Расчетный счет ип в банке: как открыть или закрыть

Что, вообще, такое расчётный счёт? Это индивидуальный номер учётной записи в банке, по которой юридические лица и индивидуальные предприниматели проводят свои финансовые операции.

Операции могут быть как связанные с безналичными расчётами – получение и оплата средств, так и с наличными – внесение денег на счёт, снятие со счёта. Наше законодательство допускает ведение бизнеса для ИП без наличия расчётного счёта в банке.

Однако, открытие расчётного счёта для ИП способно создать большой спектр возможностей, благоприятных для бизнеса.

Возникновение необходимости открытия собственного счёта ИП

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

В нашей стране существует лимит на наличные расчёты, установленный Центробанком. Он составляет 100 тысяч рублей и распространяется даже на ежемесячную аренду помещения. И если ИП работает по договору с клиентами, получая за свои услуги или товар сумму свыше 100 тысяч рублей в рамках одного договора, то такой платёж обязан проходить только безналичным путём, посредством расчётного счёта. Конечно, если вы не заинтересованы в проблемах с налоговой. На самом деле лимит вовсе небольшой – допустим, вы сдали часть своего помещения в аренду по 15000 рублей в месяц. Уже на седьмой месяц (15000 х 7000 = 105000) ваши арендаторы обязаны перейти на безналичный расчёт. Или же у вас договор с поставщиком на сотрудничество в принципе, тогда также неважно, будете вы закупать разово по 5000 рублей или по 55000, как только общая сумма расчётов подойдёт к порогу 100 тысяч рублей, срочно потребуется расчётный счёт.

Второй весомый аргумент за наличие собственного счёта для предпринимательской деятельности – это значительная экономия времени – вашего и клиентов. Банк обеспечивает возможность проводить платежи от любой суммы практически в любое время и из любого места, что куда проще и безопасней, нежели проводить расчёты наличными, везя деньги в кассу контрагента.

Важно иметь в виду, что расчётный счёт, открытый в некоторых банках, может быть одновременно депозитным (на остаток средств на нём будут начисляться проценты).

Также расчётный счёт:

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

  • придаёт бизнесу солидности;
  • расширяет его возможности по способам приёма платежей от клиентов (например, получение оплат посредством интернета, терминалов, договора эквайринга и т. д.);
  • даёт ИП статус заинтересованного в крупных сделках бизнесмена.

Ещё, очень существенный момент: если вы планируете вместо открытия расчётного счёта в банке пользоваться своей личной пластиковой картой (казалось бы, ИП – это физическое лицо и такое право имеет), на самом деле вместо экономии и удобства это может привести ваш бизнес к крупным неприятностям.

Во-первых, мало кто прочитывает банковские договоры от «а» до «я», а в них зачастую имеется пункт, недвусмысленно запрещающий применять личную карту с целью ведения предпринимательской деятельности; или же присутствует раздел, обязывающий вас, как клиента банка, подчиняться правилам внутреннего распорядка, которые также не предусматривают ведение коммерческой деятельности через личный счёт физического лица. При обнаружении подобных нарушений банк имеет право заблокировать вашу карту, а заодно и карту клиента, перечислившего вам деньги. Во-вторых, и это даже хуже, налоговая также разделяет данную точку зрения: отделить на личной карте ИП поступления, связанные с коммерческой деятельностью от сугубо личных – проблематично, поэтому проверяющим органам, в случае выявления таких операций, проще доначислить налог, посчитав все поступления на личный пластик – выручкой от предпринимательской деятельности. Ну а если ИФНС признает их «левым» доходом, то ИП могут грозить нешуточные проблемы.

Где и как открыть счёт

После регистрации своего дела предприниматель имеет возможность открыть расчётный счёт в любой удобный для него момент. Возможно, ему захочется для начала оценить поток прибыли исходя из наличных оплат.

Но когда бизнес начнёт расти – открытие расчётного счёта в банке для ИП будет неизбежно: это даст возможность принимать средства различными путями, в том числе подключив банковские терминалы и через всемирную сеть.

Итак, на какие вопросы вам необходимо знать ответ, до того, как открыть счёт в банке для ИП:

  1. Каким видом деятельности будет заниматься ваше предприятие?
  2. Планируется ли работать с наличными деньгами или при помощи безналичного расчёта?
  3. Насколько часто придётся вносить средства на свой р/счёт и снимать их?
  4. Планируется ли ставить терминалы оплаты или принимать платежи через интернет?
  5. Хотите ли вы создать для сотрудников зарплатные банковские карты?

Теперь нужно очень внимательно сравнить условия, предлагаемые разными банками, лучше всего составив таблицу из следующих критериев:

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

  1. Тарифы на операции с наличными и их суточный лимит на переводы и снятие.
  2. Комиссии за переводы на другие счета в своём банке, его иногородние филиалы и другие банки.
  3. Проценты, начисляемые на остаток средств на расчётном счёте.
  4. Оперативность и финансовая затрата на обработку платёжного поручения.
  5. Ежемесячная плата за абонентское обслуживание.
  6. Отзывы о мобильном приложении, если оно есть у банка.
  7. Стоимость открытия счёта и интернет-банка.
  8. Территориальное расположение ближайшего офиса, которое работает с юридическими лицами и отзывы о качестве обслуживания.

Если вы планируете нанять сотрудников и задумываетесь о выпуске корпоративных и зарплатных карт, тогда вас будут интересовать:

  • тарифы по данным картам;
  • возможность проводить операцию с картами. Количество офисов и банкоматов;
  • если вы собираетесь открывать своё дело и в других городах, то наличие филиалов банка в нужном городе.

Для наиболее выгодного решения по открытию счёта для ИП лучше всего выбирать из шести-семи банков. Как правило, в первую очередь ИП рассматривают – Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф, Точку, ВТБ, ЛокоБанк, Совкомбанк, а также кредитные учреждения наиболее популярны именно в их регионе.

При выборе особенно надо быть внимательными с банками-однодневками, обычно они делают слишком выгодные условия, которые идут вразрез со здравым смыслом.

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

Итак, допустим, вы определились с банком, ваш следующий шаг – подготовить требуемый конкретным финансовым учреждением пакет документов. Обычно такой перечень есть на сайте банка или его можно уточнить по телефону горячей линии.

