовать.

Счастье не для всех

Жест доброй воли президент сделал, видимо, после волны негодований перевозчиков, для которых переход на онлайн-кассы означал дополнительные обязательства и лишние расходы.

Третьего июля он подписал федеральный закон №171-ФЗ от 03.07.2019, который с 14 июля приостановил действие некоторых положений ст. 14.5 КоАП РФ. А именно — установил годовой мораторий (до 1 июля 2020 года) на привлечение к административной ответственности за нарушения в сфере применения ККТ:

  • водителей и кондукторов, реализующих проездные документы в салоне транспортного средства;
  • управляющие компании и ресурсосберегающие организации, осуществляющие расчёты за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Напомним, что ч. 2 — 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ, действие которых приостановлено, устанавливают административную ответственность за:

  • неприменение ККТ;
  • применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям,
  • применение ККТ с нарушением порядка регистрации (перерегистрации), порядка и условий её применения;
  • ненаправление покупателям кассового чека или БСО.

Это означает, что если кондуктор или водитель не выдаст чек пассажиру при оплате поездки в салоне, а работник ЖКХ — клиенту при расчёте, или в чеке будут указаны не все реквизиты, их не будут за это штрафовать до 1 июля 2020 года.

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕна любой заказ из нашего каталога по промокоду «Я С Дзена »Звони 8 (800) 222-93-54

Не расслабляться

Но выдыхать, господа, рано. Годовой мораторий вовсе не означает, что можно расслабиться и забыть о приобретении онлайн-кассы вообще.

Этот год дан перевозчикам и предприятиям сферы ЖКХ для более плавного встраивания в новые правила игры, когда система должна быть запущена и отработана.

Для всех остальных наказание за неприменение онлайн-касс остается прежним:

  • для юридических лиц и ИП — от трёх четвертых до одного размера суммы расчёта без применения ККТ, но не менее 30 тысяч рублей,
  • для должностных лиц — от одной четвёртой до одной второй размера суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей.

Новый федеральный закон, отсрочивший административную ответственность для перевозчиков и предприятий сферы ЖКХ, по-прежнему не дал понимания того, как реализовать требования закона об обязательном введении онлайн-касса (54-ФЗ), особенно на территориях, где нет интернета или сложные климатические условия, когда температура воздуха держится на отметке ниже -40 градусов в течение нескольких месяцев.

Так что кассы на борт придётся покупать в любом случае.

А что вы думаете по поводу годового моратория на штрафы для перевозчиков и предприятий сферы ЖКХ? Пишите в х.

Не оставайтесь равнодушными, эта информация может принести пользу вашим друзьям и знакомым! Ставьте палец вверх ???????? и кнопку«Поделиться » ????????

Подписывайтесь на канал ЗДЕСЬ, так вы не пропустите новое и важное!

Источник: https://zen.yandex.ua/media/online_kassa_ru/zria-pugali-otmeneny-shtrafy-za-rabotu-bez-onlainkass-5d355e46d11ba200ae4b4ad5?feed_exp=ordinary_feed&from=channel&rid=3364133854.602.1577211970475.26991&integration=publishers_platform_yandex

Шанс получить штраф — увеличится. Что еще ждет онлайн-кассы в 2020 году

Прекращение моратория
Реформа по внедрению онлайн-касс для бизнеса проходит уже три года. На сегодня в нашей стране работает более 3,3 млн касс.

Все основные налогоплательщики уже перешли на кассы, остались неохваченными лишь некоторые сферы — например, продажа водителем или кондуктором билетов в салоне общественного транспорта и сфера ЖКХ.
Обе группы получили мораторий на штрафы до 1 июля 2020 года.

В связи с этим часть представителей бизнеса отложила переход на онлайн-кассы. Но стоит отметить, что мораторий не дает возможности работать без онлайн-касс, а всего лишь подразумевает отсутствие штрафов за их неправильное применение.

