Какие налоги платит ип в 2020 году: минимальные выплаты

В 2020 году в Российской Федерации произошли очередные изменения в законодательстве, направленные на дальнейшее регулирование правового поля малого бизнеса. Даже тем, кто знает, как открыть ИП, потому что сталкивались с этой процедурой ранее, нужно знать последние новости в этой сфере – насколько изменилась процедура открытия и какие налоги теперь нужно платить.

Что важно знать перед открытием ИП

Информационные порталы переполнены списками и рейтингами важных вопросов, которые необходимо внимательно изучить перед тем, как открыть ИП. Эти же правовые знания обязательны для тех, кто предпочел свой бизнес и связанные с ним денежные риски, работе на государственные или частные структуры.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Факт! 

Несомненные прерогативы, от распространенного способа зарабатывания денежных средств, в полной свободе от надзирающего хозяйского глаза работодателя, нередко блекнут в первые же месяцы начала новой деятельности.

Это происходит от того, что в законодательстве появляются не всегда благоприятные изменения, новые налоги и требования к отчетности, отсутствие кредитования, задолженности по счетам и другие сложности, знакомые представителям малого бизнеса не понаслышке.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

В 2020 году для регистрации в амплуа частного предпринимательства нужно иметь всего три документа – паспорт, удостоверяющий личность заявляющего о своем желании, заявление, написанное им собственноручно и соответствующее официальной форме, платежную квитанцию, удостоверяющую факт оплаты государственной пошлины. Последняя сумма, в 2020 году, составляет 800 рублей.

Особенных секретов, затрат денег и времени в процедуре открытия нет, и даже по самым приблизительным подсчетам, на это требуется около трех дней. В этом несомненный бонус индивидуального предпринимательства и преимущество перед открытием ООО. В последнем случае уйдет намного больше времени и средств, чтобы собрать необходимые документы и зарегистрировать их в официальных инстанциях.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Перед тем как открыть ИП в 2020 году важно знать произошедшие в налоговом законодательстве изменения и учесть их при составлении предварительного плана действий:

  1. Регистрация индивидуального предпринимателя предусмотрена по месту его постоянной прописки. Если у него бизнес, который намечен в другом регионе (не в том, где он прописан), заявку придется подавать через Почту России, заказным письмом с уведомлением о вручении. Есть и другой способ – обращение к специальному электронному сервису Федеральной налоговой службы. При открытии ИП в 2020 году необязательно работать на территории прописки, законодательство не ограничивает места получения дохода на своей территории, но заявление подается не по месту временной регистрации, а по постоянному адресу.
  2. От выбора режима налогообложения зависят формы отчетности, количество подаваемых в ФНС документов, и какие налоги придется платить. Оптимальный для предпринимателя вариант режима налогообложения может оказаться непригодным, если речь идет об определенном виде деятельности. Поэтому лучше посоветоваться с юристом, который подберет наименее затратный, отвечающий поставленным целям и способствующий беспроблемному получению дохода.
  3. Некоторые виды применяются только в строго ограниченной сфере (сельхозналог ЕСХН), упрощенные ограничены в правах и готовятся к постепенному сворачиванию, как невыгодные государству. Патентная система не всегда удобна, если планируется долгосрочная масштабная деятельность. Нередко выбирается не самая простая, зато универсальная система, с которой предпочитают работать постоянные торговые партнеры.
  4. Риски индивидуального предпринимательства, состоят не в достаточно простой процедуре открытия, и даже не в том, какие налоги платить. Начиная подобную деятельность, ИП в 2020 году рискует собственным состоянием и имуществом, в случае неудачи нередко теряет право на налоговый вычет при покупке имущества, может заниматься другими видами работы, но только при условии, что он поставил в известность ИФНС.
  5. Изменить неудачное название можно только в том случае, если человек меняет полностью индивидуальные данные – имя, фамилию и отчество.

Смотрите на эту же тему:  Как зарегистрировать ИП для грузоперевозок?

Каждый человек может открыть только 1 индивидуальное предпринимательство, и он не может сдать его в аренду, продать и даже просто подарить другому человеку. После сворачивания дела можно распродать имущество, но продать ИП невозможно.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Для справки! 

В некоторых аспектах эта форма ведения малого бизнеса заметно уступает ООО, где можно в одиночку владеть сразу несколькими фирмами и реализовать свой бизнес при необходимости. Зато открыть и закрыть частное предпринимательство гораздо проще, и для этого не требуется ни длительного хождения по инстанциям, ни затратных действий.