Список у большинства банков схожий и включает в себя:

  1. Ксерокопию паспорта предпринимателя и людей, которым будет выписана доверенность на работу с денежными средствами. Чаще всего требуется разворот с фотографией и лист со штампом прописки. В редких случаях просят копию всего паспорта.
  2. Ксерокопию документа о постановке на учёт в Росстате.
  3. Ксерокопию свидетельства ИНН.
  4. Ксерокопию выписки из ЕГРИП.
  5. Лицензию на ведение деятельности, если она предусмотрена (данную информацию можно уточнить, опираясь на коды ОКВЭД).
  6. Иметь при себе печать, если вы работаете с печатью, или письмо, подтверждающее её отсутствие (составляет сам предприниматель в свободной форме, главное указать все реквизиты ИП и заверить личной подписью).
  7. Если с момента регистрации ИП прошло свыше 3-х месяцев, вам может понадобиться копия квартальной или годовой налоговой отчётности или справка из налоговой.

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

После того как вы обзавелись своим счётом, вам не нужно (как это было до 2014 года) уведомлять: налоговую инспекцию, фонд социального страхования и пенсионный фонд. Но помните, что это по-прежнему обязательно требуется сделать при открытии счёта в иностранном банке, не позже чем через месяц.

Снятие наличных

ИП может вести бизнес, связанный в основном с безналичными расчётами, например, при оптовой торговле или оказании услуг организациям. В таком случае вывод наличности с расчётного счёта будет одним из ключевых критериев.

И тут надо разделять два вида снятия:

  • на нужды коммерческой деятельности ИП (выдача зарплаты сотрудникам, мелкие хозяйственные приобретения, оплата поставщику, не имеющего расчётного счёта). В таком случае, несмотря на упрощённый бухгалтерский учёт у ИП, придётся соблюдать правила ведения кассовой дисциплины – оформить поступление средств в кассу ИП приходным ордером, выдачу их с помощью зарплатной ведомости или расходных ордеров. Сохранять кассовые чеки на покупки, и накладные на товар и так далее, особенно, при общем режиме налогообложения или «упрощёнке» «доходы минус расходы». В противном случае все эти траты нельзя будет подтвердить и уменьшить на их величину налоговую базу. Для снятия наличных потребуется чековая книжка (в большинстве банков её приобретение повлечёт за собой дополнительные траты) и обязательно – печать. Законом не предписано обязательное наличие печати у ИП, но при использовании чековой книжки без неё нельзя обойтись. Поэтому значительно выгоднее и проще перечислять зарплаты сотрудникам банковскими переводами на их пластиковые карты;
  • на личные нужды. В этом кардинальное отличие ООО от ИП. ООО обязано за каждую снятую копейку предоставить отчётный документ, и использованы они могут быть только для обеспечения коммерческой деятельности организации. Если же учредитель ООО хочет получить личные средства – придётся заплатить 13% НДФЛ на выдачу дивидендов. В случае же с ИП – абсолютно все средства на расчётном счёте, оставшиеся после оплаты налогов в казну – являются личным доходом, и распоряжаться он им может по своему усмотрению. Для снятия наличных также понадобится чековая книжка, и будет необходимо заплатить определённый процент за услугу банка (как правило, от 1% и выше, причём зачастую, чем большее сумма – тем выше процент – например, до 100 тысяч рублей комиссия составит 1,4 процента, от 100 до 300 – 1,5 процента, свыше 300 – 3 процента). Поэтому, как и в случае с зарплатой, выгоднее на личные нужды не снимать наличные, а просто перевести деньги на свой лицевой счёт, не имеющий отношения к коммерческой деятельности.

То есть, в обоих случаях, при наличии возможности перевести деньги на личный пластик удобней и дешевле.

Исключения составляют только случаи оплаты поставщику, если вы перечисляете ему средства на личную карту – в данном случае при проверке, эти деньги могут быть расценены как выплата дохода физическому лицу, и с вас потребуют оплатить НДФЛ 13%.

Закрытие счёта индивидуального предпринимателя

Теперь давайте рассмотрим, как закрыть расчётный счёт в банке; ИП по своей инициативе может это сделать в любой момент.

Причины бывают разные – неудобное месторасположение банка, высокие тарифы, неудовлетворительное качество обслуживания, наличие крупного ключевого клиента, обслуживающегося в другом банке (как правило, внутрибанковские платежи проходят быстрее и стоят дешевле), а также опасаясь, что банк может потерять лицензию. Деньги на счету индивидуального предпринимателя, как и на счетах физических лиц, защищены страхованием вкладов, но гарантированно в случае закрытия банка будет выплачена сумма не более 1,4 миллиона рублей. Также, закрыть счёт необходимо, если вы решили ликвидировать ИП и прекратить предпринимательскую деятельность. Для совершения данной операции достаточно снять или перевести все деньги с закрываемого счёта и написать заявление у своего менеджера по установленной банком форме.

В некоторых случаях инициатива о закрытие счёта может исходить и от самой кредитной организации:

  • если на р/с предпринимателя нет денежных средств и операции не проводились более двух лет. При этом о закрытии счёта банк обязан письменно уведомить ИП за два месяца;
  • если в течение года банк несколько раз блокировал проведение операций, считая их неблагонадёжными;
  • по решению суда (после требования банка), если операции по счёту не проводились более года (при этом средства оставшиеся на счёте будут выданы клиенту в течение недели, или если он за ними не обратиться в течение 60 дней, и не предоставит реквизиты об их переводе – деньги будут перенаправлены на специальный счёт в Центробанке);
  • по решению суда, если предприниматель подозревается в нарушении закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём».

О закрытии расчётного счёта в российском банке, как и об открытии, сообщать в ИФНС или фонды не требуется.

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/raschetnyy-schet-otkrytie

Закрытие расчетного счета для ИП: от подготовки документов до расторжения договора

Безналичные операции популярны и удобны для ведения бизнеса. Однако может возникнуть ситуация, когда услуги банка становятся больше не нужны.

Это может произойти, например, в связи с закрытием предприятия или если другое кредитное заведение «переманило» к себе более выгодными условиями обслуживания.

В любом случае, появляется вопрос, как закрыть расчетный счет в банке ИП и что нужно не упустить при этом из вида.

Причины закрытия счета

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрытьЗаконодательство Российской Федерации допускает, что расторгнуть договор на обслуживание р/с может любая из сторон или же это делается по обоюдному соглашению. Счет может автоматически закрыться и в случае, если срок действия договора истек, а инициативу продлить его не проявил ни клиент, ни кредитное заведение.

Из практики становится ясно, что банки желают закрыть расчетный счет ИП довольно в редких случаях, ведь терять клиента обычно не в их интересах. Причиной может послужить:

  • ликвидация деятельности финансового заведения;
  • судебное решение по отношению к ИП, если предприниматель нарушает законы.
Читайте также:  Уголок покупателя для ИП: что должно быть в 2020 году в розничной торговле?

Сам клиент желает прекратить сотрудничество:

Что нужно делать ИП

Процедуру закрытия р/с можно доверить фирмам, специализирующихся на подобных юридических услугах. Но на самом деле ничего сложного в процессе нет. Предпринимателю просто нужно знать алгоритм действий, как закрыть расчетный счет ИП:

Есть еще один пункт, не предусмотренный нормами и законами, но его соблюдают все уважающие себя предприниматели.

