Онлайн-касса для ип на 2020 год: последние новости

Онлайн-касса для ИП на 2020 год: последние новости

С 2017 года в России проходит кассовая реформа. Она затронула большинство компаний и предпринимателей, однако не всех. В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, кому необходимо применять онлайн-кассы в 2020 году, а кто пока может обойтись без этого.

Суть изменений по ККТ

Реформа проводилась в двух направлениях:

  1. Старые кассовые аппараты постепенно заменялись на современные, имеющие в качестве модуля памяти фискальный накопитель. Это устройство может не только запоминать огромный объём информации в электронном виде, но и передавать данные в режиме онлайн на сервер ФНС. В итоге у налоговой службы всегда есть актуальная информация о продажах и прочих операциях.
  2. Расширился круг лиц, которые должны применять ККТ. В первую очередь онлайн-кассы начали использовать субъекты на основной и упрощённой системах налогообложения. Плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН получили отсрочку. С середины 2019 года она должна была закончиться. Однако Правительство решило пойти навстречу малому бизнесу и ввело новые послабления, но не для всех.

Итак, кому же нужны онлайн-кассы в 2020 году? Кассовые аппараты обязаны применять все, кто осуществляет расчёты с физическими лицами за товары, работы или услуги. Причём под расчётом понимается не только приём денег, но и их выдача, а также поступление или возврат предоплаты (аванса), реализация в кредит, предоставление и погашение займов, расчёты по выигрышам (ставкам, лотереям).

Есть ещё одно очень важное изменение, которое внесла кассовая реформа. ККТ применялась ранее только в расчётах, в которых участвуют наличные денежные средства. Сейчас правила такие:

  • В бизнес-расчётах, то есть когда обеими сторонами сделки выступает организация или ИП, касса применяется при наличном способе оплаты и при применении банковской карты с её предъявлением к терминалу. Если организация рассчитывается переводом денежных средств со счёта на счёт, использовать кассу не нужно.
  • В расчётах с физическими лицами за товары, услуги и работы ККТ применяется вне зависимости от способа оплаты. То есть выбивать чек нужно при приёме от гражданина наличных средств, банковской карты, перевода на счёт посредством онлайн-банка или через оператора в офисе, а также при оплате средствами электронного кошелька.

Кто может работать без онлайн-касс

Итак, онлайн-кассы в 2020 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.

ИП без работников из сферы услуг

Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями. Но для ИП в 2020 году полагается отсрочка.

Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей).

Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку. В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.

ИП на патенте

Предпринимателям, которые приобретают патент, предоставляется право не применять онлайн-кассы. Но есть ряд видов деятельности, при осуществлении которых они все же нужны. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года, регулирующего применение контрольно-кассовой техники.

Надо сказать, что в число тех ИП на патенте, кто должен в обязательном порядке применять онлайн-кассы в 2020 году, вошли многие. Ведь самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассы. Тем не менее, есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна, например:

  • ремонт и пошив швейных изделий, обуви;
  • химчистка и услуги прачечных;
  • изготовление металлической галантереи;
  • ремонт мебели;
  • услуги фотоателье;
  • ремонт помещений, построек;
  • монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
  • остекление балконов;
  • репетиторство;
  • присмотр за детьми и больными людьми;
  • приём вторсырья;
  • сдача в аренду помещений и земельных участков;
  • народные промыслы;
  • прочие услуги по производству и многое другое.

Ип на нпд

С 2020 года в 23 регионах России проводится эксперимент по внедрению нового налогового режима для самозанятых лиц и предпринимателей. Он основан на уплате налога на профессиональный доход (НПД). Онлайн-касса для Ип на нпд не нужна. Вместо этого они формируют чеки при помощи специального приложения ФНС «Мой налог».

Перейти на уплату НПД предприниматель может в том случае, если эксперимент проводится в его регионе. Также должны исполняться такие условия:

  • у ИП нет наёмных работников;
  • он не занимается торговлей;
  • его доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Совмещать НПД с другими системами запрещено. Зато не нужно подавать отчётность и самому считать налоги — это сделает ИФНС.

Деятельность, попадающая под исключение

Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ. Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2020 году не нужна, если осуществляется:

  • продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
  • обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
  • торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
  • развозная и разносная торговля;
  • продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
  • реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
  • сезонная продажа фруктов и овощей;
  • сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
  • присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
  • огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

  • продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
  • осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
  • продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
  • приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
  • приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
  • приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.

Субъекты из отдалённых местностей

Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.

Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.

Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи. Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.

Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям. Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.

Итоги

Итак, подавляющее большинство субъектов бизнеса в 2020 году обязано применять онлайн-кассы. Пока могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.

В заключение напомним, что за неприменение кассовой техники полагается штраф по пункту 2 статьи 14.5 КоАП. Штраф за неприменение ККТ в 2020 году таков:

  • для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
  • для организаций — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.

При повторном выявлении нарушений и в том случае, если сумма выручки «мимо кассы» будет более 1 млн рублей, наказание будет строже. Бизнес приостановят на срок до 90 дней, а должностное лицо дисквалифицируют на 1-2 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassy-v-2020-godu

Кому положена отсрочка по кассам. Обзор изменений 54-ФЗ

Онлайн-касса для ИП на 2020 год: последние новости

23 мая состоится третье чтение законопроекта о поправках в 54-ФЗ. В чем суть изменений и кто на самом деле получит отсрочку по кассам. Полный обзор.

Специально для проекта «Кассы.Отчеты.ОФД» рассказывает Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ.

Итак, 22 мая Госдума одобрила во втором чтении поправки к 54-ФЗ. Главное изменение — некоторые предприниматели получают отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года.

