Может ли ип работать без кассового аппарата: закон 2020 года

В 2020 году законодатель в качестве одной из мер контроля за деятельностью организаций и предпринимателей ввел обязанность по внедрению кассового аппарата.

Теперь отсутствие ККТ влечет за собой не только наложение штрафа, но и приостановление деятельности. Но в нормативном акте есть исключения для некоторых видов деятельности, для которых не нужна установка оборудования.

О том, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2020 году, расскажем в статье.

Когда ИП необходима ККМ

Может ли ИП работать без кассового аппарата: закон 2020 года

Какие операции подлежат проведению через кассовый аппарат:

  • прием оплаты от граждан в безналичной форме (неважно, по карте был совершен перевод, через банк или иным способом);
  • прием оплаты за ЖКУ, капремонт и аналогичные платежи;
  • оформление товаров в кредит или рассрочку;
  • предоставление оплаты за товар иными способами;
  • зачет, возврат авансов или иной предварительной оплаты.

Законом предусмотрен постепенный переход на ККТ для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Более того, взамен кассам он предлагает налог на профессиональный доход. Это новая система налогообложения, которую может выбрать ИП или организация и при этом полностью отказаться от касс.

Кому можно работать без контрольной техники

До 01 июля 2021 года предприниматель без работников имеет право не использовать онлайн-кассы при расчете за оказанные услуги, выполненные работы с физическими лицами. Но если речь идет о крупных товарах, то применение ККТ обязательно. Неважно, числятся в штате сотрудники или нет.

Если ИП нанимает служащих, он должен сразу же зарегистрировать кассу. В противном случае, если через месяц его деятельности без ККМ об этом узнает налоговая, она вправе приостановить работу предпринимателя.

Кто может работать без кассы:

  1. ИП, осуществляющий деятельность в удаленной и труднодоступной местности.
  2. ИП, который осуществляет реализацию газет, журналов, периодики на бумаге.
  3. ИП на патенте (до того момента, пока действие патента не закончится, и он не будет его пролонгировать). Например, няни, переводчики, репетиторы. Но парикмахеры, например, к этой группе не относятся.
  4. Если плательщики услуг переводят деньги со своего расчетного счета на счет предпринимателя.
  5. ИП без работников, реализующие товары собственного производства.

Предприниматели на УСН вправе не регистрировать кассы, если они выдают клиентам печатные бланки строгой отчетности.

Какие еще виды деятельности освобождены от обязательной установки ККМ:

  1. Уход за детьми.
  2. Услуги носильщика.
  3. Сдача в аренду квартиры.
  4. Прием вторсырья.
  5. Нестационарная, передвижная торговля.
  6. Продажа ценных бумаг и т. д.

ИП на ЕНВД также может обойтись без контрольно-кассового аппарата в таких случаях:

  • нет наемного персонала;
  • предоставляют услуги общественного питания;
  • реализуют продукцию собственного изготовления;
  • продают товары в розницу либо в павильонах, площадь которых не превышает 150 кв. м, либо на стационарных/нестационарных объектах;
  • оказывают услуги по организации питания граждан без занятия зала или с залом, площадь которого не более 150 кв. м.

Законодатель дает возможность предпринимателям работать без онлайн-кассы. Но при этом их деятельность не должна быть настолько активна или расширяться. В противном случае они должны будут оформить ККТ.

Как государство содействует переходу на кассовую технику

Может ли ИП работать без кассового аппарата: закон 2020 года

В чем она заключается:

  1. Дает дополнительное время на подготовку организации к переходу на новый тип работы.
  2. Касса может находиться в офисе, услуга оказывается по определенному адресу. Клиенту выдается QR-код в распечатанном формате, который с помощью программы может быть преобразован в полноценный чек. Например, автомобильные перевозки. У компании может быть несколько машин. Устанавливать в каждую из них кассовый аппарат нецелесообразно. Такой вариант значительно упростит цепочку взаимодействия с клиентом.
  3. Приобретение аппаратов стоимостью до 18 тыс. руб. может быть обусловлено получением налогового вычета. В эту сумму входят: настройка, обновление, модернизация и иные услуги, связанные с обеспечением нормальной деятельности машины.
  4. Разъяснения бизнесу по вопросам применения ККМ. Это делают посредством проведения дня открытых дверей, ответов на запросы и рассылкой информационных писем.