Перед тем, как подавать заявление на закрытие р/с, нужно уведомить всех партнеров и контрагентов о своем решении.

Это избавит от недоразумений и претензий при перечислении средств другими предпринимателями на несуществующие реквизиты. Делается подобное уведомление в свободной форме, например, рассылкой по электронной почте.

Подготовка к закрытию счета

Перед тем, как подавать заявление, нужно обладать следующими сведениями:

Все эти данные указываются в бланке заявления, поэтому лучше заранее разобраться с ними.

Выписку об остатке можно получить в обслуживаемом банке по первому же требованию. Там же интересуются, не осталось ли претензий к расчетному счету от контрагентов или от самого финансового учреждения. Стоит не забывать о комиссии, ежемесячно выплачиваемой банку за его услуги. Даже если предприниматель не пользовался р/с, это не избавляет его от выполнения условий договора.

Если есть долги и штрафы, лучше все уплатить до подачи заявления. Иначе банк направит требование об уплате по задолженности. Дело может обернуться исковым заявлением, разбирательством в суде и затягиванием процесса. Даже если долг был небольшим, он значительно усугубится штрафными санкциями.

Разобравшись со всеми платежами и отчетностью, убедившись, что все начисления Пенсионного фонда и налоговые квитанции удовлетворены, индивидуальный предприниматель должен сдать банку все чековые книжки, с помощью которых он осуществлял расчеты.

Какие документы нужны

В договорах на обслуживание расчетного счета обычно заранее прописывается пункт о порядке его расторжения. Там же указывается перечень документов, которые предприниматель должен прилагать к заявлению о закрытии счета.

Обычно дело ограничивается выписками об остатке и лимите кассовых операций. Но в некоторых случаях финансовое учреждение требует и основные документы ИП, например, выписку из реестра о государственной регистрации. Выписка должны быть заверена нотариально и быть выданной государственной службой за последний месяц.

Если подобные требования не оговаривались договором при открытии расчетного счета, банк не вправе требовать при закрытии. Можно заранее уточнить этот момент, обратившись к менеджеру учреждения по телефону, через интернет-портал или лично.

Также кредитные учреждения не требуют никаких дополнительных документов, если происходит закрытие расчетного счета при закрытии ИП. В этом случае самое главное – это своевременная уплата всех долгов и штрафов.

Как вывести остаток денежных средств

Прекращая сотрудничество с банком, предпринимателю необходимо позаботиться о тех денежных средствах, которые остались на р/с. Вывести их можно разными способами:

  1. Перед тем, как подать заявление о расторжении договора, просто обналичив деньги через кассу или пластиковую карту (если она имеется).
  2. Заполняя бланк заявления, указать в специальной графе способ выведения оставшихся денежных средств:

Стоит заметить, что закрытие ИП и сопутствующее ему закрытие расчетного счета не дает возможность переоформить р/с как личный. Если нет отдельной личной карты, никогда не поздно ее открыть, даже во время ликвидации счета или самого предприятия. Процедура оформления для физического лица очень проста и требует лишь предоставление паспорта.

Как оформить заявление

Чтобы прервать действие договора по обслуживанию р/с, индивидуальный предприниматель может проявить инициативу со своей стороны. Ему достаточно подать заявление в банк.

  1. Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрытьОбразец или бланк можно получить у обслуживающего менеджера или на сайте кредитного заведения.
  2. В заявлении указываются суммы по остатку денежных средств на р/с и лимита, который утвержден по кассовым операциям предпринимателя. Эта информация заранее уточняется в обслуживающем банке.
  3. Указывается пожелание клиента относительно способа выдачи оставшихся денег (если он сам не вывел их до момента расторжения договора): наличностью или безналичным переводом на указанный предпринимателем счет, а также все необходимые реквизиты самого ИП и данные банка, в который переводятся средства.
  4. Если заявление заполняется и подписывается не самим индивидуальным предпринимателем, а его доверенным лицом, к документу обязательно прилагаются нотариально заверенные свидетельства полномочий посредника.
  5. К заполненному бланку заявления прикладываются документы, которые банк требует предоставлять для закрытия счета. Этот факт должен быть заранее учтен договором по обслуживанию счета. Но обычно ничего, кроме заявления, не нужно.

Расторжение договора

Когда бланк заявления заполнен и все документы поданы, банк проверяет наличие задолженностей по обслуживанию р/с и другие сведения. Хотя действие договора между ИП и кредитным учреждением прекращается с момента подачи заявления, официально это фиксируется не сразу.

Только удостоверившись, что с документами клиента все в порядке и отсутствуют какие-либо задолженности и претензии, банк аннулирует договор на обслуживание расчетного счета. Это может занять несколько дней. Срок рассмотрения заявления на завершение сотрудничества оговаривается в самом договоре при его заключении сторонами.

С прекращением действия договора по обслуживанию р/с, закрывается и сам счет. На следующий день сведения об этом попадают в Книгу регистрации банковских счетов предпринимателей.

По завершении процедуры расторжения договора банк направляет уведомление для индивидуального предпринимателя о том, что заявление рассмотрено положительно и операция успешно завершена. После этого клиент получает справку, свидетельствующую закрытие р/с ИП. Документ может быть передан курьером. Этот момент также оговаривается при заключении договора с банком.

Уведомление государственных служб

Как и при открытии р/с, так и при его закрытии предприниматель обязан сообщить о факте в государственные органы:

  • налоговую службу;
  • пенсионный фонд;
  • фонд социального страхования (если у ИП есть наемный персонал).

Игнорирование законодательного порядка в отношении этих служб влечет за собой штрафы:

  • пять тысяч рублей, согласно Налоговому кодексу РФ;
  • от одной до двух тысяч рублей за несвоевременное информирование пенсионного и страхового фондов.

Порядок предоставления справки о закрытии расчетного счета, а также бланк и образец его заполнения, можно найти в актуальном состоянии на официальных сайтах налоговой, ПФР и ФСС.

Уведомить службы необходимо в течение семи дней с момента закрытия.

Ликвидация бизнеса

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрытьИногда предпринимателей беспокоит вопрос, когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП, и нужно ли это делать.

Законами РФ не предусмотрен вопрос обязательного закрытия р/с при ликвидации бизнеса. Однако логичнее, завершая деятельность, остановить и действие договора с банком. Во-первых, финансовое учреждение будет продолжать насчитывать комиссию за пользование услугами банка. Во-вторых, выполнять какие-либо проводки личного характера на р/с запрещено.