Инструкция как открыть ИП в 2020 году

Типовая инструкция, как открыть свой частный бизнес, состоит из нескольких обязательных этапов, одного, зависящего от выбранной системы налогообложения, и предварительного, в период которого человек осуществляет продуманный выбор, по совету специалиста, или после изучения публикаций на юридических сайтах.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Обратите внимание! 

Предварительный этап не менее важен, чем оформление документации. Именно в этот период человек определяется с видами коммерческой деятельности, системой налогообложения (а это означает, и какие налоги платить, и сколько подавать бумаг по отчетности, и как часто придется этим заниматься).

Предварительный этап нужно воспринимать со всей серьезностью, потому что он определяет дальнейшее направление деятельности и ее потенциальную успешность.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Все остальное –просто перечень действий с определенным алгоритмом, через который придется пройти каждому, кто решает, как открыть свой частный бизнес:

  • написать заявление по форме и подать его в регистрирующий орган по месту прописки (при невозможности личного присутствия в отделении ФНС – почтовым отправлением или в электронном виде);
  • уплатить государственную пошлину, в размере 800 рублей;
  • приложить к заявлению, написанному от руки или распечатанному на компьютере (к заполнению от руки есть специальные требования – черная паста, незаполненные поля и заглавные буквы), без подписи, поскольку она ставится только в присутствии налоговика или нотариуса);
  • получить через 3 рабочих дня документы о госрегистрации;
  • открыть в банке расчетный счет, поскольку личный для этого не подходит;
  • получить по почте  свидетельства постановке на учет в медицинском и пенсионном фондах (или отправиться за документами в налоговую, если это не произойдет в положенный срок);
  • стать на учет в ФСС (если у предпринимателя есть наемные работники).

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

В 2020 году доступно несколько вариантов, как подать необходимые документы, и это существенно упростило предпринимателю процесс официальной регистрации. Он может передать документы через доверенное лицо (при условии наличия доверенности, заверенной у нотариуса), через МФЦ, портал Госуслуги, официальный сайт ФНС, почту России.

Личный визит в этом списке постепенно отодвигается на последнее место. Это особенно важно, если учесть, что государство не заставляет привязывать открываемый бизнес к месту официальной прописки.

Какие налоги платить

В Российской Федерации действует несколько систем налогообложения, и у каждой из них есть свои достоинства и недостатки.

 В перечне, какие налоги придется платить в обязательном порядке – взносы в Пенсионный фонд за себя (и за наемных работников, если таковые имеются), и взносы за медстрахование. В 2020 году эта сумма составляет 40874 руб.

Если годовой доход предпринимателя составит более 200 тыс. руб., государству отчисляется 1%.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Какие налоги надо платить, зависит и от рода деятельности, и от продиктованной им формы налогообложения. Самый удобный вид – УСН и ЕНВД, но уже намечено постепенное сворачивание упрощенных режимов для предпринимателей, и их практическое приложение становится все более ограниченным.

Поэтому и советуют предварительно проконсультироваться с юристом, чтобы сделать размер налогов минимальным и необременительным при выбранной предпринимателем специализации.

Загрузка…

Источник: https://bizneslab.com/kak-otkryt-ip-v-2020-godu/

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Патентная система налогообложения (ПСН) была принята на законодательном уровне относительно недавно, в 2013 году. В 2017 году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году без работников, с работниками.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Какие налоги платят предприниматели на ПСН

Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН.

Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП.

С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР.

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте без работников

При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности. Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников. Его уплата производится по желанию предпринимателя.

Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения.

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте с работниками

Для ИП на ПСН в 2020 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Помимо выплат за сотрудников, предпринимателю нужно выплатить обязательные платежи за себя в ПФ, ФФОМС, а также однопроцентный платеж с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Как рассчитываются обязательные платежи

При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2020 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента. Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы:

№ п/п
Вид обязательного страхования
Процент отчислений
Формула

Максимальный размер (руб.)
1 Медицинское 5,1 12*МРОТ(7500)*0,051 4590
2 Пенсионное 26 12*МРОТ(7500)*0,26 23400
3 По нетрудоспособности 2,9 12*МРОТ(7500)*0,029 2610

Налоговые каникулы

Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы.

Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне. В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ.

лица, и социальных взносов.

Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах:

  • научной;
  • бытовых услуг;
  • производственной;
  • социальной.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Расчет стоимости патента

Ставка патента разная, но не всегда низкая.

Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода (ПВГД), который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности.

Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в 3-10 раз.

Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу. Стоимость патента составляет 6% от этой величины, но не более 1 млн. руб. Нижняя ценовая граница позднее 2015 года не устанавливается.

Сроки оплаты ПСН

Если документ оформляется на срок менее полугода, оплату надо произвести в период его действия. Если он взят на более долгий срок, то в течение первых 90 дней его действия ИП оплачивает одну третью часть стоимости, а остаток нужно заплатить до его окончания.

На кого рассчитана патентная система

Эта система рассчитана именно на представителей малого бизнеса с работниками/без работников, имеющих достаточно большой доход. Для ИП с низкой годовой прибылью эта схема неэффективна.

Работают по ПСН только индивидуальные предприниматели. Сфера возможной деятельности ИП определяется региональными документами, и может быть различной даже у соседних российских регионов.

Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.
Читайте также:  Тепличный бизнес с нуля: план и что выгодно выращивать, где выгодно заниматься хозяйством?

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности. А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: минимальные выплаты

Требования, предъявляемые к бизнесу

В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей. При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;
  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Когда ИП занимаются торговлей либо общепитом, они также могут работать на патенте, если площадь их торгового/обслуживаемого зала ограничена 50 кв. м.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году.

Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг.

Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Как приобрести патент

Для приобретения патента лицо, собирающееся заняться предпринимательской деятельностью по такой системе, за 10 дней до ее начала подает соответствующее заявление по форме №26.5-1 в ФНС. В заявлении, которое можно скачать с официального сайта налоговой, обязательно указывается нужный род предполагаемой деятельности. Оно подается лично либо отправляется по почте или Интернету.

После этого бизнесмен определяется с периодом действия патента, и приобретает его на выбранный срок, который должен приходиться на один календарный год.

Где действует ПСН

Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.

Так чем же хорош патент

Из всего вышеописанного следует, что ПСН подойдет для бизнесменов, только собирающихся начать свой бизнес, для ИП, работающих сезонно. Он также подойдет для среднедоходных предприятий с доходом менее 60 млн. руб./год. Но для слишком мелкого бизнеса придется выбирать другую систему налогообложения, потому что стоимость патента может оказаться высокой.

Налоги ИП на патенте без работников в 2020 году остались прежними по формуле расчета, но немного выросли за счет увеличения МРОТ. Все обязательные платежи с этого года нужно отправлять в ФНС. Налоги ИП на патенте с работниками в 2020 году подразумевают, помимо выплат за себя, еще 20% взнос за работников в ПФ. В другие фонды отчисления для ИП на ПНС не производятся.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/patent/nalogi-ip-na-patente-s-rabotnikami-i-bez

Платежи ИП в 2020 году

Статус индивидуального предпринимателя считается одним из самых популярных в России форматов ведения малого и среднего бизнеса. Он предусматривает необходимость начисления и уплаты не только налогов, но и страховых взносов. Последние делятся на два вида – выплаты на пенсионное и медицинское страхование.

Размер страховых взносов устанавливается ежегодно. Минимальная величина платежей ИП в 2020 году составляет 40 874 руб., что на 4 636 руб. или 12,79% больше, чем в предыдущем году.

Какие страховые взносы платит ИП?

При регистрации организационно-правовой формы предприниматель выбирает налоговый режим. Общая и большая часть специальных систем налогообложения предполагают необходимость уплаты страховых взносов. Требование не распространяется только на недавно введенный статус самозанятых.

Важно. Под взносами понимаются денежные средства, которые направляются на два вида страхования – пенсионное и медицинское. Причем речь идет исключительно о самом ИП, а не нанятых им сотрудниках.

Начисление и уплата страховых взносов гарантируют ИП возможность получать:

  • медицинское обслуживание в рамках полиса ОМС;
  • пенсию — после достижения пенсионного возраста.

Страховые взносы обязательны для ИП. Они делятся на два вида – на медицинское и пенсионное страхование. Необходимость их начисления и уплаты установлена действующим в России налоговым законодательством и не зависит от размера оборота или наличия хозяйственной деятельности. Обязанность по совершению выплат на страхование – и медицинское, и пенсионное — возникает в момент регистрации ИП.