В стремлении журналистов быть лаконичными часто теряются важные детали. Фразы вида “неприменение контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей (ИП)” истолковываются как отсрочка для всех индивидуальных предпринимателей в целом. Однако, это не так.

Чтобы неверная трактовка поправок в закон не вводила никого в заблуждение и не приводила к штрафам, рассказываю, кто из предпринимателей действительно может отложить покупку кассы, кто может ее не использовать, а кто по-прежнему должен установить ККТ до 1 июля 2019 года.

Кроме того, в законе появилась важная поправка о том, что теперь в сфере ЖКХ, охраны и образования не нужно оформлять отдельный чек каждому плательщику при возврате или зачете аванса или предоплаты. А также упрощение в использовании онлайн-касс для курьеров, ЖКХ, транспорта. Подробнее обо всем ниже.

Кто получит отсрочку

ИП без наемных работников, которые продают товары исключительно собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги, могут не использовать контрольно-кассовую технику до 1 июля 2021 года.

То есть если вы вяжете и продаете шарфы, печете и продаете торты, делаете массаж или стрижете, и делаете это в одиночестве, то есть без наемных сотрудников, то вы можете отложить покупку кассы до 2021 года.

“В четырех регионах России проходит пилот проекта, который позволяет предпринимателям регистрировать себя как самозанятых и платить соответствующий налог — “Налог на профессиональный доход”.

Тем, кто хотел бы также зарегистрироваться самозанятыми, но не имеют такой возможности, ведь пилот еще не пришел в их регион, дают отсрочку до 2021 года.

Вероятнее всего к тому моменту проект по самозанятым выйдет из пилота на федеральный уровень и у предпринимателей будет выбор: регистрироваться как ИП или как самозанятым, и в зависимости от этого применять или не применять ККТ”.

Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Важный момент: как только у ИП появляются наемные сотрудники, предприниматели должны в течение 30 дней после заключения трудового договора зарегистрировать ККТ. 

Кому все-таки нужно купить онлайн-кассу

К 1 июля 2019 года перейти на работу с онлайн-кассами должны:

  • ИП на ЕНВД и Патенте, которые продают фабричные или чужие товары (не собственного производства) и не имеют наемных работников;
  • предприниматели на ЕНВД и Патенте, которые оказывают услуги или выполняют работы и имеют наемных работников;
  • организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчетности (в том числе транспортные организации при продаже билетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства);
  • вендинг без наемных работников. 

Для кого вводится годовой мораторий на штрафы

В СМИ и в Думе активно обсуждается вопрос об объявлении годового моратория на штрафы за неприменение онлайн-касс.

Важно понимать, что этот мораторий не для всех, а только для двух сфер: транспорта и ЖКХ. Для остальных категорий налогоплательщиков мораторий не обсуждается и отсрочки не предусмотрено.

Рекомендуем обратить на это внимание, чтобы после 1 июля 2019 года не столкнуться с штрафом. 

Читайте также:  Образец заполнения заявления на регистрацию ип 2020

Кому разрешат не использовать онлайн-кассу

В случае безналичных расчетов (то есть при оплате через банкомат, в банке наличными или переводе с расчетного счета) могут не использовать онлайн-кассу:

  • товарищества собственников недвижимости (в том числе ТСЖ, СНТ) и специализированные потребительские кооперативы, когда принимают оплату за оказание услуг своим членам в рамках своей уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
  • образовательные организации;
  • физкультурно-спортивные организации;
  • организации культуры и досуга.

Вне зависимости от типа оплаты не использовать кассу можно будет:

  • при розничной продаже бахил;
  • продажи с рук или лотка ИП входных билетов и абонементов для посещения государственных и муниципальных театров (не через интернет);
  • сдаче ИП в аренду жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, которые принадлежат этому ИП на праве собственности.

Какие появятся упрощения

Список организаций, которым не нужно формировать отдельный чек (или бланк строгой отчетности) каждому покупателю на возврат или зачет аванса или предоплаты, пополнится сферой ЖКХ, охраны и образования.

Ранее это правило работало только в сфере культурно-массовых мероприятий, услугах перевозок пассажиров и грузов, услуг связи и услуг в электронной форме (например, услуг по предоставлению рекламы в интернете).

Для исполнения закона необходимо сформировать только один общий чек на возврат или зачет аванса или предоплаты и направить его в ФНС через ОФД. При этом также изменился период формирования данного чека. Если ранее на эту задачу предоставлялся один рабочий день после завершения расчетного периода (не более одного календарного месяца), то теперь этот срок увеличен до 10 календарных дней.

Пополнится список организаций, которые смогут использовать удаленную кассу не в месте расчета.

Ранее удаленную кассу могли использовать:

  • интернет-магазины;
  • автоматические устройства при электронных средствах платежа при перевозке пассажиров и грузов;
  • вендинг (за исключением продажи подакцизной продукции, маркированных и технически сложных товаров) при условии отображения QR-кода на экране с 1 февраля 2020 года.

Согласно новым поправкам к 54-ФЗ, вне места совершения расчетов могут применять кассу:

  • при разносной торговле;
  • при дистанционной продаже товаров (например, курьеры, при заказе товаров по каталогам, в магазине на диване и т. д.);
  • если расчет осуществляется там, где была выполнена работа или оказана услуга, но вне торгового объекта или офиса (например, при установке окон или уборке квартиры);
  • при продаже билетов и талонов водителем или кондуктором в транспортном средстве;
  • в автоматических устройствах для расчетов за услуги автоматическими устройствами, механически соединенными с корпусом автоматического устройства для расчетов (например, автоматические автомойки, автоматы по заправке топливом, автоматы по стирке вещей) при условии отображения QR-кода на экране с 1 февраля 2020 года;
  • в сферах, где законодательно установлено использование утвержденных федеральными органами исполнительной власти бланков строгой отчетности (БСО) в сфере услуг;
  • при оплате услуг ЖКХ (за исключением наличных и электронных средств платежа с их предъявлением).