Как подтвердить расчеты с покупателями без ККМ

Если предпринимателю можно работать без онлайн-кассы, то по требованию приобретателя товаров он должен выдать ему бланк строгой отчетности. Его можно изготовить типографским способом, купить в киоске «Роспечати» или в специализированных магазинах.

Что должно быть в бланке:

  • Ф.И.О., ИНН индивидуального предпринимателя;
  • наименование товара, услуги, работы;
  • сумма, количество и стоимость товара;
  • реквизиты лица, подписывающего документ.

Все данные могут быть напечатаны на документе, если ИП заказывает его в типографии. Второй вариант – покупка типового бланка и проставление данных с помощью оттиска штампа.

Еще один вариант – воспользоваться QR-кодом. Например, если осуществляется продажа через автоматы, после оплаты на экран выводится код. Покупатель может им воспользоваться с помощью специальной программы и смартфона, и чек сохранится в его телефоне.

Документ строгой отчетности должен оформляться всегда, вне зависимости от того, просит его клиент или нет.

Что будет, если касса должна быть, но ее нет

Законодатель довольно спокойно относится к тем предпринимателям, которые не зарегистрировали кассу. При этом выделяется несколько пограничных ситуаций:

  • ИП использует устаревшую технику;
  • ИП не оформил кассу в установленном порядке;
  • предприниматель игнорирует требования закона об установке ККТ.

Если правонарушение было совершено впервые, то специалисты ФНС могут ограничиться предупреждением.

Как происходит процесс регистрации касс?

Сначала гражданин выбирает аппарат, который отвечает целям его бизнеса. Далее он регистрирует его в ФНС. После этого ему необходимо воспользоваться услугами по настройке кассы, введению необходимых данных для чека. Основное значение в ККМ имеет фискальный накопитель. Он рассчитан на 15 или 36 месяцев и подлежит замене по мере заполнения.

Если касса отсутствует, то ФНС не сможет проконтролировать деятельность собственника бизнеса. Штраф – 2000 руб. за каждый неоформленный чек. А вот за само отсутствие техники – от 25 до 50% от суммы проданных товаров, но не менее 10 000 руб.

Прочтите: Как обналичить деньги с расчетного счета ИП легально в 2020 году

Подведем итоги

Таким образом, законодатель вводит переходный период для внедрения онлайн-касс для некоторых видов деятельности. Кроме того, предпринимателям дают возможность облегчить переход на ККМ.

Но если вам необходима установка оборудования, затягивать с этим не стоит, так как помимо штрафа, вы можете получить наказание в виде административного приостановления деятельности на срок до 90 суток.

И при этом обязанность установить ККТ не прекратится.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/konsultaciya/mozhet-li-ip-rabotat-bez-kassovogo-apparata

Кому можно работать без онлайн кассы в 2020 году?

Может ли ИП работать без кассового аппарата: закон 2020 года

С 2017 года в России проходит кассовая реформа. Она затронула большинство компаний и предпринимателей, однако не всех. В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, кому необходимо применять онлайн-кассы в 2020 году, а кто пока может обойтись без этого.

Суть изменений по ККТ

Реформа проводилась в двух направлениях:

  1. Старые кассовые аппараты постепенно заменялись на современные, имеющие в качестве модуля памяти фискальный накопитель. Это устройство может не только запоминать огромный объём информации в электронном виде, но и передавать данные в режиме онлайн на сервер ФНС. В итоге у налоговой службы всегда есть актуальная информация о продажах и прочих операциях.
  2. Расширился круг лиц, которые должны применять ККТ. В первую очередь онлайн-кассы начали использовать субъекты на основной и упрощённой системах налогообложения. Плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН получили отсрочку. С середины 2019 года она должна была закончиться. Однако Правительство решило пойти навстречу малому бизнесу и ввело новые послабления, но не для всех.

Итак, кому же нужны онлайн-кассы в 2020 году? Кассовые аппараты обязаны применять все, кто осуществляет расчёты с физическими лицами за товары, работы или услуги. Причём под расчётом понимается не только приём денег, но и их выдача, а также поступление или возврат предоплаты (аванса), реализация в кредит, предоставление и погашение займов, расчёты по выигрышам (ставкам, лотереям).