До июля 2021 года на кассы должны перейти и те, кто ранее получил отсрочку — ИП, осуществляющие продажу товаров собственного производства или оказывающие услуги и не имеющие сотрудников в штате.

Работа без ошибок
Для всех налогоплательщиков, с учетом того, что основная масса уже перешла на кассы, актуально будет проведение отладки системы. В первую очередь, это работа над повышением уровня правильности формирования кассовых чеков — наличие всех обязательных реквизитов, корректность их заполнения.

Сегодня часто встречаются такие ошибки, как неверное указание в чеке ставки НДС, обозначение «кассир» вместо данных сотрудника и неверное указание места расчета.

Последнее наиболее характерно для выездной торговли и интернет-магазинов, а также при использовании одной кассы в точке продажи и для расчетов в интернете.

Штрафы и зоны риска
Для тех, кто обязан был перейти, но так и не перешел на онлайн-кассы, увеличивается вероятность быть оштрафованным за нарушение законодательства.
Дело в том, что ФНС проводит проверки и выявляет зоны риска. Это реализуется в том числе с помощью мобильного приложения налоговой по проверке чеков и дополнительных коммерческих сервисов по сбору чеков с предоставлением кешбэка.
Эти меры направлены на повышение бдительности обычных покупателей и содействие в проверках выдачи чеков потребителям, а также отправки электронного чека в ФНС. Уже сейчас налоговая проверяет более 2 млн чеков в день.

Напомню, что штрафы за неприменение ККТ составляют для юрлиц до ¾ суммы расчета, для ИП — половина суммы расчета в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ. А при повторном нарушении меру могут ужесточить вплоть до приостановки предпринимательской деятельности на 90 суток.

Маркировка и код товара
Впереди важные изменения для тех, кто продает маркированные товары. В соответствии со 174 постановлением правительства, если вы продаете маркированные товары (табачную продукцию, лекарственные средства, одежду, обувь), в чеке должен указываться реквизит «код товара», который считывается со средства идентификации на нем. Это касается только тех товаров, для которых введена обязательная маркировка.
25 декабря 2019 года Минюст зарегистрировал изменения к приказу ФНС о форматах фискальных документов, определяющих тип и формат заполнения реквизитов в чеке. В соответствии с ним определен универсальный механизм формирования «кода товара» для различных товарных групп.
В таком случае одного изменения в кассовом программном обеспечении и внутреннем программном обеспечении кассы будет достаточно, чтобы использовать его для различных товарных групп. Особенно актуально это нововведение будет для тех магазинов, которые реализуют продукцию разных товарных групп, подпадающих под маркировку в разные сроки.

Для маркированного товара в бумажной версии чека, в соответствии с приказом, должно указываться [М] напротив товара, а в электронной — отправляться код идентификации.

С технической точки зрения это потребует обновления кассового программного обеспечения и внутреннего ПО кассы.
Срок внедрения этих требований — 1 марта 2020 года.

Таким образом обновления для товарных групп, где маркировка уже внедрена или будет внедрена до 1 марта, к этому сроку должны быть выполнены.

Риск-ориентированная система
ФНС, со своей стороны, продолжит развивать риск-ориентированную систему, чтобы повысить эффективность проверок и делать их только либо по обращениям граждан, либо на основании признаков налогового риска.
В соответствии с п.2 статьи 8.

Читайте также:  Как начать бизнес с нуля в Казахстане: идеи для начинающих и особенности ведения дел

1 294-ФЗ, при риск-ориентированном подходе частота и форма проверок определяется отнесением деятельности предпринимателя к определенной категории риска (высокий, средний или низкий).

Для тех, кто не нарушает порядок применения онлайн-касс, этот подход позволит снизить административную нагрузку и реже встречаться с представителями контролирующих органов.

Новые фискальные документы для выбытия маркированной продукции
Для производителей ФН и ККТ появится новая задача — доработать свои решения под требования 238-ФЗ, внесшего изменения в 54-ФЗ. Основные изменения касаются доработки решений для работы с маркированными товарами.
Законом предполагается использовать новые фискальные документы для выбытия маркированной продукции:

  • запрос о коде маркировки,
  • ответ на запрос,
  • уведомление о реализации,
  • квитанция на уведомление.