Правила расчета величины и порядок выплат на страхование ИП

В настоящее время действует предельно простая и понятная система расчета величины страховых взносов ИП. Она предусматривает формирование итоговых выплат на страхование из двух частей:

  1. Фиксированная. Представляет собой минимальную величину платежей, которые обязательны для всех индивидуальных предпринимателей. Важно. До 2018 года при расчете этой части взносов ИП использовался МРОТ, в последние три года размер выплат устанавливается напрямую и не зависит от каких-либо дополнительных факторов.
  2. Дополнительная. Необходимость уплаты возникает при получении годового дохода свыше 300 тыс. руб. Взносы перечисляются только на пенсионное страхование.

Правила начисления и порядок выплаты фиксированной и дополнительной части страховых взносов заметно отличаются.

Величина и сроки уплаты фиксированной части страховых платежей

Размер фиксированной части взносов ИП на обязательное страхование в 2020 году, а также изменение величины выплат по сравнению с 2019 годом приводятся в таблице.

Вид страховки Размер фиксированных выплат Разница в платежах между годами
2020 г. 2019 г.
Пенсионная 32 448 руб. 29 354 руб. + 3 094 руб.
Медицинская 8 426 руб. 6 884 руб. + 1 542 руб.
Итого за год 40 874 руб. 36 238 руб. 4 636 руб.

Необходимо отметить, что в 2020 году минимальный размер рассматриваемых выплат со стороны ИП увеличился, по сравнению с предыдущим годом, достаточно заметно – на 12,79%. Это подтверждает стандартную для последних лет тенденцию на ужесточение государственной фискальной политики по отношению к бизнесу.

Важно. Указанную сумму в размере 40 874 руб. обязаны заплатить ИП на всех основных системах налогообложения, включая общую, упрощенку, вмененный доход и патент.

Срок уплаты фиксированной части страховых взносов – конец отчетного года, то есть 31 декабря. Распределение платежей по календарному периоду законодательно не регламентируется и определяется самим предпринимателем. Единственное требование – денежные средства должны быть на счетах получателя взносов до 31.12.

Адресатом рассматриваемых платежей в последние несколько лет является ИФНС. Функции получения и распределения средств на медицинское и пенсионное страхование были переданы налоговому ведомству от ПФ РФ и ФСС.

При оформлении платежного поручения хозяйствующий субъект использует аналогичные налоговым выплатам банковские реквизиты.

Существенное отличие между этими видами обязательных платежей только одно – КБК или код бюджетной классификации:

  • КБК для взносов на пенсионную страховку — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • КБК для медицинского страхования — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Определение и порядок выплаты дополнительных платежей на страхование

Необходимость начисления и оплаты дополнительной части страховых взносов на пенсионное страхование возникает при получении годового дохода, который превышает 300 тыс. руб. Величина платежа составляет 1% от суммы превышения.

Например, при годовой выручке ИП на уровне 0,5 млн. руб. величина дополнительной части взносов на страхование составит: (500 000 – 300 000) *1% = 2 тыс. руб.

В зависимости от выбранного налогового режима под доходом, который используется при расчете дополнительного страхового взноса понимается:

  • для ОСНО – любой доход, с которого ИП платит НДФЛ;
  • для упрощенки (УСН) – доход, который применяется при определении налога УСН;
  • для вмененки (ЕНВД) – вмененный доход (представляет собой сумму показателей по строке 100 налоговой декларации);
  • для патента – нормативный доход, величина которого устанавливается на региональном уровне для конкретного вида деятельности.

Важно. Для пенсионных страховых взносов на 2020 год установлен лимит в размере 259 584 руб. Таким образом, дополнительная часть платежа не может превышать 227 136 руб. В результате предельная величина выплат на оба вида страхования составляет в 2020 году 268 010 руб.

Дополнительные страховые платежи перечисляются, как и фиксированные, непосредственно ИФНС. Срок выплаты – до 1 июля года, наступившего за отчетным. При оформлении платежного поручения необходимо указать тот же КБК, что и для фиксированных взносов на пенсионную страховку.

Ответственность за нарушение требований законодательства по страховым взносам ИП

Просрочка перечисления страховых взносов оборачивается штрафными санкциями в виде ежедневного начисления пени из расчета примерно 9% годовых. Например, при совершении платежа через месяц после установленного срока величина пеней составляет примерно 290 руб. на фиксированную часть выплат.