Есть ещё одно очень важное изменение, которое внесла кассовая реформа. ККТ применялась ранее только в расчётах, в которых участвуют наличные денежные средства. Сейчас правила такие:

  • В бизнес-расчётах, то есть когда обеими сторонами сделки выступает организация или ИП, касса применяется при наличном способе оплаты и при применении банковской карты с её предъявлением к терминалу. Если организация рассчитывается переводом денежных средств со счёта на счёт, использовать кассу не нужно.
  • В расчётах с физическими лицами за товары, услуги и работы ККТ применяется вне зависимости от способа оплаты. То есть выбивать чек нужно при приёме от гражданина наличных средств, банковской карты, перевода на счёт посредством онлайн-банка или через оператора в офисе, а также при оплате средствами электронного кошелька.

Кто может работать без онлайн-касс

Итак, онлайн-кассы в 2020 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.

ИП без работников из сферы услуг

Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями. Но для ИП в 2020 году полагается отсрочка.

Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей).

Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку. В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.

ИП на патенте

Предпринимателям, которые приобретают патент, предоставляется право не применять онлайн-кассы. Но есть ряд видов деятельности, при осуществлении которых они все же нужны. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года, регулирующего применение контрольно-кассовой техники.

Надо сказать, что в число тех ИП на патенте, кто должен в обязательном порядке применять онлайн-кассы в 2020 году, вошли многие. Ведь самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассы. Тем не менее, есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна, например:

  • ремонт и пошив швейных изделий, обуви;
  • химчистка и услуги прачечных;
  • изготовление металлической галантереи;
  • ремонт мебели;
  • услуги фотоателье;
  • ремонт помещений, построек;
  • монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
  • остекление балконов;
  • репетиторство;
  • присмотр за детьми и больными людьми;
  • приём вторсырья;
  • сдача в аренду помещений и земельных участков;
  • народные промыслы;
  • прочие услуги по производству и многое другое.

Ип на нпд

С 2020 года в 23 регионах России проводится эксперимент по внедрению нового налогового режима для самозанятых лиц и предпринимателей. Он основан на уплате налога на профессиональный доход (НПД). Онлайн-касса для Ип на нпд не нужна. Вместо этого они формируют чеки при помощи специального приложения ФНС «Мой налог».

Перейти на уплату НПД предприниматель может в том случае, если эксперимент проводится в его регионе. Также должны исполняться такие условия:

  • у ИП нет наёмных работников;
  • он не занимается торговлей;
  • его доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Совмещать НПД с другими системами запрещено. Зато не нужно подавать отчётность и самому считать налоги — это сделает ИФНС.

Деятельность, попадающая под исключение

Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ. Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2020 году не нужна, если осуществляется:

  • продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
  • обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
  • торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
  • развозная и разносная торговля;
  • продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
  • реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
  • сезонная продажа фруктов и овощей;
  • сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
  • присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
  • огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.
Читайте также:  Образец договора купли продажи бизнеса ип

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

  • продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
  • осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
  • продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
  • приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
  • приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
  • приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.

Субъекты из отдалённых местностей

Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.

Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.

Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи. Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.

Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям. Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.

Итоги

Итак, подавляющее большинство субъектов бизнеса в 2020 году обязано применять онлайн-кассы. Пока могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.

В заключение напомним, что за неприменение кассовой техники полагается штраф по пункту 2 статьи 14.5 КоАП. Штраф за неприменение ККТ в 2020 году таков:

  • для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
  • для организаций — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.

При повторном выявлении нарушений и в том случае, если сумма выручки «мимо кассы» будет более 1 млн рублей, наказание будет строже. Бизнес приостановят на срок до 90 дней, а должностное лицо дисквалифицируют на 1-2 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassy-v-2020-godu

Ип без кассового аппарата в 2020 году

Время чтения 8 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Онлайн касса должна использоваться юридическими лицами и ИП на основании Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. Однако Правительство РФ предоставило некоторым индивидуальным предпринимателям отсрочку по использованию онлайн касс.

Некоторые ИП могут продолжить работу в 2020 году без использования кассового аппарата. Эта возможность зависит от нескольких моментов, в том числе от наличия наемных сотрудников или вида деятельности.

ИП на ЕНВД

ИП, применяющие режим налогообложения ЕНВД, имеют право не использовать онлайн кассу, если у них нет наемных работников. Кроме того, такие предприниматели должны продавать товары только собственного производства или самостоятельно оказывать какие-либо услуги населению.