Удобнее всего закрыть счет непосредственно перед ликвидацией ИП, после того, как будут приведены в порядок налоговые отчетности и расчеты по задолженностям.

Даже если вдруг понадобится произвести незапланированный расчет, еще до закрытия ИП, сделать это можно и с помощью наличных денег. Индивидуальный предприниматель имеет право производить финансовые платежи, не имея расчетного счета, если сумма не превышает ста тысяч рублей.

Закрытие договора уже после того, как предприятие по сути не существует, может вызвать ряд недоразумений, так как ИП будет трудно идентифицировать себя как владельца счета.

Источник: https://schetavbanke.com/vidy-schetov/raschetnyj-schet/kak-zakryt-dlya-ip.html

Как закрыть расчетный счет ИП: сроки и пошаговая инструкция

Расчетный счет необходим предпринимателю для принятия безналичных платежей и осуществления расчетов с контрагентами. Он необходим не всегда. Некоторые ИП могут обойтись и без данного инструмента. Но при необходимости его можно оформить в любом банке, предоставляющем подобные услуги. Закрыть расчетный счет в банке ИП сможет в любой момент, если будет соблюдать установленную процедуру.

Как открыть расчетный счет

Открыть расчетный счет вправе любой индивидуальный предприниматель (ИП). Даже если подобное действие не является обязательным, субъект может это сделать по собственному желанию – чтобы хранить сбережения, осуществлять безналичный расчет и т. д.

Сделать это можно, выполнив ряд простых действий:

  • сравнить условия в разных банках и выбрать наиболее подходящий. Сейчас нет недостатка в предложениях. Некоторые банки предлагают открытие счетов при минимальной оплате за обслуживание, а иногда и вовсе без ежемесячной платы. Однако стоит внимательно оценивать ситуацию и сравнивать все параметры;
  • обратиться в офис финансовой организации с документами, которые потребуются. Чаще всего нужен паспорт или иной документ, который подтвердит личность;
  • заключить договор на открытие и обслуживание банковского счета.

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

Для открытия счета нужно будет предоставить документы. Для ИП это паспорт, свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРИП. Могут потребоваться дополнительные бумаги, которые назовет сотрудник.

Порядок открытия счета регулируется Центральным Банком РФ, а именно, инструкцией № 154-И от 30 мая 2014 года. Этот же документ определяет и правила закрытия счета.

Когда может быть закрыт расчетный счет ИП

Расчетный счет на практике чаще всего закрывается по одной из следующих причин:

  • по желанию владельца, независимо от прочих обстоятельств. Этот момент полностью доброволен. Никто не вправе принудить ИП пользоваться конкретным счетом или пользоваться счетом вообще;
  • по желанию банка. Причиной в данном случае является тот факт, что на счету в течение как минимум двух лет полностью отсутствуют финансовые средства и не проводятся никакие операции. Это говорит о том, что он не используется владельцем;
  • если в течение последнего календарного года банк как минимум два раза отклонил подозрительные операции клиента. При этом перечень подозрительных операций определяется организацией самостоятельно;
  • если размер остатка на счету менее установленного договором минимального остатка, или счет не используется более года. В таком случае закрытие производится по судебному решению, то есть финансовая организация сначала должна обратиться в суд;
  • если имеются подозрения в том, что лицо нарушает законодательство в сфере противодействия легализации средств, добытых преступным путем, а также финансированию терроризма. Также потребуется судебное решение.

Основная проблема заключается в том, что банки не всегда говорят, какие операции считаются подозрительными. Это порождает конфликты с лицами, которые подобные операции не совершают, но у банков имеются подозрения на этот счет.

Чаще всего в качестве подозрительных операций выступают:

  • недостаточная налоговая нагрузка. В таком случае количество платежей, расходуемых на налоги, не превышает половины или одного процента от всей суммы, имеющейся на счету. Здесь также может быть противоречие, так как при использовании ЕНВД или патентной системы количество налогов может быть и меньше;
  • большая часть финансовых средств снимается в первые дни после поступления (наличными);
  • в платежах не указывается назначение или реквизиты договора, по которому производится финансовая операция (номер, дата и прочее).

В таких случаях счета сначала блокируются. Закрытие производится лишь тогда, когда лицо не может предоставить документацию, подтверждающую назначение выплат.

Прочтите: Можно ли приостановить деятельность ИП, не закрывая его

Когда необходимо закрытие счета

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

Чаще всего счет закрывается добровольно по следующим причинам:

  • предприниматель решает перейти в иную финансовую организацию. Например, он нашел более выгодные условия. В таком случае стоит указать это в заявлении. Чтобы сохранить клиента, банк может выдвинуть индивидуальное предложение;
  • появился риск отзыва лицензии у банка или начала процедуры банкротства. Чтобы перестраховаться и в последний момент не остаться без счета, предприниматель решает сменить организацию заранее;
  • ИП решает прекратить использование счета. Это возможно в тех случаях, когда вид деятельности позволяет обходиться без счета;
  • планируется прекращение деятельности в качестве ИП. Перед началом процедур необходимо закрыть счет.

У предпринимателя нет необходимости указывать причины прекращения договора. Он вправе закрыть счет в любой момент, по собственному желанию. Банк не должен требовать каких-то объяснений или дополнительной информации.

Процедура закрытия счета ИП

Процесс прекращения договорных обязательств с банковской организацией производится в следующем порядке:

  1. Клиент принимает решение о прекращении сотрудничества с банком. Нет необходимости оформлять какой-то дополнительный документ, например, решение, как это делалось бы в ООО. ИП вправе самостоятельно решать, как ему поступать.
  2. ИП обращается в отделение банка, где был открыт счет. Если по какой-то причине не представляется возможным обратиться в это же отделение, следует пойти в любое другое, принадлежащее этой же организации или ее правопреемнику. Также можно позвонить на горячую линию и уточнить вопрос.
  3. Предприниматель заполняет заявление о закрытии счета. Как правило, в банках имеется свой бланк. Лицу останется лишь заполнить пробелы (указать Ф.И.О., ИНН и прочие реквизиты, поставить дату и подпись).

После этого банк должен сделать запись в книге регистрации открытых счетов. Действие договорных отношений прекращается.

Банк обязан выдать средства, которые были на счету на момент закрытия, в течение семи дней. Если предприниматель не является в данный период в отделение банка, средства находятся на специальном счете ЦБ РФ.

Читайте также:  Увольнение по собственному желанию: статья 80 тк рф

После закрытия нет никаких обязательств об уведомлении ФНС, ПФР или иных структур. Однако рекомендуется направить информацию контрагентам, которые могут направить средства на недействующие реквизиты.