Однако поправка о возможном использовании кассы вне места расчета не отменяет требования закона об обязательном предоставлении чека клиентам.

В зависимости от сферы предусмотрены различные временные интервалы выдачи чека относительно времени расчета. Для ряда категорий чек должен быть выдан в момент расчета (например, это относится к курьерам, дистанционной торговле, услугам на дому), при продаже билетов — в день расчета.

Как выдавать чеки в салоне транспортных средств при оплате проезда?

Много вопросов было вокруг темы выдачи кассовых чеков в салоне транспортного средства в момент продажи билетов. В поправках отражены все возможности выдачи чека как с размещением кассы в транспортном средстве, так и с использованием удаленной кассы. Перевозчики могут:

  • если онлайн-касса находится в транспортном средстве — выдать бумажный или электронный чек по пожеланию пассажира в момент расчета;
  • если используется удаленная касса — выдать пассажиру билет, где будет указан уникальный код или ссылка, по которому он сможет не позже этого же дня получить электронный чек;
  • если есть законодательно утвержденный БСО, то размещать на нем реквизиты кассового чека (QR-код или дату, время расчета, номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа) и выдавать его в момент расчета;
  • отображать QR-код с дисплея мобильного телефона или смартфона в момент расчета;
  • отправлять пассажиру в момент расчета на телефон или электронную почту реквизиты чека.

Конечно, это не все изменения, которые вошли в проект поправок 54-ФЗ, но, наверное, одни из ключевых.

54-ФЗ, ККТ, ОФД, ФН. Главное. А также все, что будет интересно бухгалтеру и предпринимателю — по вопросам работы с кассами, операторами фискальных данных, передаче данных с ККТ в ФНС, по новым инструментам аналитики бизнеса.

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/platformaofd/485846/

Онлайн-касса в 2020 году — что нового ждет владельцев

Онлайн-кассы в 2020 году станут необходимыми для многих направлений торговой деятельности. Это связано с политикой маркировки товаров, поэтапно проводимой под государственным надзором, которая началась с 2019 года. Нанесение кодов Data Matrix неизбежно заставит предпринимателей купить онлайн-кассу, для последующего считывания цифровых данных и распечатки усовершенствованного чека.

В статье №1 Закона 54 ФЗ говорится о том, как применять определённые виды ККТ, которые обеспечивают защиту прав покупателей, работают согласно действующих правил финансового расчёта с клиентами, способствуют точному учёту проводимых операций, что пригодится для собственного, налогового и аудиторского анализа оборота компании.

Новшества 2018 года

Март 2019 года – введён запрет на продажу немаркированного табака, сигарет и папирос. С июля 2019 года по новым правилам будет реализовываться обувь, затем дойдёт очередь до одежды, парфюмерии, шин для автомобилей, фотоаппаратов и пр.. В 2020 году планируется ввести маркировку фармакологических препаратов. Ещё 4 года заложено в проект для того, чтобы любой, реализуемый через розничную сеть товар, получил идентификационный и криптографический коды проверки.

Оператор фискальных данных (ОФД) будет аккумулировать и передавать в налоговую службу информацию с ККТ.

Онлайн-касса 2020: новые изменения законодательства

  • Кому обязательно понадобится онлайн-касса?
  • При любой системе оплаты налогов новый кассовый аппарат потребуется купить тем, кто:
  • ♦ на без льготной основе принимает платежи от физ. лиц посредством банковских транзакций;
  • ♦ производит расчёт за приобретённые сотрудником товары, услуги путём ежемесячных списаний;
  • ♦ выдаёт потребительские займы для оплаты работ, услуг или товаров.

Кто освобождается от применения ККТ в рамках закона

Некоторым участникам малого бизнеса онлайн-ккт разрешили приобрести к 2021 году. А пока они могут продолжать вести свою деятельность на имеющемся кассовом оборудовании. Категории включают в себя такие направления деятельности:

♦ Газетные киоски, занимающиеся продажей прессы. ♦ Организация продажи питания в ВУЗах. ♦ Продажа газированной воды, молока, мороженного, овощей в киосках и на лотках, кваса в цистернах. ♦ Розничная торговля непродуктовыми товарами.    ♦ Предоставление парко мест в городской черте. ♦ Сдача помещений в аренду.    ♦ Работать без онлайн-касс могут страховые агенты, ведущие деятельность, как физические лица. ♦ Утилизация изделий из стекла и другого сырья без выдачи кассового чека. ♦ Торговля выездного типа товарами непродовольственной группы, кроме продукции, перечисленной в «Распоряжении Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р». ♦ Продажи на рынках при отсутствии подготовленного к полноценной работе места. ♦ Библиотеки, предоставляющие населению платные услуги. ♦ Услуги населению, предоставляемые религиозными организациями.       ♦ Сельские аптеки.    ♦ Денежные автоматы, принимающие металлические монеты, не имеющие аккумулятора и подключения к электросети.    ♦ Реализация изделий народных умельцев.    ♦ Банки и кредитные аналоги, ведущие лицензированную деятельность.    ♦ Проведение безналичных расчётов между юридическими лицами и ИП.    ♦ Бизнесмены, причисленные к самозанятым, и те, кто должен будет перейти на реализацию маркированных товаров до наступления 2020 года (с 01.07. 2019 г.).    ♦ Физическая работа, связанная с вспашкой земли, заготовкой дров для заказчиков, переноске вещей пассажиров на вокзалах и в аэропортах.    ♦ Частные мастерские по ремонту обуви и изготовлению дубликатов ключей.   