Второй вид возможного наказания – блокировка расчетного счета ИП по решению налоговой инспекции. Он применяется в том случае, если не выполнено требование о перечислении денежных средств, в обязательном порядке направляемое хозяйствующему субъекту при выявлении нарушения.

Особенности начисления и уплаты страховых взносов ИП в различных ситуациях

Как уже отмечалось выше, правила, регламентирующие порядок расчета, начисления и уплаты страховых платежей, просты и понятны. Несмотря на это, необходимо более детально рассмотреть несколько практических ситуаций, нередко возникающих на практике и вызывающих вопросы у предпринимателей.

Снижение налогов на величину платежей на страхование

При выборе упрощенки по схеме «‎доходы» или вмененки ИП получает возможность снизить величину уплачиваемого налога на размер страховых взносов.

При этом разрешается использовать только те выплаты на страхование, которые совершены за отчетный календарный период.

Например, налог на упрощенке за первое полугодие 2020 года уменьшается на размер страховых взносов, уплаченных в период с начала до середины года.

Второй важный нюанс применения рассматриваемой льготы. Для ИП, не имеющего сотрудников, налог уменьшается на величину страховых выплат на самого предпринимателя в полном объеме. Если речь идет об ИП с работниками, допускается сокращение налога на сумму, не превышающую половину взносов на страхование предпринимателя и его сотрудников.

Важно. При использовании упрощенки по схеме «‎доходы минус расходы» выплаты на медицинскую и пенсионную страховку включаются в состав расходов. Как следствие, величина налога также снижается, но несколько по другим правилам.

Неполный год работы

При регистрации ИП в течение года величина фиксированной части взносов на страхование сокращается в зависимости от фактически отработанного времени. Аналогичный подход применяется при прекращении деятельности предпринимателя. В обоих случаях для расчета страховых выплат используется дата внесения соответствующей записи – о регистрации или ликвидации – в ЕГРИП.

Величина дополнительного взноса на пенсионную страховку зависит только от размера полученной выручки. Поэтому неполный год деятельности не оказывает влияние на величину платежа.

Отсутствие прибыли или дохода

Необходимость выплаты страховых взносов за себя возникает у ИП сразу с момента официальной регистрации. Фиксированная часть платежей должна быть уплачена вне зависимости от наличия прибыли, дохода или какой-либо деятельности. Единственным основанием для прекращения выплат на страхование выступает ликвидация ИП с внесением записи об этом в ЕГРИП.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Вместе с тем, отечественное законодательство предусматривает ряд исключительных случаев, при которых ИП получает право не платить взносы на обязательное страхование. В их число входят следующие ситуации:

  • прохождение военной службы;
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет (при общей продолжительности пребывания в отпуске не более 6 лет);
  • отпуск по уходу за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группы или лицом старше 80 лет;
  • для супругов военнослужащих, находящихся на контрактной службе в местах, где отсутствует возможность трудоустройства (не более 5 лет);
  • для супругов дипломатических работников, работающих за границей (не более 5 лет).
Читайте также:  Больничный лист: статья 183 трудового кодекса рф об оплате

В каждом из указанных случаев право на освобождение от необходимости выплаты взносов на страхование подтверждается ИП документально.

Взносы на социальное страхование

Обязательными для ИП платежами являются взносы на медицинское и пенсионное страхование. Социальная страховка относится к добровольным. Поэтому для получения больничных или декретных требуется заплатить дополнительные взносы, предварительно оформив соответствующее заявление.

Важно. Для получения социальных выплат в текущем году необходимо начать платить взносы на страхование в предыдущем.

Страхование самозанятых

В 2019 году в качестве эксперимента в 4 регионах страны был введен новый налоговый режим – самозанятые, который предусматривал необходимость выплаты налога на профессиональный доход (НПД). В 2020 году количество регионов, где проводится эксперимент, увеличивается до 23.

НПД доступен для физлиц и ИП. Налоговый режим не предполагает необходимости совершения страховых взносов. При желании допускается приобретение стажа для получения пенсии при достижении соответствующего возраста. Кроме того, самозанятым предоставляется возможность участвовать в системе ОМС без каких-либо дополнительных условий.

Отчетность по страховым взносам

Действующие сегодня правила не требуют от ИП без сотрудников оформления специальной отчетности по страховым взносам за себя.