Появление новых документов необходимо будет поддержать как в ФН, так и ККТ, после чего провести их экспертизу и включить в реестр. Но пользователям беспокоиться пока не стоит — переход на новые требования возможен до середины 2021 года.

Применять, регистрировать, перерегистрировать кассы и ФН, не поддерживающие новые фискальные документы, можно будет до 6 августа 2021 году. Более того, если к этому моменту срок действия ключа фискального накопителя еще не закончится, можно будет продолжить работу (но без перерегистраций) до завершения службы ФН.

Налоговый режим «УСН-онлайн»
Планы ФНС по введению нового налогового режима «УСН-онлайн» обещают облегчить жизнь многим пользователям касс.

Он позволит не сдавать отчетность и экономить за счет того, что все данные о продажах будут автоматически поступать с ККТ в систему ФНС и на их основании будут считаться налоги.

В таком ракурсе онлайн-кассы станут дополнительным инструментом оптимизации работы бизнеса и позволят сократить документооборот.

Как получить максимум
Опыт внедрения онлайн-касс в России на данный момент уникален. Даже промежуточные результаты цифровизации, которые были представлены ФСН РФ на Всемирном конгрессе по информационным технологиям, получили высокий положительный отзыв от международных коллег.
Впереди масштабная оптимизация, и пока у всех игроков рынка есть время разобраться.

Мораторий для ЖКХ и транспорта дает время в спокойном режиме протестировать систему без штрафов за неточности.

Наличие онлайн ККТ и чека не гарантирует отсутствие штрафа. Фискализация с неточными данными (именем кассира, адресом и местом расчетов, ставки НДС) — это нарушение.

Масштабы мониторинга ФНС продолжают расти. Для тех, кто был обязан перейти на онлайн-кассы, но так и не внедрил их в работу, возрастает риск попасть под штрафные санкции.

Работа с маркированным товаром потребует дополнительной настройки оборудования и программного обеспечения до 1 марта. Утверждены форма бумажного и электронного чеков при продаже маркированного товара. В следующем году потребуется переход на специальный фискальный накопитель и обновление кассы.

  1. Внедрение онлайн-касс позволит сократить до минимума общение с ФНС и количество выездных проверок для честных предпринимателей.
  2. В перспективе — появление нового налогового режима «УСН-онлайн», позволяющего сократить налоговую отчетность.
  3. Фото в тексте и на обложке: Unsplash

Источник: https://finance.rambler.ru/other/43661998-shans-poluchit-shtraf-uvelichitsya-chto-esche-zhdet-onlayn-kassy-v-2020-godu/

Штраф за неприменение ккт в 2020 году

Главная > Без рубрики > Штраф за неприменение ккт в 2020 году

Организации, должностные лица компаний и индивидуальные предприниматели могут быть оштрафованы в случае неприменения или неправильное применение ККТ. В статье рассмотрим, какой штраф за неприменение ККТ им грозит.

Ситуации с ККТ, которые грозят штрафами

Некоторые ситуации, возникающие в работе, компаниям следует исключить, чтобы избежать штрафов. Рассмотрим их подробнее:

  1. Неприменение ККТ. Компания не применяет ККТ, однако это является его обязанностью.
  2. Использование неподходящего кассового аппарата. Если компании или ИП используют устаревшую технику, неправильно модифицированную или не прошедшую обязательную регистрацию в ИФНС, то это грозит штрафами. Например, проведение расчетов на старых кассовых машинах вместо новых онлайн-кассах будет расценено как работа без ККТ. Следует обратить внимание, что онлайн-кассы нового поколения уже должны применяться всеми субъектами, осуществляющими торговлю, за исключением продавцов, для которых действуют льготы до 1 июля 2020 года (ст. 7 закона 290-ФЗ).
  3. Применяемый ККТ, а также части техники не включены в реестр ИФНС (реестр ККТ, реестр фискальных накопителей).
  4. У кассовой техники отсутствует фискальная память или она находится не в фискальном режиме, либо блок фискальной памяти техники вышел из строя.
  5. Кассовый чек пробит на меньшую сумму, чем это необходимо.
  6. Не выдается БСО (иной документ, подтверждающий оплату) в тех случаях, когда допускается неприменение ККТ.