Предприниматели, работающие в сфере общественного питания, могут не применять онлайн кассы, если их деятельность соответствует следующим критериям:

  • продажа в розницу в магазинах или павильонах, торговый зал которых не более 150 кв. м.;
  • продажа в розницу на стационарных и нестационарных объектах, не имеющих торговых залов;
  • оказание услуг без зала обслуживания или с залом обслуживания не более 150 кв. м.

ИП на УСН

ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе не использовать онлайн кассу в 2020 году, если они:

  1. самостоятельно выполняют работы или оказывают услуги населению, а также продают товары собственного производства;
  2. не имеют наемных сотрудников.

Кроме того, ИП на УСН могут не применять онлайн кассу, если их деятельность ведется в условиях труднодоступной местности, входящей в перечень таких труднодоступных населенных пунктов, утвержденных субъектом РФ.

Если ИП на УСН не использует кассовый аппарат, он должен выдавать бумажный бланк строгой отчетности в подтверждение получения денег от покупателя.

ИП на патенте

ИП, применяющие патентную систему налогообложения, освобождены от использования онлайн-касс, однако только по определенным видам деятельности. В ст.

2 Федерального закона № 54-ФЗ содержится перечень видов деятельности, которые в обязательном порядке должны использовать кассовый аппарат.

Например, к ним относятся парикмахерские, организации по ремонту компьютеров, компании по перевозке грузов и др.

Если ИП не использует кассовый аппарат, он в обязательном порядке должен оформлять бланк строгой отчетности. В этом документе должны содержаться наименование и номер документа, а также реквизиты, обязательные для первичной учетной документации.

«Нужна ли онлайн касса для спортивной секции?»

Кому разрешено работать без ККТ в 2020 году

Индивидуальные предприниматели смогут работать в 2020 году без использования кассового аппарата, если они соответствуют следующим критериям:

  • не имеют наемных сотрудников;
  • реализуют товары собственного производства или самостоятельно оказывают услуги (выполняют работы);
  • ведут деятельность в труднодоступной местности, при условии, что она включена в перечень таких территорий, сформированный субъектом РФ.

Если в какой-то момент предприниматель примет на работу хотя бы одного сотрудника и заключит с ним трудовой договор, он автоматически теряет право не использовать ККТ. В этом случае он должен зарегистрировать онлайн кассу в установленном законом порядке в срок не позднее 30-ти календарных дней с момента заключения такого договора.

Отсрочка для ИП по онлайн кассам

Для ИП, соответствующих критериям, указанным выше, предоставлена отсрочка по использованию онлайн касс. Период, при котором предприниматели смогут работать без кассовых аппаратов, будет действовать до 1 июля 2021 г.

Данный момент указан в ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 г. № 129-ФЗ. Именно в ней содержится указание на то, что предприниматели, удовлетворяющие заданным критериям, имеют право не применять ККТ до установленного законом срока.

Штраф для ИП без кассового аппарата

Если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность без кассового аппарата, к нему применяется административная ответственность согласно ст. 14.5 КоАП РФ. Согласно этой норме закона штраф будет составлять:

  1. 25%-50% от размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб., если ИП не применяет онлайн кассу;
  2. административная приостановка деятельности на срок до 90 суток, если нарушение совершено повторно без пробития чеков в совокупности более чем на 1 млн. руб.

Кроме того, ИП могут оштрафовать даже в том случае, если он использует кассовый аппарат. Ответственность также согласно ст. 14.5 КоАП РФ:

  • 1 500 — 3 000 руб., если ИП применяет кассовый аппарат, но он не соответствует требованиям законодательства в части регистрации или использования онлайн касс;
  • 2 000 руб. (либо предупреждение), если ИП применяет кассовый аппарат, но не выдает или не направляет покупателям кассовые чеки.

«Как оформить получение наличных ИП без кассового аппарата?»

Как перейти на онлайн кассу: пошаговый алгоритм

Для того чтобы перейти на онлайн кассу, ИП должен совершить несколько шагов:

  1. Заключить договор с оператором фискальных данных

Электронное взаимодействие между налоговой инспекцией и хозяйствующими субъектами, применяющими онлайн кассы, осуществляется при обязательном участии оператора фискальных данных (ОФД).