♦ Деятельность ЖК и ТСН, связанная с приёмом оплаты (кроме перечисления на карту через интернет и передачи наличных помимо кассы) за арендуемые помещения, коммунальные услуги, предоставленные спортивным клубам, дворцам культуры и образовательным секциям.

Дана отсрочка до 2021 года

Введенные на онлайн-кассы 2020 изменения помогут в более спокойном режиме перейти на новые рельсы налоговой политики государства.

Какие преобразования ожидаются в техническом плане

Информация о характеристиках товара будет содержаться в том числе и в чеках, выдаваемых покупателям. Для передачи фискальных данных потребуется иной накопитель.

Его суть заключается в передаче электронных документов в ФСН, ОФД и оператору маркировки. Согласно ФЗ 54, созданы новые накопители, которые ожидают регистрации в подразделениях налоговой службы.

Тем, кто купил ФН в прошлом году, разрешено им пользоваться при условии обязательной замены на новые устройства с добавочным функционалом.

Выбрать онлайн-кассу вы можете самостоятельно на страницах каталога Сканберри. Так же к вашим услугам бесплатная консультационная помощь наших специалистов. 

Источник: https://scanberry.ru/news/onlayn-kassa-2020/

Онлайн-кассы для ИП в 2020 году

ИП в большинстве случаев обязаны применять онлайн-кассы. Но есть много исключений — как бессрочных, так и временных, в том числе, прекращающих свое действие в 2020 году. Ознакомимся со случаями обязательного применения ККМ предпринимателями и соответствующими актуальными исключениями подробнее.

Применение онлайн-касс для ИП: последние новости и ожидания

Онлайн-кассы для ИП в 2020 году:

  1. Не нужны, если у предпринимателя нет работников по трудовым договорам.

Положениями ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ для некоторых категорий ИП была установлена отсрочка в применении онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

А именно — для ИП, не имеющих наемных работников, и при этом оказывающих услуги, выполняющих работы или реализующих товары исключительно собственного производства.

Если закупаемые товары перепродаются — это ситуация, когда ИП без работников нужна онлайн-касса, отсрочка в этом случае не действует.

  1. Могут не применяться ИП при продаже билетов в салонах общественного транспорта до 1 июля 2020 г.

В соответствии со ст. 2 Закона от 03.07.2019 № 171-ФЗ на транспортные предприятия (которые могут работать и как ИП) временно — до 1 июля 2020 года, не распространяется «штрафная» норма ст. 14.

5 КоАП РФ за неприменение онлайн-касс при реализации проездных билетов в салонах транспортных средств.

По истечении отсрочки перевозчиков штрафовать будут, поэтому к июлю онлайн-кассами им нужно обзавестись.

  1. С 1 февраля 2020 г. онлайн-ККТ должны уметь печатать чеки при размещении на вендинговых машинах.

Если автоматическая касса печатать чеки не умеет, то использовать ее можно, только если торговый автомат оснащен дисплеем, где отображается QR-код, в котором «зашифрован» кассовый чек: покупатель должен иметь возможность отсканировать его смартфоном и сохранить в электронном виде (п. 3 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). ИП, ведущим вендинговую деятельность, надо поторопиться с оснащением автоматов дисплеями (или приобрести новые, с уже встроенными устройствами).

Последние законодательные изменения, установившие новые правила для ИП (касса онлайн используется предпринимателями, в целом, по тем же нормам, что определены в отношении юрлиц), были приняты летом 2019 года. Иных существенных новшеств для ИП в части применения онлайн-касс законодатель пока не анонсировал.

Рассмотрим, в каких случаях, с учетом приведенных выше нормативов, ИП обязаны (и, наоборот, не обязаны) применять онлайн-кассы в 2020-м году.

Читайте также:  Увольнение по статье ТК РФ: за что могут уволить с работы, порядок действий

 Онлайн-кассы в 2020 году: изменения

Онлайн-кассы для ИП в 2020 году: кому нужны, а кому нет?

По умолчанию все предприниматели и юридические лица, кто принимает деньги (наличными или по безналу) за оплату товаров или услуг от физлиц, не зарегистрированных как ИП, должны применять онлайн-кассы. Но есть много исключений. Не обязательны онлайн-кассы для ИП, которые:

  1. Продают товары с помощью механических устройств без электронных компонентов, принимающих только монеты, и не питаемых от электроэнергии (п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Например, не нужна ККТ при торговле с помощью «крутилок», из которых можно извлечь конфету или игрушку, если поместить в специальный лоток монету нужного достоинства.

  1. Осуществляют виды деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Таких видов деятельности много. В их числе, к примеру:

  • продажа бумажных газет и журналов (если выручка от их реализации — не менее 50% от общего оборота);
  • торговля на розничных рынках, ярмарках (на открытом пространстве вне территорий магазинов, палаток, киосков и т.п.);
  • разносная торговля (за исключением технически сложных товаров);
  • продажа мороженого в киосках, безалкогольных напитков, молока, воды в розлив;
  • ремонт обуви и др.

Исключение: продажа ИП подакцизных товаров и торговля с использованием вендинговых машин (кроме продажи воды и бахил) — в таких случаях ККМ обязательна.

  1. Работают на патентной системе по видам деятельности, не указанным в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ — при условии выдачи покупателю товарного чека, который содержит реквизиты, предусмотренные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Отметим, что в число поименованных в п. 2.1 ст. 2 видов деятельности относят такие крупные сферы, как общепит и торговля: получается, что в рамках этих направлений онлайн-кассу применять обязательно.

Можно отметить, что на ПСН не нужна ККМ в т.ч.

при оказании услуг по химчистке, ремонту жилья, обустройству интерьеров в жилых помещениях — такими видами деятельности занимаются многие ИП на патенте, и они вправе, таким образом, отказаться от применения онлайн-касс.