Прочтите: Как осуществляется продажа имущества после закрытия ИП

Подведем итоги

Расчетный счет используется ИП для приема платежей и осуществления безналичных операций. Если в его действии более нет необходимости, предприниматель вправе в любой момент расторгнуть с банком договор. Это осуществляется по заявлению, при предоставлении паспорта. Никакие дополнительные требования к лицу не предъявляют.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/konsultaciya/kak-zakryt-raschetnyj-schet-ip

Как закрыть расчетный счет ИП: сроки и пошаговая инструкция

Расчетный счет ИП в банке: как открыть или закрыть

В статье вы узнаете, когда происходит закрытие расчетного счета ИП в банке: при закрытии ИП или после. Разберемся в особенностях этой процедуры и рассмотрим, можно ли оставить расчетный счет. Мы подготовили для вас список необходимых документов , а также пошаговую инструкцию по закрытию счета.

Нужно ли закрывать расчетный счет при закрытии ИП

Налоговый кодекс на этот вопрос однозначного ответа не дает. Однако, важно помнить, что суть р/с для юридического лица и ИП состоит в том, что им пользуются для осуществления предпринимательской деятельности, а не в личных целях. При закрытии ИП, надобность в расчетном счете отпадает.

Закрытие р/с в банке будет правильным решением, если рассмотреть этот вопрос через призму административных или уголовных правонарушений. Если по счету закрытого ИП обнаруживаются денежные передвижения, то такая ситуация классифицируется, как незаконная предпринимательская деятельность. Размер сумм, проходящих по счету, определяется статьями Административного или Уголовного кодекса РФ.

В договоре с банком, где открыт счет, указаны случаи, когда взаимоотношения с клиентом прекращаются. Во избежание проблем с финансовой организацией стоит еще раз изучить пункты договора о закрытии р/с.

 Если не закрывать расчетный счет, вам придется оплачивать расходы по его обслуживанию.

Снятие остатка средств будет затруднено, так как владелец счета (ИП) уже ликвидирован, а физическое лицо не является владельцем.

Во избежание проблем с выводом средств, споров с банком и неприятностей с налоговыми органами, р/с следует закрыть до того, как ИП будет ликвидировано.

Когда нужно закрыть расчетный счет при закрытии ИП

Однозначного ответа на вопрос, когда закрывать счет при закрытии ИП, законодательство не дает.

В качестве рекомендации многие юристы советуют закрыть р/с в последнюю очередь, после завершения всех формальностей. Это делается для того, чтобы контрагенты смогли рассчитаться по своим долгам перед вашим предприятием. А также для того, чтобы вы, как завершающий деятельность бизнесмен, смогли расплатиться со своими партнерами и работниками.

Как закрыть расчетный счет при ликвидации ИП

Последовательность действий сводится к следующему:

Наименование действия Описание действия
Проверка бумаг Подготовка необходимых бумаг для закрытия счета:

  • Заявление на закрытие счета ИП.
  • Выписка со счета (необходима для уточнения остатка на счете).
  • Получение информации по долгам на счете.
  • Уточнение информации по утвержденному лимиту.
  • Банковские чековые книжки (их необходимо будет сдать в банк).
  • Нотариально заверенная выписка из ЕГРИП (требуется не во всех банках, поэтому следует уточнить необходимость бумаги в своей финансовой организации).
Вывод средств Для закрытия расчетного счета при ликвидации ИП необходимо вывести с него все денежные средства. Для этого существует два пути:

  • Выдача наличных через кассу банка;
  • Перевод средств по реквизитам, указанным вами в заявлении.
Заявление в банк Образец заявления можно взять на сайте обслуживающего банка или в отделении организации. После заполнения подать в отделение с пакетом требуемых документов (из п. 1).
Подтверждение от банка Обычно процедура закрытия р/с происходит в течение нескольких часов, после чего приходит уведомление от банка. Однако, стоит учесть, что на проверку всех документов и подтверждение банком закрытия р/с может уйти несколько дней.
Информирование партнеров Данный пункт актуален, если у партнеров перед вашим предприятием остались долги или если р/с закрывается в связи со сменой реквизитов.

После выполнения всех шагов по закрытию расчетного счета можно переходить к непосредственному закрытию ИП.

Также прочитайте: Как закрыть расчетный счет в Сбербанке юридическому лицу и ИП — пошаговые инструкции

Как закрыть ИП без закрытия расчетного счета

Теоретически ИП можно закрыть, не закрывая при этом расчетный счет. Однако, на практике такое решение оказывается не самым удачным. Так как владелец р/с (юридическое лицо) уже прекратил свое существование, то вы не сможете воспользоваться этим счетом как физическое лицо.

На практике были случаи, когда ИП закрыто, а расчетный счет нет. Через какое-то время бывший бизнесмен снова вставал на учет как юридическое лицо и вспоминал про старый счет. Обратившись в банк, он узнает, что его старый р/с существует, однако, на него наложены штрафы и арест налоговыми службами.

Это произошло по 2 причинам:

  1. Не оплачивались расходы банка на обслуживание р/с.
  2. В налоговый орган не отсылалась отчетность по р/с (даже «нулевая»).

Чтобы не допускать таких ситуаций, р/с при закрытии ИП следует закрывать. Процедура закрытия ИП выглядит при этом следующим образом:

  • Подготовка к ликвидации (актуализация информации по дебиторским и кредиторским задолженностям, подготовка необходимых бумаг, расторжение/продление контрактов с партнерами).
  • Увольнение нанятого персонала (если вы не являлись работодателем, то данный пункт пропускается).
  • Подача пакета документов в ФНС (паспорт, ИНН, свидетельство ОГРНИП и квитанция об оплате госпошлины в размере 160 руб).
  • Оплата налогов, штрафов и страховых выплат.
  • Снятие контрольно-кассового аппарата с учета (следует обязательно уточнить в местном отделении ИФНС, нужно ли снимать ККТ самостоятельно или это действие будет совершено автоматически после получения налоговой сведений о ликвидации вашего ИП).
  • Закрытие р/с в банке.
  • Сбор документов от деятельности ИП для хранения (в течение четырех лет).

Также прочитайте: Порядок закрытия расчетного счета при ликвидации ООО.

(1

Источник: https://rko-bank.ru/stati/zakrytie-scheta-ip.html

Как ИП закрыть расчетный счет в банке в 2020 году: можно ли не закрывать при закрытии ИП, какие документы необходимы, что сначала закрывают

Закрытие расчетного счета ИП происходит по разным причинам.

В основном это происходит по инициативе клиента, из-за высокой стоимости обслуживания или при закрытии деятельности ИП, но также бывают случаи закрытия расчетного счета по инициативе банка при совершении сомнительных операций. В статье я расскажу, можно ли оставить расчетный счет при закрытии ИП, а также пошаговую инструкцию процедуры закрытия расчетного счета.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Процедуру закрытия расчетного счета регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Причинами для этого могут быть, например:

  • Высокая стоимость обслуживания.
  • Поступление более выгодного предложения со стороны другого банка.
  • Закрытие ИП.