Именно этот участник принимает, обрабатывает, хранит и передает в ФНС все сведения о расчетах, а также обеспечивает конфиденциальность информации и безопасность ее передачи.

Операторы должны работать со всеми моделями кассовых аппаратов, а также соответствовать конкретным требованиям — получить лицензии ФСТЭК и Роскомнадзора, иметь технические возможности осуществления деятельности и др.

При выборе ОФД целесообразно ориентироваться на то, какие именно возможности будут предоставлены при заключении договора, и какова будет их стоимость.

Кроме того, нужно обратить внимание на опыт работы конкретного ОФД в данной сфере деятельности.

Также для многих пользователей важно, чтобы оператор оказывал круглосуточную техническую поддержку, поскольку на первоначальном этапе у ИП может возникнуть множество вопросов по применению онлайн кассы.

Для подключения к выбранному оператору необходимо связаться с менеджером или оставить заявку на официальном сайте для заключения договора. Сведения об ОФД необходимо указать в настройках кассового аппарата, а также при его регистрации в налоговой инспекции. Данную информацию об ОФД можно включить в кассовый чек, хотя она не является обязательным реквизитом этого документа.

Если у ИП есть кассовый аппарат, его необходимо обновить, чтобы он соответствовал требованиям, установленным Федеральным законом № 54-ФЗ. Необходимо обратить внимание, что существует конкретный перечень моделей ККТ, которые можно модернизировать и обновлять.

Если кассу можно обновить, то изначально ее нужно снять с учета в ИФНС (если это не было сделано ранее). Для этого нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление.

После этого старый кассовый аппарат нужно модернизировать, и при этом важно — ЭКЛЗ заменяется на фискальный накопитель. С его помощью вся информация будет собираться и шифроваться, а затем передаваться в налоговую инспекцию.

Кроме того, модернизация предполагает изменение аппаратной части и обновление прошивки программного обеспечения кассы.

Если кассу нельзя обновить, то необходимо приобрести новый кассовый аппарат. Перед этим нужно ознакомиться с Реестром контрольно-кассовой техники, которая разрешена к использованию.

  1. Подключить кассу к Интернету

Законодательством не установлены какие-либо требования по данному вопросу, а потому ИП самостоятельно решает, каким именно образом онлайн касса будет функционировать через сеть.

  1. Зарегистрировать кассу в налоговой инспекции

Кассу можно зарегистрировать через Интернет в личном кабинете на сайте ФНС или ОФД. Для этого нужно заполнить соответствующие документы, подписать их ЭЦП и направить в налоговую инспекцию. ИФНС проверит документацию и присвоит кассе регистрационный номер, а сведения направит предпринимателю.

Этот регистрационный номер нужно внести в фискальный накопитель, затем сформировать отчет о фискализации, а после этого передать параметры отчета в ИФНС. На основании полученной информации налоговая инспекция проверит корректность работы фискального накопителя и вышлет в ответ электронную регистрационную карточку.

Источник: https://law03.ru/biznes/article/ip-bez-kassovogo-apparata-2020

Нужна ли онлайн-касса для ИП без наемных работников — закон о ККТ для предпринимателей без сотрудников в 2020 году

Как вы, вероятно, уже знаете, с 1 июля 2019 года индивидуальные предприниматели без наемных работников обязаны использовать онлайн-кассы. Однако это касается не всех.

В начале лета вступил в действие законопроект 129-ФЗ от 6 июня 2019 года «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», предусматривающий ряд исключений.

В этой статье мы рассмотрим, кто обязан использовать контрольно-кассовую технику уже сейчас, а кто сможет подождать до 1 июля 2021 года

Содержание

Предположительно, для того, чтобы уравнять в правах ИП без наемных работников с самозанятыми гражданами (то есть такими, которые могут осуществлять профессиональную деятельность, не оформляя ИП и уплачивая налог на профессиональный доход). В настоящий момент самозанятые могут официально осуществлять деятельность только в Москве и Московской области, а также в Калужской области и Татарстане.

Допустим, гражданин из Казани решил стать фрилансером-переводчиком. Он имеет право стать самозанятым — это даст ему право законно работать, и при этом платить меньше налогов, чем ИП. А вот его коллега из Архангельска должен будет оформиться как индивидуальный предприниматель.