  1. Являются «самозанятыми» (подробнее об их статусе — чуть ниже).

  2. Находятся в отдаленной или труднодоступной местности — при условии выдачи клиенту документа по тем же реквизитам, что определены абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Исключение: опять же, продажа ИП подакцизных товаров и торговля с использованием вендинговых аппаратов (кроме воды и бахил).

  3. Продают с рук или лотка входные билеты, абонементы в театры, которые являются государственными или муниципальными учреждениями (п. 14 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Теперь — о специфике применения онлайн-касс «самозанятыми» предпринимателями.

Нужна ли касса «самозанятому» ИП?

Самозанятым ККТ не нужна, и это обстоятельство позитивно воспринимается предпринимателями, которых владение онлайн-кассой обременяет финансово.

В 2020 году значительно расширился перечень регионов, где ИП и обычные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), т.е., стать «самозанятыми».

После перехода на НПД касса-онлайн для индивидуальных предпринимателей становится необязательной: ее можно снять с учета или просто прекратить пользоваться ККМ.

Официальные лица заявляют о том, что с 1 июля 2020 г. НПД будет доступен во всех регионах. Если соответствующее расширение «самозанятости» произойдет на самом деле, предпринимателей, которые смогут легально отказаться от онлайн-касс, станет намного больше.

Онлайн-касса для ИП на «вмененке»: нюансы

В 2020 году с учетом ряда особенностей применяется онлайн-касса для ИП, торгующих или оказывающих услуги на ЕНВД.

Во-первых, ИП на «вмененке» придется перейти на другой налоговый режим, поскольку ЕНВД отменяется с 2021 года. После перехода необходимо «перенастроить» онлайн-кассу так, чтобы на формируемых ею кассовых чеках отображалась правильная система налогообложения, а не ЕНВД.

Во-вторых, ИП на ЕНВД при желании могут не «расшифровывать» на чеке названия товаров, их количество и стоимость каждого из них (п. 2 Примечаний к Таблице 20 ФФД, утвержденных приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@). Поэтому, при прекращении работы на «вмененке» нужно, в свою очередь, обеспечить отображение кассой в чеке этих данных.

За неправильное отражение реквизитов в чеке (в том числе за неверную информацию о налоговом режиме) ФНС может оштрафовать предпринимателя на сумму до 3000 рублей (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Рассмотрев вопрос — нужна ли онлайн-касса для ИП в 2020 году, ознакомимся с общим алгоритмом, по которому предприниматель становится пользователем данного устройства.

Как начать применять онлайн-кассу

Чтобы начать пользоваться онлайн-кассой, исполняя законную обязанность или добровольно, ИП нужно:

  1. Выбрать подходящий вариант пользования онлайн-кассой.

Их несколько:

  • покупка кассы в собственность (с размещением ее в офисе предприятия, в магазине);
  • аренда кассы с размещением на стороне заказчика;
  • аренда кассы с размещением на стороне арендодателя — в дата-центре (этот вариант приемлем для интернет-магазинов, такси, курьерских служб и иных мобильных бизнесов).

Можно сначала арендовать кассу, а потом — если ККТ устраивает, купить его или аналогичное в собственность.

Автономная (в которой «все включено») онлайн-касса средней производительности стоит порядка 15 000 рублей. Модульная состоит из двух базовых компонентов — фискального регистратора и подключенного к нему компьютера (гаджета). Средний по мощности регистратор стоит порядка 7000 — 8000 рублей. Компьютер или гаджет могут быть самыми простыми: от них особой скорости работы не требуется.

  1. Купить фискальный накопитель (арендовать его нельзя).

Есть 2 основных типа накопителей:

  • со сроком действия 13 или 15 месяцев (подходит для ИП на ОСНО);
  • со сроком действия 36 месяцев (подходит для ИП на спецрежимах — УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Первый стоит примерно 7000-8000 рублей, второй — порядка 10 000 рублей. По истечении срока действия фискального накопителя нужно заменять его на новый.

  1. Обзавестись электронно-цифровой подписью (ЭЦП) для документооборота с ФНС.

Если есть ЭЦП для налоговой отчетности, то она подойдет, ничего оформлять больше не нужно. Подпись нужна для регистрации онлайн-кассы для ИП в ФНС.

  1. Заключить договор с Оператором фискальных данных (ОФД) — организацией, которая собирает данные о кассовых чеках с ККМ и передает их в ФНС.

Не имеет значения, какой это ОФД — все они работают по единым федеральным требованиям.

Услуги ОФД стоят примерно одинаково (около 3000 рублей в год на 1 онлайн-кассу), но многие из операторов оказывают дополнительные — например, связанные с «облачной» арендой онлайн-касс.

И предлагают ИП, с которыми заключены контракты на такую аренду, более выгодные условия пользования профильными «операторскими» услугами.

  1. Зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС.

Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика». Процедура не слишком сложная: при необходимости специалисты ФНС проконсультируют, как ее осуществить.

  1. Активировать подключение кассы к серверам ОФД.

В свою очередь, помощь в решении данной задачи окажут представители Оператора.

Затем кассой можно пользоваться — не забывая своевременно оплачивать услуги ОФД и менять фискальный накопитель.

Источник: https://spmag.ru/articles/onlayn-kassy-dlya-ip-v-2020-godu

Изменения в работе с онлайн-кассами в 2020 году

  • В течение 2020 года правила будут ужесточаться, так, например, с 1 марта 2020 года будет запрещен оборот немаркированной обуви — до этого момента все остатки обувной продукции должны получить марки.
  • С 1 июля 2020 года запрещен оборот немаркированного табака.
  • Правительство планирует, что к 2024 году все товары, продающиеся в розничных магазинах, будут маркироваться.