Закрыть расчетный счет может сам банк, в случаях:

  • Если клиент не пользуется счетом в течение 2 лет, или в течение другого срока, указанного в договоре (не менее 6 месяцев), то на основании Статьи 859 ГК РФ банк вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор, предупредив об этом клиента.
  • Также банк может потребовать расторжения договора при подозрительных операциях на счете клиента. При этом если клиент откажется закрыть расчетный счет, банк может обратиться в суд.

При этом до закрытия расчетного счета при подозрительных операциях, банк направит вам запрос о предоставлении документов подтверждающих законность данной операции и заблокирует вам счет. А уже после вашего ответа будет делать вывод. По закону потребовать расторжения договора банк имеет право после остановки двух случаев сомнительных операций за год.

Наша организация сотрудничала с ИП, которому заблокировали расчетный счет в банке, потребовав подтверждение законности поступления денежных средств от нашей организации.

В ответ ИП направил им огромную стопку документов — договора и акты выполненных работ, подтверждающие законность операции. Но банк все равно потребовал перевести денежные средства в другой банк и расторгнуть договор.

Без объяснения причин. В итоге наш подрядчик был вынужден перейти в другой банк.

Можно ли закрыть ИП без закрытия расчетного счета в банке

Законодательство не обязывает закрывать расчетный счет при прекращении деятельности ИП. Однако, продолжая пользоваться данным счетом, у вас может возникнуть сложности с налоговой инспекцией, которая может охарактеризовать движение по этому счету, как незаконную деятельность. Ведь расчетный счет открыт на ИП, которого уже нет в ЕГРИП, а денежные средства поступают без налогообложения.

Да и бывшему предпринимателю может быть невыгодно пользоваться данным расчетным счетом, ведь изначально его тарифный план направлен на взаиморасчеты с контрагентами и государственными органами.

Для вывода средств и перевод физ. лицам часто стоит ограничения и комиссия.

Кроме этого, обслуживание расчетного счета редко бывает бесплатным, а значит при сохранении счета вам нужно будет ежемесячно оплачивать абонентскую плату.

В договоре с банком может быть прописан пункт, что при закрытии ИП автоматически аннулируется договор. Так что предварительно обсудите с банком данный вопрос.

Процесс закрытия расчетного счета в банке

Процесс закрытия расчетного счета в банке по своему желанию очень прост — вам нужно всего лишь сообщить вашему менеджеру в данном банке о вашем желании и заполнить заявление.

Предварительно необходимо перевести все денежные средства на расчетный счет другого банка или на личный счет. Также вы можете получить остаток денежных средств наличными в кассе банка.

В случае если на расчетном счете имеется картотека, ее необходимо погасить до закрытия счета.

Банковская картотека — это неисполненные расчетные операции. Они возникают в случае:

  • если вы отправили платеж, сумма которого превышает остаток денежных средств на расчетном счете.
  • если за отправку платежа банком предусмотрена комиссия, на которую не хватило денежных средств на расчетном счете.
  • если на расчетном счете не было денежных средств для списания ежемесячной абонентской платы за ведение расчетного счета или других услуг банка.

Если же закрытие счета происходит по инициативе банка

Если ИП закрывает счет, чтобы просто поменять его на тот, что будет открыт в другом банке (то есть без прекращения деятельности) —  необходимо уведомить контрагентов о том, что на закрываемый счет не нужно ничего перечислять. Если этого не сделать, то покупатели могут не обратить внимания, что выставленный вами счет содержит новые реквизиты и отправить денежные средства на закрытый счет.

Деньги в этом случае будут возвращены плательщику в установленные банком сроки (5-7 дней). А потому может доставить неудобства и вам и вашему заказчику, в случае, если ему срочно нужны товары / услуги, которые он пытался оплатить.

Образец письма о смене банковских реквизитов можете скачать тут — скачать образец письма о смене банковских реквизитов.

Если вы не меняете расчетный счет, а просто добавляете новый, можете образец письма о добавлении дополнительного расчетного счета.

Пошаговая процедура закрытия счета

Для закрытия счета необходимо выполнить 6 шагов:

  1. Уведомление партнеров по бизнесу.
  2. Погашение долгов перед бюджетом и контрагентами (в случае закрытия ИП), а также перед самим банком.
  3. Вывод остатка средств.
  4. Подача заявления на закрытие расчетного счета и пакета документов.
  5. Возврат чековых книжек (при их наличии) и пластиковых карт, привязанных к счету.
  6. Получение уведомления от банка о закрытии расчетного счета.
  • 1 шаг — уведомление партнеров. Перед тем как закрывать расчетный счет, вам необходимо оповестить ваших партнеров о данном мероприятии, чтобы они не перевели оплату на закрытый счет.
  • 2 шаг — погашение долгов. Если вы закрываете счет в связи с закрытием ИП, то перед этим необходимо погасить все долги перед бюджетом и вашими партнерами. В случае если банк выяснит, что у вас есть задолженность перед бюджетом или судом выставлен арест счета из-за долгов, банк откажет в закрытии счета. Также не забудьте погасить абонентскую плату за обслуживание расчетного счета.
  • 3 шаг — вывод остатка средств. Для закрытия расчетного счета необходимо, чтобы на счете был нулевой остаток, поэтому вам необходимо перевести остаток средств на другой расчетный счет ИП или личный. Вы можете снять денежные средства наличными в банке. Ну или можно отказаться от остатка средств в пользу банка)
  • 4 шаг — подача заявления. Заявление на закрытие счета необходимо заполнять по форме, утвержденной в конкретном банке. Обычно процедура закрытия счета происходит при личном обращении клиента в отделение банка с паспортом и печатью (при ее наличии). Счет может закрыть уполномоченное лицо с нотариальной доверенностью. Некоторые банки при закрытии счета требует дополнительные документы — выписку из ЕГРИП, выписку об остатках или о расчетах с бюджетом и т.п. Поэтому уточните заранее, что требует банк согласно договору, для операции закрытия счета.
  • 5 шаг — возврат чековой книжки. В случае если вы получали в банке чековую книжку, для обналичивания денежных средств с расчетного счета, ее необходимо будет сдать при расторжении договора с банком. Банк может запросить карты, привязанные к расчетному счету.
  • 6 шаг — получение уведомления. После того как банк проверит отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными органами он направит уведомление о закрытии счета.
Читайте также:  Вендинговый бизнес: что это такое и с чего начать, плюсы и минусы деятельности

Срок закрытия расчетного счета ИП

Законодательством не установлен максимальный срок закрытия счета. Поэтому его устанавливает самостоятельно каждый банк отдельно. Он должен быть прописан в вашем договоре и на сайте банка.