Штраф за неприменение ККТ и отсутствие онлайн-кассы

Важно! Размеры штрафов, предусмотренные для компаний и ИП, нарушивших порядок применения ККТ, предусматривается п.2  и п.3 ст.14.5 КоАП РФ. Размер штрафа будет зависеть от субъекта правонарушения, то есть кто отвечает за него: непосредственно организация или должностное лицо.

Для компаний штраф может составлять от 75% до 100% от суммы расчета, по которому накладывается штраф. Однако, минимальный размер взыскания в данном случае не должен быть ниже 30 тыс. рублей.

Если штраф накладывается на должностное лицо (руководителя компании, бухгалтера или иных сотрудников), то штраф составит от 25% до 5-% от суммы расчета, по которому накладывается штраф. Минимальный размер взыскания в данном случае составляет 10 тыс. рублей.

Кроме того, существуют также особые случаи, при которых может накладываться штраф. Если вся работа ККТ организована в соответствии с требованиями законодательства, но кассовый чек не выдан, то будут применены меры наказания в соответствии с

Пример расчета штрафа за неприменение ККТ

Пример 1. ООО «Компания» обязана применять ККТ. Однако при проведении расчета на сумму 20 тыс. рублей, компания нарушила порядок и не использовала ККТ. Штраф в данном случае составит 30 тыс. рублей, так как минимальный (15 000 рублей) и максимальный (20 000 рублей) размер штрафа меньше, чем установленный минимум.

Пример 2. ООО «Организация» не применила ККТ и осуществила расчет с покупателем на сумму 55 тыс. рублей. Нижняя граница штрафа (75%) составляет 41 250 рублей, что меньше минимально возможного. Поэтому для компании будет установлен штраф в пределах от 41 250 рублей до 55 000 рублей.

Пример 3. Сумма, которую нужно было провести через ККТ, составляет 30 тыс. рублей. Нижняя граница штрафа для руководителя составляет 25% от суммы расчета и равна 7500 рублей, а верхняя 50% – 15 000 рублей. Однако, штраф не может быть ниже 10 000 рублей, поэтому наказание должностному лицу будет грозить в пределах от 10 000 до 12 500 рублей.

Пример 3. В организации не проведены операции через ККТ на сумму 55 000 рублей. Для руководителя в этом случае нижняя граница штрафа равна 25%, то есть 13 750 рублей, а это выше, чем минимальный размер. Верхняя граница равна 27 500 рублей. Поэтому штраф будет установлен размере от 13 750 рублей до 25 000 рублей.

Штраф при повторных нарушениях работы с ККТ

Если компания или предприниматель допускают нарушения в работе с ККТ второй раз, то меры наказания уже будут предусматриваться в более жестких размерах (п.3 ст. 14.5 КоАП РФ). Например, для организаций и предпринимателей предусматривается приостановление деятельности на 90 дней. А должностному лицу в этом случае будет грозить дисквалификация на срок до 1 до 2 лет.

Как избежать штрафа за неприменение ККТ

Если компания или ИП обнаруживает, что по ошибке операция не была проведена через ККТ, то об этом нужно срочно уведомить налоговую. Если данная ошибка не будет выявлена налоговиками раньше, то компания сможет избежать штрафных санкций. Если это возможно, то само нарушение необходимо устранить. Но следует помнить, что данный способ может применяться только в случае следующих нарушений:

  • неприменение ККТ в тех случаях, когда применение является обязательным;
  • использование ККТ, не соответствующей требованиям, либо с нарушенным порядком регистрации (перерегистрации);
  • невыдача чека (бумажного или электронного).