Введение обязательной маркировки заставит приобрести дополнительное оборудование и поменять бизнес-процессы.

Вступили в силу поправки, запрещающие использование ЕНВД организациями и предпринимателями, торгующими следующими видами маркированных товаров:

  • лекарствами;
  • обувью;
  • меховыми изделиями.

Если предприниматель или компания продают товары из этого перечня, то они смогут использовать лишь две системы налогообложения: ОСН и УСН, остальные им будут недоступны.

Другие маркированные товары «спецрежимники» продавать смогут.

Планируется, что изменится фискальный накопитель, который будет использоваться для продажи маркированных товаров. Он должен будет передавать информацию не только в ОФД и ФНС, но официальному оператору маркировки. Пока новые модели в реестре ФНС не зарегистрированы и когда это будет сделано, неизвестно.

Приобретенные в 2019 году фискальные накопители можно использовать до окончания срока действия. Только после этого необходимо будет приобретать ФН с дополнительными функциями.

Менять систему налогообложения в наступающем году придется не только продавцам маркированной продукции, но жителям отдельных регионов. Полностью в стране «вмененка» будет отменена с 2021 года, но регионы вправе принять решение об отмене ЕНВД в 2020 году. Некоторые субъекты федерации приняли такое решение, например, Пермский край.

  1. С 2021 года весь малый бизнес на территории РФ не сможет использовать ЕНВД.
  2. Организации будут работать только на ОСН и/или УСН, у предпринимателей выбор будет больше.
  3. На некоторые виды деятельности можно приобрести патент, а ИП, работающие без сотрудников в штате, смогут зарегистрироваться в качестве самозанятых, экономить на налогах и не применять кассу.
  4. Если вы продаете маркированные товары или в вашем регионе уже в следующем году отменен ЕНВД, то перейти на новые режимы налогообложения нужно до конца 2019 года.
Налоговый режим Срок подачи заявления

Источник: http://initpro.ru/kassa/spravochnyij-czentr/kkt-article/izmeneniya-v-rabote-s-onlayn-kassami-v-2020-godu

Онлайн-кассы в 2020 году: практика применения

Российский бизнес понемногу переходит на новый уровень в плане технологичности — совершенствуется кассовое оборудование.

Начиная с лета 2019 года многие предприниматели уже внедрили новые технические средства расчетов, для многих изменения еще впереди.

В этой статье рассмотрим подробно, что такое онлайн-касса, кому и зачем она нужна, а также все нюансы ее внедрения для разных видов предпринимательства

Онлайн-касса представляет собой современное устройство контрольно-кассовой техники с возможностью установки фискального накопителя.

Суть нововведения в постоянной передаче информации об операциях через интернет в налоговую — теперь многим предпринимателям нужно будет подстроить свой бизнес под измененные условия.

Потребитель товаров или услуг получает электронную версию чека на e-mail, по sms или при помощи распечатки QR-кода с полной информацией о сделке.

Налоговым органам такое устройство у каждого предпринимателя поможет вывести из тени значительную часть доходов, увеличить сборы в бюджет, а значит — улучшить экономические показатели в масштабах государства.

Согласно последней редакции Закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 6 июня 2019 года, установлены условия начала обязательного использования онлайн-касс. Уже сейчас или сразу после окончания установленных законом отсрочек будут обязаны работать с онлайн-ККТ такие физлица и юрлица:

  • Организации и ИП на ЕНВД, которые занимаются предоставлением определенных услуг населению. В перечень входят бытовые и ветеринарные услуги, ремонт, мойка и техобслуживание автомобилей, перевозка грузов и пассажиров, предоставление платной стоянки для машин, размещение рекламы на наружных носителях и в транспорте, сдача в аренду помещений предпринимателям и организациям, предоставление в пользование торговых мест, объектов общественного питания и земельных участков.
  • Предприниматели на ЕВНД и патенте, которые работают в общепите или розничной торговле.

Внимание! ЕНВД скоро будет упразднен! Подробнее в статье.

  • Предприниматели на патентной системе, занимающиеся автоперевозками, а также владельцы мастерских по ремонту электротехники, СТО, парикмахерских, спортзалов.
  • ИП, работающие в сфере вендинговых аппаратов.
  • Все предприниматели и организации, которые раньше выдавали покупателям бланки строгой отчетности.
  • Юридические лица и предприниматели на упрощенной или общей системе, которые рассчитывались с физлицами через квитанции и платежные поручения.
  • ЖКХ-компании, оказывающие услуги жильцам.
  • Работники на общественном транспорте, принимающие оплату за проезд.
  • Для некоторых предприятий введение онлайн-касс станет просто обновлением к уже давно применяемому методу учета финансов через обычный ККТ.
Читайте также:  Трудовой договор: образец с ИП и с работником, что нужно, чтобы заключить контракт?

В 2020 году без применения такого рода касс могут продолжать работать некоммерческие организации: кооперативные объединения, товарищества собственников жилья, другие подобные организации, если расчеты ведутся в рамках своего устава. То же самое касается учреждений отрасли культуры, спорта и образования, досуговых клубов, в том случае, если нет передачи денежных средств картой или наличными, кроме как за профильные услуги.

Если ИП не имеет наемных сотрудников и занимается продажей товаров собственноручного изготовления или реализацией услуг, то тоже можно не использовать онлайн-кассу.

Когда появляется хотя бы один сотрудник, нанятый по трудовом договору, предприятию дается 30 дней на регистрацию и начало использования онлайн-кассы.

Также освобождаются от нововведений предприниматели, у которых клиенты производят оплату с расчетного счета на счет ИП.