Сбербанк указывает максимальный срок — 7 дней. На деле это может произойти быстрее.

Когда банк может отказать в закрытии расчетного счета?

Банк может отказать в закрытии расчетного счета в следующих случаях:

  • При невыполненных расчетных операциях.
  • При наличии банковской картотеки.
  • При наличии задолженности перед бюджетом.
  • При наложении “ареста” на расчетный счет клиента.

В этих случаях необходимо устранить причину и после этого еще раз подать заявление о закрытии расчетного счета.

Нужно ли уведомлять налоговую и фонды о закрытии расчетного счета

При закрытии расчетного счета банк сам направляет уведомление об этом в налоговую и фонды. Поэтому вам нет необходимости кого-либо извещать о данном мероприятии. Но как я писала уже выше, желательно оповестить ваших партнеров по бизнесу.

Что сначала — закрытие ИП или закрытие счета

Нет единого мнения, как лучше поступить при закрытии ИП — в какой последовательности выполнять закрытие счета: до или после ликвидации ИП.

Многие юристы рекомендуют вначале закрыть счет. В этом случае закрытие счета происходит как обычная процедура.

Если же вы вначале закрыли ИП, то вам необходимо будет обратиться в банк с заявлением о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае необходимо предъявить в банк выписку из ЕГРЮЛ, с данными о ликвидации ИП. Минус этого варианта в том, что пока вы будете закрывать ИП банк будет начислять вам абонентскую плату за пользование счетом.

Запомнить

  • Вы можете закрыть расчетный счет по своему желанию в любой момент (при условии отсутствия долгов).
  • Перед закрытием расчетного счета необходимо погасить долги перед бюджетом и партнерами по бизнесу.
  • Направьте уведомление вашим партнерам о закрытии или смене расчетного счета.
  • Если вы закрываете ИП, можно закрыть расчетный счет до его ликвидации или после.
  • Законодательством не запрещено оставить расчетный счет после закрытия ИП, но необходимо уточнить условия в банке.
  • Максимальный срок закрытия расчетного счета не регулируется законодательством. Его устанавливает каждый банк самостоятельно.

Может быть полезно:

Интересно:

  • В каком банке у вас был открыт расчетный счет? Почему закрываете?
  • Поделитесь отзывами о банке — плюсы, минусы.

Источник: https://vikabuh.ru/kak-ip-zakryt-raschetnyj-schet-v-banke/

Как закрыть расчетный счет ИП в банке — пошаговая инструкция

Коротко о главном:

В статье рассмотрим, как закрыть расчетный счет ИП. Разберемся, обязательно ли закрывать расчетный счет при закрытии ИП и можно ли закрыть ИП оставив счет в банке. Мы подготовили для вас порядок подачи документов и сроки закрытия счетов.

Расчетный счет ИП может быть закрыт по причине разных обстоятельств:

  1. Перестала устраивать стоимость обслуживания в банке, в связи с чем ИП ушел в другой банк с более низкими тарифами и ставками по кредитованию.
  2. Качество предоставляемых услуг стало хуже: стали наблюдаться частые сбои в интернет-банке, техподдержка стала работать менее оперативно, в банке наблюдаются постоянные очереди.
  3. Если по счету есть задолженность, которая не оплачивается в течение нескольких месяцев.
  4. В связи с закрытием ИП.
  5. На основании решения суда.
  6. При отсутствии каких-либо движений по счету за последние 2 года.
  7. Если деятельность ИП противоречит 115 ФЗ. Например, если счет используется только для вывода денег, и предприниматель не может предоставить обосновывающие документы.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Нужно ли закрывать расчетный счет при закрытии ИП

Государство не обязывает при прекращении деятельности ИП закрывать расчетный счет, но в реальности открытый счет может стать причиной разных проблем как с самим банком, так и с гос. органами.

Во-первых, если счет останется открытым, у налоговой могут возникнуть вопросы к физ. лицу. Получается, что ИП не работает только официально, и по факту бизнес продолжает действовать.

Во-вторых, использовать расчетный счет после закрытия ИП не имеет смысла, потому что он нужен только для взаиморасчетов с контрагентами. Более того, за ведение счета даже при отсутствии каких-либо движений может списываться комиссия, которую потом придется заплатить.

В-третьих, банк может отказать в операции, если ИП прекратил свою деятельность. Физ. лицо не может быть владельцем расчетного счета. Поэтому перед тем, как подать документы на закрытие ИП, сначала лучше обратиться в банк.

В-четвертых, в договоре на обслуживание могут быть условия, по которым ИП обязан закрыть расчетный счет до закрытия ИП.

Можно ли закрыть расчетный счет не закрывая ИП

Закрыть расчетный счет, не закрывая ИП, возможно. Закон не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Если расчеты с контрагентами проводятся на суммы до 100 тыс. руб., вы можете работать без счета в банке. Можно закрыть счет в одном банке с последующим открытием в другом.

Порядок закрытия расчетного счета при прекращении деятельности ИП

Закрытие расчетного счета ИП осуществляется по следующей схеме:

  1. Погашаете долги перед контрагентами.
  2. Снимаете остаток со счета.
  3. Подаете в банк заявление для закрытия расчетного счета.
  4. Получаете справку о закрытии счета.

Необходимые документы

Закрытие счета возможно при наличии:

  • Паспорта.
  • Выписки из ЕГРИП.
  • Заявления о закрытии счета.

Рекомендуем прочитать: Какие документы нужны для открытия расчетного счета ИП и ООО.

Обязательные пункты в заявлении:

  • Данные ИП: полное ФИО физ. лица, ИНН, адрес регистрации, иногда нужны паспортные данные владельца счета.
  • Номер счета, который хотите закрыть.
  • Причина, из-за которой закрываете счет.
  • Данные чековой книжки, если она вам выдавалась.
  • Если хотите перевести остаток на расчетный счет, открытый в ином банке, нужны реквизиты для перечисления.
  • Дата заполнения документа.
  • Подпись и печать при наличии.
  • Адрес электронной почты или номер телефона.

Когда подаете заявление, рекомендуется взять его копию с отметкой о принятии банком. Если по вине банка счет не будет закрыт, у вас на руках будет подтверждающий документ.

Как вывести деньги с расчетного счета

Вывести остаток средств можно при отсутствии задолженности и штрафов.

Получить наличные возможно несколькими способами: перечислить на расчетный счет, открытый в другом банке, на личный счет физ. лица, либо снять наличные. Если будете перечислить остаток одновременно с закрытием счета, банк не возьмет комиссию за перевод.