Читайте также:  Отличие юр лица от ип

С 1 июля 2019 года житель Архангельска обязан был бы по закону поставить кассу, а житель Казани — нет. Получается, что эти предприниматели находятся в неравных условиях только оттого, что проживают в разных регионах.

При определенных видах расчетов использовать онлайн-кассу обязательно. Установка кассы для ИП без наемных работников необходима, если вы:

  • Принимаете безналичную оплату от физлиц.
  • Предоставляете займы для оплаты товаров, услуг и работ (нужен чек от заимодавца).
  • Предоставляете или получаете встречное предоставление за товары, работы или услуги.
  • Принимаете плату за жилищные или коммунальные услуги (в том числе капремонт).
  • Принимаете/возвращаете авансы за товары, работы или услуги.

Но стоит отметить, что данные правила не распространяются на тех предпринимателей, которые получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о ней можно узнать в разделе ниже.

С 1 июля 2019 года планировалось, что все ИП (за исключением категорий, определенных законодательством) будут обязаны применять онлайн-кассу.

Однако 6 июня 2019 года президент подписал указ о вступлении в силу Федерального закона № 129-ФЗ, который предусматривает поправки в Федеральный закон № 54-ФЗ. По ним некоторые ИП, работающие на УСН, ЕНВД или ПСН получили отсрочку на использование онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Пункт 1 статьи 2 Закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ устанавливает, каким предпринимателям можно работать без онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Если у вас нет наемных работников и вы продаете товары собственного производства, выполняете работы либо оказываете услуги, применение онлайн-кассы для вас необязательно (об этом сказано в письме ФНС от 17 апреля 2019 года № ЕД-4-20/7260@).

Если же у вас возникла необходимость устроить сотрудника, льгота по ККМ для вас действовать перестает. Согласно пункту 2 статьи 2 Закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ, вы обязаны будете в течение 30 календарных дней с момента заключения трудового договора зарегистрировать ККТ.

Использование онлайн-кассы для ИП с наемными работниками обязательно!

Как быть в случаях, когда у вас нет ни одного наемного работника, но есть подрядчики-ИП? Так как подрядчики — это не штатные работники, вы сохраняете за собой право не использовать ККМ.

Единственное исключение из этого правила — если между вами и ИП существуют фактические трудовые отношения, которые удастся доказать (это бывает крайне редко). Тем не менее, существуют причины, по которым вам нельзя будет воспользоваться отсрочкой (смотрите раздел «Как определить, что считать «собственным производством?»)

Спецрежим УСН ЕНВД ПСН
Условие для получения отсрочки У индивидуального предпринимателя нет наемных сотрудников, он оказывает услуги, выполняет работы или реализует товары собственного производства.

Покупка кассы — удовольствие не из дешевых. За самый простой аппарат (например, «Меркурий») придется выложить 7-8 тысяч рублей. За устройство классом повыше — уже 12-14 тысяч. Самый популярный в этой категории — «МТС» — стоит 10 900 рублей и продается повсюду. Он довольно прост в установке и применении — к тому же компания обучит вас с ним обращаться. Наиболее качественные кассовые аппараты для индивидуальных предпринимателей фирмы «АТОЛ» стоят от 22 тысячи рублей.

Дополнительно вам нужно будет приобрести фискальный накопитель. Его цена колеблется в районе от 6 до 12 тысяч рублей, в зависимости от срока действия. Кроме того, понадобится заключить договор с ОФД (оператором фискальных данных). Это обойдется вам еще в 3–4 тысячи рублей. Вдобавок, нужно будет обеспечить мобильный интернет.

Все эти расходы могут лечь тяжелым бременем на плечи начинающих предпринимателей, а также ИП с небольшими доходами. Поэтому новый закон и предусматривает для них право на отсрочку.

«Обязателен или нет кассовый аппарат для ИП»

Если вы до сих пор не знаете, нужно ли вам использовать кассу в своей деятельности или нет, то предлагаем обратить внимание на простую таблицу (смотрите таблицу 2), из которой сразу все станет понятно.

Таблица 2 — ИП, применение ККТ для которых обязательно с 1 июля 2019 года

Спецрежим УСН ЕНВД ПСН
Условие У предпринимателя есть наемные сотрудники (трудоустроены по трудовому договору) или он реализует товары, купленные у другого производителя, оказывает услуги или выполняет работы.