  • Спорный вопрос о доступности интернета во всех регионах страны решили в пользу предпринимателей — если деятельность ИП ведется в отдаленной местности, то тоже можно работать, как и раньше.
  • Освобождены от необходимости работы через онлайн-кассу предприниматели в таких сферах деятельности:
  • торговля газетами и журналами в бумажном виде;
  • продажа билетов на проезд в транспорте;
  • задействованные в сфере питания учащихся в учебных заведениях;
  • продажа товаров на ярмарках, выставках, рынках, а также в разнос, с тележек или с рук;
  • торговля из автомобилей сезонными овощами и фруктами;
  • торговля питьевой водой, безалкогольными напитками на розлив, молоком и мороженым из киосков;
  • прием металлов и другого вторсырья;
  • продажа товаров из категории народных промыслов;
  • уход за больными людьми и за детьми;
  • услуги распила дров и вспахивания приусадебных участков;
  • торговля ценными бумагами;
  • предоставление услуг носильщика.

Еще одна приятная новость, касающаяся многих — сдача в аренду собственных помещений жилого фонда будет осуществляться без онлайн-кассы.

Кому в 2020 году положена отсрочка перехода на онлайн-кассы?

Надо понимать, что отсрочки предполагают просто более комфортный переход на повсеместное использование онлайн-касс практически в каждой сфере бизнеса. Поэтому нужно заранее рассчитывать свой бюджет и время так, чтобы к началу периода обязательного применения кассы оформить все документы и подключить оборудование.

Отсрочек было уже несколько за последние годы, в результате практически все юридические лица и некоторые предприниматели успели в комфортном режиме перейти на новые правила работы. В 2020 году льготные условия смогут использовать ИП:

  • На упрощенной системе при условии предоставления для населения услуг, а также предоставления БСО клиентам.
  • На ЕНВД, если нет зарегистрированных сотрудников и предприятие занимается продажей товаров собственного производства или общепитом. Дополнительно наложены ограничения — розничная продажа товаров или услуги общепита обязаны осуществляться в торговых залах меньше 150 метров или без торговых залов.
  • На патентной системе могут работать без онлайн-кассы репетиторы, няни, частные детективы, экскурсоводы, переводчики. Остальные сферы деятельности подпадают под действие отсрочки, только если нет ни одного наемного работника. Покупателю по его запросу нужно выдавать чек с информацией о ФИО и идентификационном номере ИП, форме налогообложения, дате расчета, времени и месте, перечислении товаров или услуг, сумме и форме оплаты.

Несмотря на то, что многие предприниматели имеют право вести деятельность без ККТ, для них остаются обязательными условия подтверждения расчетов с клиентом независимо от его требования.

С помощью отпечатанного чека или через систему автоматизированной выдачи, документ должен быть сформирован по результатам любой оплаты.

Кроме стандартного набора данных о предпринимателе и товаре или услуге, обязана присутствовать личная подпись ИП или ответственного лица.

  1. Для товаров, реализуемых через автоматы (например, оплата за мойку машины или стаканчик кофе), распечатку чека можно заменить на изображение QR-кода с зашифрованными в нем данными.
  2. Предпринимателей и организации могут оштрафовать, если ФНС обнаружит несоблюдения правил работы бизнеса. Это следующие административные наказания:
  • Неприменение ККМ. Штрафуется 25-50% от принятой суммы (минимально 10 тысяч рублей) для должностного лица или 75-100% денежного объема (минимально 30 тысяч рублей) для юридического лица.
  • Повторное неприменение расчета по кассе при сумме оплаты до 1 миллиона рублей. Для должностного лица — дисквалификация на 1 или 2 года, для организации — приостановление деятельности до 90 дней.
  • Несоответствие использованного ККМ требованиям к нему по регистрации или порядку работы. Для должностных лиц выносится предупреждение или санкции до 3 тысяч рублей, для юрлиц тоже предупреждение либо штраф до 10 тысяч рублей.
  • Непредставление документов по требованию фискальной службы. Должностному лицу будет вынесено предупреждение или наложен штраф на 1,5-3 тысяч рублей, юрлицу тоже грозит минимум предупреждение, максимум штраф до 10 тысяч рублей.
  • Невыдача бумажного чека или отказ отправки электронной копии документа покупателю. На должностное лицо накладывается предупреждение или штраф 2 тысячи рублей, организация тоже получает предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.
  • Если с момента совершения правонарушения прошло более 2-х месяцев, то к административной ответственности уже привлечь будет нельзя.

Что поменяется для продавцов маркированных товаров?

С августа 2019 года при продаже любого товара из списка обязательных к маркировке, и организации, и ИП обязаны использовать ККТ.

Причем такие требования распространяются не только к продаже на постоянной точке, но и в рамках выставок, ярмарок, рынков, и даже при торговле с рук, корзин и тележек.

Такие строгие требования не касаются только продавцов маркированной продукции на территориях:

  • сельских районов без выхода в интернет;
  • военных городков и других закрытых территорий;
  • объектов, принадлежащих ФСБ, внешней разведке и госохране.

Предприниматели и организации, подпадающие под один из этих пунктов, должны торговать маркированными товарами с помощью обычных кассовых аппаратов в обычном режиме. Проверка кодов на товарах перекладывается на продавца.

Все остальные предприятия с помощью онлайн-ККТ обязаны передавать оператору систем маркировки подробности о проданном товаре. Законодательно определены требования к таким устройствам:

  • наличие счетчика запросов о коде маркировки и данных о реализации маркированного товара;
  • возможность считывать коды маркировки от кассового аппарата;
  • возможность автономной проверки подлинности кода маркировки, если нужно, с использованием специального ключа;
  • создание и шифрование документов о данных маркировки и продаже товара;
  • прием запросов на квитанции.

Подобные накопители с выполнением всех перечисленных функций еще недоступны к продаже, поэтому продавцы маркированных товаров могут пока работать с онлайн-кассами, которые были куплены раньше. Полный переход на новые устройства планируется с начала августа 2021 года и только для тех предпринимателей, кто не зарегистрировал старые ККТ до этого срока.