Величина начисленных и совершенных выплат на страхование – пенсионное и медицинское – указывается в обычной налоговой декларации.

После сдачи документа в ИФНС сведения автоматически передаются в ФСС и ПФ РФ, а затем отражаются в персональном лицевом счете индивидуального предпринимателя.

Страховые взносы на сотрудников ИП

Порядок расчетов страховых выплат за сотрудников, работающих в штате ИП, аналогичен тому, который используется обычными юридическими лицами. Естественно, он предполагает оформление и сдачу соответствующей отчетности в ИФНС и страховые фонды.

Резюме

Ведение хозяйственной деятельности в статусе ИП предполагает начисление и уплату страховых взносов – пенсионных и медицинских. Действующие в России в настоящее время правила их расчета и перечисления в ИФНС просты и понятны. Единственным существенным недостатком системы следует признать регулярное и заметное увеличение минимального размера страховых выплат, происходящее ежегодно.

Источник: https://uchet.ru/stati/platezhi-ip-v-2020-godu/

Ип по упрощенной системе налогообложения сколько платить?

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2020 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Категории налогов ИП

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
  • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2020 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет.

Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов фиксированный.

В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

В 2020 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

Напомним, размер фиксированных страховых взносов в 2019 году, при доходе менее 300 000 рублей был следующим:

  1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
  2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2019 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

В 2020 году суммы страховых взносов в фиксированном размере увеличатся на 4 636 рублей и составят:

  1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рубля.
  2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей

Повышение страховых взносов в 2020 году

Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  • 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 29 354 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.

Таким образом, увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2019 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей. А в 2020 году необходимо заплатить фиксированных взносов уже на 3 094 рубля больше, чем в 2019 году.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  • 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды

Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

  • ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
  • ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Налоги ИП в зависимости от налогового режима

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

Налоговые режимы ИП:

  1. ОСН или Общая система налогообложения.
  2. ЕНВД или Единый налог на вмененный доход.
  3. ПСН или Патентная система налогообложения.
  4. УСН или Упрощенная система налогообложения.
  5. ЕСХН или Единый сельскохозяйственный налог.

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

Налоги ИП на ОСН

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
  • НДС или налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
  • налог на землю.

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

Налоги ИП на ЕНВД

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Обратите внимание, что с 2020 года ЕНВД будет отменен для тех предпринимателей, которые торгуют маркированными товарами (мехами, одеждой, обувью, лекарствами и т.п.). А с 2021 года ЕНВД планируют полностью отменить.

Налоги ИП на ПСН

Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

  • доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН.

Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е.

регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

Дополнительные платежи и налоги ИП

На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

  • водный налог (за использование водных объектов);
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

Налог на имущество

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась.

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

Какие объекты могут входить в этот перечень:

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.
Читайте также:  Cмена адреса ип что делать при смене прописки 2020

Налог на землю

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты.

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://xn--80apfbbighbel2n.xn--p1ai/dokumenty/ip-po-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-skolko-platit

Какие налоги платит ИП в 2020 году?

Давайте выясним, какие налоги платят ИП в 2020 году на разных системах налогообложения. Информация будет полезной как уже зарегистрированным предпринимателям, так и тем, кто планирует регистрацию и находится на этапе выбора системы налогообложения.

Страховые взносы ИП

Предприниматель должен платить страховые взносы как за себя, так и за наемных работников (при их наличии). Страховые взносы платятся всеми предпринимателями, независимо от выбранной ими системы налогообложения. Принцип расчета размера страховых взносов за себя и за работников разный.

За себя индивидуальный предприниматель платит страховые взносы в фиксированном размере. Этот размер ежегодно увеличивается.

В 2020 году ИП должен заплатить за себя следующие страховые взносы:

  • 32 488 рублей на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование.

В случае если размер доходов ИП в 2020 году будет выше 300 000 рублей, он должен дополнительно заплатить страховые взносы на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения 300 000 рублей.

При этом существует максимальный предел для дополнительного платежа на пенсионное страхование. Он не должен быть выше восьмикратной величины фиксированного взноса на пенсионное страхование. Для 2020 года предельная база для начисления страховых взносов составляет 268 010 рублей.