В какой срок будет закрыт счет

В законе период закрытия расчетного счета не определен, т.е. это может занять как несколько дней, так и месяц. На практике, под сроком понимают период, в течение которого банк проверяет документы ИП, задолженности по комиссиям и наличие ограничений по счету, перечисляет остаток средств и расторгает договор. Точные сроки может сообщить представитель банка.

После успешного завершения процедуры закрытия счета банк в обязательном порядке проинформирует вас о закрытии счета. В качестве подтверждения на электронную почту отправляется справка о закрытии.

Закрытие расчетного счета при ликвидации ИП

Нет единого мнения по поводу того, когда лучше при ликвидации ИП закрывать расчетный счет. Многие юристы рекомендуют сначала провести процедуру закрытия счета и только потом закрывать ИП. В таком случае порядок действий не отличается от стандартного закрытия счета.

Другие советуют сначала заняться закрытием ИП, после чего обратиться в банк. Тогда предприниматель подает заявление в налоговую о прекращении своей деятельности.

После этого оплачивает гос пошлину за ликвидацию ИП, уведомляет о прекращении деятельности гос. органы, при наличии задолженностей перед ФСС или ПФР оплачивает их.

Далее, заказывает в налоговой выписку из ЕГРИП о том, что ИП ликвидировано. И с этим документом обращается в банк для закрытия счета.

Уведомление о закрытом счете

Если раньше ИП был обязан уведомлять гос. органы о закрытии счетов самостоятельно, то с 2014 г. этим занимаются банки, которые закрывают счета. Поэтому уведомлять Пенсионный фонд и налоговую не имеет смысла.

Можно сообщить о закрытии счета контрагентам. Если вы сменили банк, важно уведомить партнеров о новых реквизитах. В противном случае контрагент может перечислить деньги на прежние реквизиты, но платеж вернется.

Что будет, если не закрыть расчетный счет

Если вы оформляли платный тариф, банк может списать комиссию за обслуживание счета. При наличии подключенных услуг, таких как корпоративная карта, интернет-банк, СМС-информирование, также будет взиматься плата, даже если вы их не используете.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Источник: https://rko-tarify.ru/schet/kak-zakryt-raschetnyj-schet-ip.html

Порядок прекращения полномочий/ отстранения от должности генерального директора непубличного АО

Закрыть расчетный счет ИП может в большинстве случаев свободно. Но из этого правила много исключений — ознакомимся с ними и прочими нюансами прекращения РКО предпринимателя.

В чем сложности закрытия ИП счета в банке

Если банк расположен на территории России, как правило, сложностей нет, за исключением ситуаций, когда взятый в этом банке кредит на бизнес не погашен — поскольку в договоре может быть прописана выплата кредита именно на действующий расчетный счет (определение ВС РФ от 06.02.2018 № 67-КГ17-26).

В свою очередь, налоговое и финансовое законодательство не накладывают на ИП каких-либо ограничений в части процедуры открытия или закрытия счета — вне зависимости от наличия или отсутствия у предпринимателя задолженностей перед людьми, организациями или бюджетом. В любом случае применяется норма ст.

859 ГК РФ, по которой банковский счет может быть закрыт клиентом в любое время.

Отметим, что закрытие расчетного счета ИП не означает «сбрасывание» его текущих обязательств: долги будут списаны в установленном порядке с других счетов либо взысканы в порядке исполнительного производства.

Если у ИП имеется действующая блокировка счета от ФНС (по налоговым долгам), то открыть счет в другом банке он не сможет (п. 12 ст. 76 НК РФ). Поэтому в таких случаях для ИП закрыть расчетный счет не лучшее решение. Счет должен работать, чтобы контрагенты могли рассчитаться с предпринимателем по долгам.

Отдельный вопрос — если счет закрывается (как и открывается) в зарубежном банке. В этом случае российский ИП обязан в установленном порядке уведомить об открытии или закрытии счета ФНС по месту жительства (п. 2 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Такое уведомление направляется налоговикам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@.

Как закрыть счет ИП: общий порядок действий

Как ИП закрыть расчетный счет в банке, если нет объективных условий нежелательности его закрытия (как при наличии блокировки от ФНС)? Предпринимателю необходимо произвести следующие действия:

1.

Если ИП закрывает счет, чтобы просто поменять его на тот, что будет открыт в другом банке (то есть без прекращения деятельности) — уведомить контрагентов о том, что на закрываемый счет не нужно ничего перечислять.

Лучше всего открыть новый счет, сообщить его реквизиты контрагентам (и обновить договоры с ними) и только после этого закрывать текущий. При этом закон не накладывает ограничений на одновременное пользование ИП несколькими расчетными счетами.

2. Если причина закрытия расчетного счета — закрытие ИП, то предпринимателю нужно произвести все необходимые выплаты (персоналу, в бюджет, контрагентам).

Можно осуществить их и после закрытия счета, но в этих целях придется использовать обычный счет физлица в банке. А это, как правило, менее удобно. Ведь в программе или на веб-странице РКО есть готовые шаблоны для расчетов с кредиторами, а в интерфейсе системы банк-клиент для обычных физлиц придется вводить все данные вручную.

3. Направить заявление в банк о расторжении договора на РКО, получить остаток денежных средств в установленном порядке.

Как мы уже отметили выше, если счет не кредитный, то никаких иных препятствий к его закрытию в части взаимодействия ИП и банка быть не может. Но даже если и кредитный, то банк, если будет уверен в погашении долга предпринимателем, вполне может пойти ему навстречу и разрешить закрыть счет.

Ознакомимся теперь с тем, как ИП закрыть счет в банке с учетом требований закона № 173-ФЗ.

Как правильно закрыть счет по закону «О валютном контроле»

Отправить в ФНС форму об открытии или закрытии счета в иностранном банке ИП должен не позднее одного месяца со дня совершения какой-либо из этих операций.

Уведомление можно передать налоговикам как в бумажном виде (занести лично, направить по почте), так и через интернет, если есть квалифицированная ЭЦП для документооборота с ФНС.

Если ИП сообщит в ФНС о том, что открыл или закрыл счет в другой стране, с опозданием, налоговики получат право оштрафовать его на сумму 5−10 тыс. руб. (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). Тот же самый штраф будет, если применить устаревшую форму уведомления (или использовать свободную).

А если ИП не сообщит в ФНС об открытии счета (не успеет сделать это до момента обнаружения открытия счета налоговиками), то может быть оштрафован уже на сумму в 40−50 тыс. руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Итак, все свои расчетные счета ИП закрыть может в любой момент, если только у него нет непогашенного кредита перед банком, где оформлено РКО. Когда счет закрывается в зарубежном банке, об этом нужно уведомить ФНС, иначе будет крупный штраф.

Источник: Народный СоветникЪ

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/482377/

Ссылка на основную публикацию