Важно! Если возникла одна из указанных ситуаций, то в налоговую следует подать заявление, к которому прикладываются подтверждающие документы. Само заявление составляется в свободной форме, с подробным описанием факта нарушения. Кроме того, нелишним также будет упомянуть, что все нарушения были исправлены.

Такой способ может применяться в тех случаях, когда при отключении электричества, кассир не может пробить чек, а товар отпускает. К заявлению тогда следует приложить копию чека коррекции, а также справку от энергосетей (или арендодателя) об отключении электричества7 В справке указывается причина сбоя.

В том случае, если сообщение в налоговую направить не получилось, а в ходе налоговой проверки выявилось нарушение, то компании следует признать свою ошибку. А также выполнить все то, что требуется для проведения операции.

Тогда штраф компании может быть уменьшен до 1/3 части от минимальной суммы (10 тыс. рублей). Кроме того, для малых и средних организаций в случае первого нарушения возможна даже замена штрафа на предупреждение (п.1, ст.4.1.

1 КоАП РФ).

Кто должен установить кассу с 1 июля 2020 года

Последний срок для перехода на ККТ нового типа установлен до 1 июля 2020 года. К данной дате все, кто не установил кассу, но обязан ее применять, должен приобрести ККТ, зарегистрировать и подключить ее, а также начать использовать.

Отсрочка до 1 июля 2020 года предоставляется для компаний:

  • предоставляющих услуги (выполняющих работы) для населения, применяющих любой режим налогообложения;
  • занимающихся розничной торговлей, общепитом или вендингом без персонала, применяющих отдельные режимы налогообложения.

Весь перечень лиц, которые могут не применять до 1 июля 2020 кассы приведен в законе 290-ФЗ. К ним относят юрлиц и ИП, занятых следующими видам бизнеса:

  • ветеринарная помощь;
  • бытовые услуги;
  • транспортировка людей, багажа;
  • платные стоянки для авто;
  • станции по ремонту и техобслуживанию транспорта;
  • предоставление участков под торговые площади в аренду;
  • временное предоставление личной жилой площади в аренду;
  • предоставление торговых точек и помещений, оборудованных под предприятия общепита, в аренду;
  • размещение рекламы.

Кроме того, до 1 июля 2020 кассы могут не устанавливать компании розничной торговли на ЕНВД, не имеющие сотрудников и применяющие следующие виды деятельности:

  • продажа товаров на стационарных объектах, предназначенных для торговли (площадь не более 150м²);
  • торговля через вендинговые автоматы, киоски и на ярмарках;
  • общепит, оборудованный или не оборудованный залами для посетителей.

К предпринимателям, имеющим право не устанавливать кассу также относят ИП на ПСН, занятых следующими видами деятельности:

  • производством молочных продуктов;
  • рыбной ловлей, охотой;
  • прокатом;
  • грузо- и пассажироперевозками наземным/водным транспортом;
  • салоны красоты;
  • ветеринарией, фармацевтикой и медицинскими услугами;
  • ремонтом радио-, бытовой, компьютерной техники.

Юридические лица на УСН, у которых нет сотрудников и занятые в сфере общепита, также могут пользоваться отсрочкой.

ККТ до 1 июля 2020 года также не требуется при расчётах между физ. лицами и ИП по  безналу в следующих случаях:

  • внесение квартплаты, оплате коммунальных услуг/ремонтных работ;
  • перезачёт и возврат оплаты труда;
  • выдача займа в счёт оплаты услуг/работ.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Существуют ли сроки давности по нарушениям порядка применения ККТ?

Ответ: Да. Компаниям следует не забывать о том, что существуют сроки давности в вопросах привлечения к ответственности за неприменение кассы. Так, привлечь к административной ответственности в случае нарушения порядка применения ККТ налоговики вправе в течение года с момента допущения этого нарушения.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/shtraf-za-neprimenenie-kkt/

Ссылка на основную публикацию