Помимо страховых взносов ИП за себя, необходимо также платить страховые взносы за наемных работников при их наличии. Страховые взносы за наемных работников не фиксированы; эти платежи рассчитываются в виде процента от заработной платы работника. А именно:

Налоги ИП в 2020 году на разных системах налогообложения

Взносы, рассмотренные выше, не являются налогами с юридической точки зрения. Тем не менее, мы включили информацию о них в эту публикацию, поскольку далеко не все предприниматели имеют юридическое образование и не видят принципиальной разницы между налогами и взносами, считая налогами все обязательные платежи государству.

Если принцип расчета и размеры страховых взносов одинаковы для всех систем налогообложения, то, собственно, размер налога отличается в зависимости от применяемой системы налогообложения. Далее речь пойдет о том, какие налоги платит ИП в 2020 году на разных системах налогообложения.

Налоги на УСН для ИП в 2020 году

Это одна из наиболее удобных и популярных систем налогообложения индивидуальных предпринимателей. УСН для ИП отличается от общей системы налогообложения меньшим размером налога и упрощенной отчетностью.

Существует два вида УСН:

  • УСН «Доходы» — налоговая ставка составляет 6%. При этом региональные власти вправе ее снизить. На размер своевременно уплаченных страховых взносов можно уменьшить налог.
  • УСН «Доходы минус расходы» — налоговая ставка 15%. Региональные власти также имеют право снизить эту налоговую ставку. Страховые взносы учитываются в качестве расходов, снижая тем самым базу налогообложения.

Налоги в обоих случаях уплачиваются ежеквартально в виде авансовых платежей. Итоговая сумма уплачивается по результатам года.

Отчетность ИП на УСН

ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» должен ежегодно сдавать налоговую декларацию по УСН. Крайний срок сдачи: 31 марта.

С 2020 года планируется нововведение: власти планируют отменить обязанность сдачи декларации по УСН для предпринимателей, применяющих онлайн-кассы. Будет ли реализовано запланированное нововведение, покажет время.

Также предприниматель обязан вести Книгу учета доходов и расходов. Сдавать в ИФНС ее не нужно. Она должна храниться у ИП на случай налоговой проверки.

Условия применения УСН

В момент написания этой статьи существуют следующие ограничения для применения УСН:

  • годовой доход не менее 150 миллионов;
  • среднесписочная численность сотрудников не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов.

В 2020 году должны произойти следующие изменения:

Власти планируют ввести два предела годового дохода и наемных работников:

  • Нижний предел остается прежним: годовой доход — 150 млн. и численность сотрудников — 100 человек.
  • Верхний предел — нововведение, запланированное на 2020 год. Если размер годового дохода окажется в пределе 150-200 млн. рублей и/или численность сотрудников окажется в пределе 100-130 человек, предприниматель сохранит право применение УСН, но к нему будет применена повышенная налоговая ставка. Она составит 8% для УСН «Доходы» и 20% для УСН «Доходы минус расходы». Право применения УСН будет утрачено только после превышения лимита в 200 млн. годового дохода и 130 человек наемных работников.

Налоги на ЕНВД для ИП в 2020 году

Принцип определения размера налога на этой системе налогообложения следует из ее названия. ИП, применяющий ЕНВД, платит налог не на фактически полученный доход, а на предполагаемый (вмененный).

Формула расчета ЕНВД следующая:

ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х 15%, где:

БД — базовая доходность ЕНВД. Устанавливается НК РФ для каждого вида деятельности.

ФП — физические показатели (для разных видов деятельности применяются разные виды физических показателей. Это может быть: площадь помещения, количество работников, количество транспортных средств).

К1 — коэффициент-дефлятор установленный правительством РФ каждый год. К1 для ЕНВД на 2020 год составляет 2,009.

К2 — понижающий коэффициент. На федеральном уровне он равен 1. Но местные власти имеют право принимать его на уровне меньше единицы, вплоть до 0,005, тем самым снижая общий размер налога ЕНВД для плательщиков своего региона.

15% — ставка по налогу ЕНВД.

Также как в случае с УСН, для ЕНВД предусмотрены строгие условия применения:

  • законодательство региона, в котором ИП собирается применять ЕНВД, должно предусматривать возможность применения ЕНВД;
  • вид деятельности ИП должен быть в перечне видов деятельности, в отношении которых применение ЕНВД разрешено;
  • среднесписочная численность работников должна составлять до 100 человек.

Декларация по ЕНВД должно сдаваться ежеквартально.