Если говорить проще, то начать использовать ККТ в работе с 1 июля 2019 года должны были все предприниматели, которые не подходят под условия использования отсрочки до 1 июля 2021 года (работа без наемных сотрудников, оказание услуг, выполнение работ или реализация товаров собственного производства).

Понятие «собственного производства» весьма расплывчатое. В постановлении Президиума ВАС РФ от 14 октября 2008 года № 6693/08 сказано, что продукция собственного производства — это та, в отношении которой вы организовали единый производственный цикл на своей территории.

  • Так как в нормативно-правовых актах нет четких критериев, по которым можно однозначно определить, подпадает ли тот или иной товар под категорию «собственного производства» или нет, принято опираться на судебные прецеденты.
  • В ходе судебной практики сформировались неофициальные критерии, на которые вы можете ориентироваться:
  1. Добавленная стоимость должна составлять не менее 30, а лучше — 50% от отпускной.
  2. Большая часть производственных операций осуществляется вами, и только в отдельных случаях передается подрядчикам.
  3. Готовая продукция должна сильно отличаться по своим характеристикам от сырья либо деталей, из которых она изготовлена.

Например, вы сами лепите из глины фигурки и раскрашиваете их — то есть выполняете все этапы производственного процесса. Стоимость готовой фигурки определяется не тем, из чего она сделана, а ее художественной ценностью. А вот если вы только раскрашиваете глиняные фигурки, сделанные кем-то другим, то продукцией собственного производства это считаться не будет.

Внимание! Применение кассовых аппаратов обязательно для предпринимателей, перепродающих товары, которые произвел кто-то другой.

Что касается услуг и работ, то здесь следует опираться на пункт 5 статьи 38 НК РФ, в котором прямо говорится: «Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности».

Это могут быть образовательные услуги или услуги по ремонту — их сложно перепутать с торговлей.

Работой, согласно тому же документу, считается «деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц».

Это могут быть, допустим, строительные работы.

Если нет онлайн-кассы для ИП без наемных работников, что же выдавать покупателю вместо кассового чека? Вы вправе не давать ничего (в случае отсрочки до 1 июля 2021 года), но можно — товарный чек либо бланк строгой отчетности (смотрите Постановление Правительства России от 6 мая 2008 года № 359). При этом не имеет значения, как расплачивается покупатель — наличными деньгами, по безналичному расчету или банковской картой.

Таблица 3 — кому кассовый аппарат на ЕНВД и ПСН можно пока не покупать

Организационная форма и система налогообложения Виды деятельности
ИП без наемных работников на ЕНВД или ПСН. Услуги на дому (нянечки, сиделки, уборщики, репетиторы).
Общепит в учебных заведениях.
Продажа художественных изделий или предметов религиозного назначения (розница).
Торговля мороженым, фруктами, овощами, журналами или газетами в киоске/на лотке.
Продажа театральных билетов с рук или с лотка.
Сдача в аренду жилья и прилегающей к нему парковки (при условии, что таковая находится в собственности ИП).
Ремонт мебели.

Еще одно исключение касается труднодоступных местностей, в которых отсутствует либо почти отсутствует интернет. Здесь расчеты с покупателями осуществляются как заведено, без установки кассовых аппаратов. Перечень таких местностей обычно находится на сайтах органов исполнительной власти, он может претерпевать изменения по мере урбанизации и развития сетей связи.

Все это описано в пункте 2 статьи 2 54-ФЗ.

На сегодняшний день предприниматели при покупке нового кассового аппарата не имеют права на получение фискального вычета. Такую возможность имели те, кто вводил ККТ в свою деятельность до 1 июля 2019 года.

В этой статье мы постарались рассмотреть, кто должен будет купить кассовый аппарат уже в 2019 году, а кто может подождать до середины 2021 года.

Введение в действие нового закона, уточняющего 54-ФЗ, отсрочило необходимость установки ККТ в 2019 году для некоторых ИП. Но это не означает, что они не могут начать пользоваться онлайн-кассой уже сейчас.

Те, кто может работать «с» или «без» онлайн-кассы в 2020 году представлены в таблице ниже.

Таблица 4 — кто может работать «с» и «без» онлайн-кассы в 2020 году

Спецрежим Условие
УСН В кассовых аппаратах в 2020 году не нуждаются предприниматели, у которых нет наемных сотрудников и они оказывают услуги или реализуют товары собственного производства.
ЕНВД
ПСН

Здесь можно посмотреть видео по теме.