Источник: https://delovoymir.biz/onlayn-kassy-v-2020-godu.html

Рассказываю, нужно ли устанавливать онлайн-кассу ИП в 2020

Введение онлайн-касс породило у предпринимателей очень много вопросов. Важно разобраться, нужна ли онлайн-касса для ИП или от её установки можно отказаться. Это принципиальный вопрос: с одной стороны – дополнительные расходы, с другой – риск получить претензии от контролирующих органов.

Также очень много вопросов вызывает отсрочка по онлайн-кассам для ИП в 2020 году: кому она предоставляется и на каких именно условиях? Давайте во всём этом тщательно разбираться.

Кто освобожден от применения онлайн-касс

Применение онлайн-касс ИП на УСН и не только вызвало множество вопросов. Поскольку это означает серьёзные траты, то многих интересует, кто освобождён от выполнения таких требований.

Стоит учесть, что некоторых избавили от обязанности устанавливать онлайн-кассы постоянно. Но кого-то освобождение коснулось лишь на определённый период.

Временно

ИП могут не устанавливать онлайн-кассы до 01.07.2021. Для этого им надо соответствовать 2 условиям:

  • отсутствуют наёмные работники;
  • товары, услуги и работы выполняются или производятся лично.

Если ИП заключает с каким-то лицом трудовой договор, то в течение календарного месяца он обязан поставить онлайн-кассу.

Навсегда

Есть лица, которые избавлены от необходимости регистрировать онлайн-кассу насовсем. Это:

  • самозанятые;
  • предприниматели, принимающие безнал;
  • ИП с конкретными видами деятельности (торговля собственными изделиями народных или художественных промыслов, услуги по покраске и ремонту обуви, по изготовлению ключей и прочее).

Что учесть в отношении кассы для ИП

Вам надо разобраться с тем, какой конкретно аппарат лучше всего подходит бизнесу. На рынке есть целый ряд моделей, так что к решению этого вопроса стоит подойти ответственно. При выборе надо учитывать:

  • предстоящую нагрузку;
  • функционал (базовый набор должен присутствовать в любом случае);
  • если вы работаете по доставке чего-то, то у аппарата должна быть батарея.

При покупке убедитесь в том, что оборудование без проблем пробивает чеки, сохраняет данные и передаёт информацию оператору. Также кассу надо проверить по реестру, который имеется на сайте ФНС РФ.

Законодательство в отношении онлайн-касс постоянно меняется. И за ним нужно следить. В частности, онлайн-касса для ИП на патенте раньше была необязательна. Но сейчас такой налоговый режим в этом плане не даёт никаких преимуществ.

Зачем нужна онлайн-касса

В первую очередь необходимо понять, зачем онлайн-кассы для ИП в 2020 году вообще нужны. На самом деле их установка выгодна и предпринимателям, и государству:

  1. Появляется возможность контролировать реальный оборот.

    Этот момент особенно актуален для тех, у кого есть наёмные работники. Благодаря таким кассам фиксируются все продажи. В итоге наёмный работник не сможет обманывать своего работодателя.

  2. Права покупателей лучше защищены.

    Жёсткий контроль в интересах не только потребителей, но и также выгодно для предпринимателя, потому что в конечном счёте благоприятно сказывается на его репутации. Плюс количество претензий со стороны покупателей уменьшается.

  3. Можно избавиться от расходов на хранение бумажных документов.

    Раньше предпринимателям приходилось в течение длительного времени хранить все документы в бумажном виде. Сейчас все данные содержатся в электронном виде, что удобнее и дешевле. И они автоматически передаются в налоговую, что тоже проще.

  4. Наличие онлайн-кассы освобождает от сдачи декларации.

    С 2020 года ИП на УСН освобождаются от сдачи декларации, т.к. налоговая инспекция не видит смысла в дублировании данных. Все сведения и так поступают в ФНС РФ благодаря онлайн-кассам. Так что для такого предпринимателя отчётность заметно упростится.

  5. Уменьшается количество налоговых проверок.

    Поскольку ФНС РФ получает все данные в режиме онлайн, то у неё отпадает необходимость в дополнительных мероприятиях по контролю предпринимателей. Следовательно, проверки будут проводиться реже.

  6. Повышается управляемость бизнесом.

    Операции становятся более прозрачными не только для налоговой, но и для самого предпринимателя. Это особенно важно для тех ИП, на кого работает несколько десятков человек.

  7. Облегчается анализ цен на продукты, а также на товары первой необходимости.

    Правительство будет получать данные о реальных ценах, то есть видеть перед собой то, что действительно происходит на рынке. Это облегчит и анализ, и составление прогнозов.

Как работает онлайн-касса

Необходимо разобраться в том, как это работает. Итак:

  1. Сначала осуществляется покупка.

  2. На специальном носителе этот факт фиксируется.

  3. Дальше информация поступает к оператору фискальных данных.

  4. Оператор занимается обработкой данных, что позволяет точке функционировать без доступа к сети на протяжении 3 суток.

  5. Оператор передаёт данные в ФНС РФ.

Обратите внимание на то, что ИП отвечает исключительно за обмен данными с оператором. Остальное уже его не касается.

Использование онлайн-касс выгодно для ИП. Вам не придётся подавать декларацию и будет намного меньше вопросов со стороны контролирующих органов. Поэтому стоит подумать о том, надо ли пользоваться отсрочкой, даже если у вас есть право её применить. Но окончательное решение остаётся за вами.

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/569-onlayn-kassy-dlya-ip-komu-nuzhna-i-dlya-kogo-otsrochka.html

Ссылка на основную публикацию