Важные изменения ЕНВД с 2020 года

Повышение К1 для ЕНВД с 2020 года — не единственное неприятное изменение на этой системе налогообложения.

Более важным станет запрет применения ЕНВД предпринимателям, продающим товары, подлежащие обязательно маркировке. Перечень этих товаров уже внушителен, и он будет расти.

Уже с 2020 года в него вошли такие товары, как обувь, одежда, меховые изделия, табачная продукция, молочная продукция.

А уже с 2021 года, судя по всему ЕНВД будет полностью отменен.

Налоги на ПСН для ИП в 2020 году

Налоговой базой в этой системе налогообложения выступает потенциально возможный годовой доход, определяемый органами власти для конкретных видов деятельности.

При этом для расчета налога фактически полученный доход значения не имеет. Потенциально возможный доход облагается 6% налоговой ставкой.

При этом в рамках налоговых каникул для вновь открывшихся ИП на некоторых видах деятельности действует ставка 0%.

В случае если патент покупается на срок меньше года, налог к уплате рассчитывается пропорционально тому количеству дней, на которое покупается патент.

При этом в зависимости от срока, на который покупается патент, существуют разные сроки его оплаты:

  1. Если патент покупается на срок от одного до пяти месяцев, налог необходимо оплатить одним платежом до окончания действия патента.
  2. Если патент покупается на срок от 6 до 12 месяцев, необходимо совершить два платежа. Первый платеж в размере 1/3 от стоимости патента должен быть сделан в течение 90 дней с начала его действия. Второй платеж совершается в любой удобный предпринимателю день до окончания срока действия патента.

Важным нововведением 2020 года должна стать возможность покупать патент на срок менее одного месяца. Власти планируют дать предпринимателям возможность покупать патент на срок до одного дня.

Еще одним важным нововведением, вероятно, станет право региональных властей вводить собственные ограничения для предпринимателей, желающих применять ПСН. На усмотрение местных чиновников эти ограничения могут быть связаны с максимальным количеством транспортных средств, наемных работников или площади помещения.

Условия применения патента, действующие на федеральном уровне, следующие:

  • допускается применение только для ограниченного перечня видов деятельности;
  • среднесписочная численность работников не более 15 человек;
  • годовой доход — не более 60 млн. рублей.

Отчетность на патентной системе налогообложения не сдается.

Общий режим налогообложения для ИП

Эта система налогообложения, отличающаяся наибольшей налоговой и административной нагрузкой.

Ее целесообразно применять только тем предпринимателям, которые не смогли перейти на один из специальных режимов налогообложения из-за действующих в нем ограничений.

Как правило, этот режим налогообложения применяют предприниматели с большим годовым доходом и/или с большим количеством наемных работников.

ИП на ОСНО обязан платить следующие налоги:

  • НДФЛ с заработной платы работников — 13%;
  • НДС (с 2019 года действует ставка 20%) — уплачивается тремя платежами до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Налог на имущество физических лиц.

Помимо этого в зависимости от конкретного вида деятельности, ИП на ОСНО может быть обязан платить и другие виды налогов.

Налог на профессиональный доход

Эта новая система налогообложения, которая введена в 2019 году. В течение всего прошлого года она действовала на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской области. В 2020 году реализовать эту систему налогообложения планируют региональные власти и других субъектов РФ.

ИП, работающие на этом налоговом режиме, обязаны платить налог по следующим ставкам:

  • 4% от дохода, полученного в виде платежей от физических лиц;
  • 6% от дохода, полученного в виде платежей от юридических лиц.

Применять эту систему налогообложения нельзя предпринимателям, занимающимся следующей деятельностью:

  • Реализация подакцизных и маркированных товаров.
  • Добыча или продажа природных ресурсов.
  • Оказание услуг по договорам комиссии, поручения или агентским договорам.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Доставка товаров и прием платежей за них в интересах других лиц. Однако если самозанятый применяет при этом онлайн-кассу, зарегистрированную продавцом, применять этот режим можно.

Существует еще два важных ограничения:

Годовой доход предпринимателя, применяющего налог на профессиональный доход, должен быть не более 2 400 000 рублей.

Не допускается применение труда наемных работников. Предприниматель, работающий на этой системе налогообложения, должен оказывать услуги или производить товары полностью самостоятельно.

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/kakie-nalogi-platit-ip

Ссылка на основную публикацию