Источник: https://delovoymir.biz/nuzhna-li-onlajn-kassa-ip-bez-rabotneykov.html

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника.

Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков.

Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  • оказывают услуги;
  • выполняют работы;
  • продают товары собственного изготовления.
Читайте также:  Отпуск военнослужащих по контракту: порядок предоставления

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента.

Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  • разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  • торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  • реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-envd/

Кто освобожден от применения онлайн-касс: сейчас, до 2021 года и навсегда

Рецепты для бизнесаОнлайн-кассы

Онлайн-кассы все еще необязательны для некоторых категорий предпринимателей. Разберемся, кто освобожден от применения онлайн-касс до 2021 года и кто может не использовать ККТ вообще.

№ 54-ФЗ изменяли несколько раз. Законопроект № 682709-7, внесший изменения в № 129-ФЗ, содержит информацию о тех, кто получил отсрочку до 2021 года.

Распоряжение № 698-р рассказывает об исключениях — тех, кто должен применять ККТ при любых обстоятельствах. В № 290-ФЗ тоже есть исключения — в нем указано, что при продаже подакцизных товаров нужно обязательно использовать онлайн-кассу.

Что понимать под освобождением от использования контрольно-кассовой техники

Освобождение от использования ККТ — разрешение не применять ее. Оно может быть временным или постоянным.

Временное разрешение — это отсрочка до определенной даты. Например, в первой редакции № 54-ФЗ дали отсрочку:

  • ИП на патенте, кроме общепита и розницы;
  • ИП без сотрудников, использующим вендинговые автоматы;
  • другим категориям предпринимателей.

Потом список бизнеса, попадающего под отсрочку, сократили, потом еще и еще. Сегодня тех, кто освобожден от онлайн-касс, очень мало. Дальше подробно разберемся, кто может не использовать ККТ.

Постоянное разрешение действует вне зависимости от сроков перехода на онлайн-кассы для остальных. Те, кто получил постоянное освобождение, могут работать как раньше. Например, ККТ не нужны самозанятым — они фиксируют все продажи в специальном приложении и не могут нанимать работников по закону.

Освобождение как запрет на применение ККТ

Государство предусмотрело виды деятельности, освобожденные от онлайн-касс, и ввело запрет на их использование для определенных категорий бизнеса. Они перечислены в № 54-ФЗ. ККТ нельзя применять:

  • банкам и другим кредитным организациям;
  • ИП и компаниям, которые продают с помощью торговых автоматов, не потребляющих электроэнергию, — например, тем, кто владеет автоматами по продаже конфет, управляемыми рычагом-прокруткой;
  • организациям, предоставляющим платные парковки на общих автодорогах и земельных участках, которые находятся в собственности государства;
  • компаниям и ИП, если они проводят только безналичные расчеты друг с другом и не принимают оплату наличными, картами;
  • тем, кто зарегистрирован как самозанятый.

Учтите, что запрет на применение ККТ сохраняется, только если вы не поменяли вид деятельности или не добавили новый. То есть если вы сначала продавали что-то через торговые автоматы без электроэнергии, а потом решили расширить сеть и купили автомат, который нужно подключать к сети, придется устанавливать онлайн-кассу.

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

1 июля 2019 года закончилось действие очередной отсрочки. Теперь онлайн-кассы нужны:

  • вендинговому бизнесу без наемных работников;
  • ИП на патенте — производителям молока, автосервисам, общепиту, швейным мастерским, фотоателье и так далее;
  • компаниям, которые принимают платежи за коммунальные услуги и капитальный ремонт;
  • организациям на любом налоговом режиме, оказывающим различные услуги населению, — парикмахерским, сервисам по ремонту техники, сети киосков, ремонтирующих обувь, салонам красоты и так далее;
  • ИП и компаниям на ЕНВД, кроме общепита и розницы с сотрудниками.

Все эти категории предпринимателей и компаний должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. А о том, как установить и зарегистрировать онлайн-кассу, мы рассказывали в отдельной статье.

Предпринимателей, которые теперь обязаны применять ККТ, очень много. Полный список смотрите в № 290-ФЗ. Если вы не попали под отсрочку до 2021 года, в исключения или под запрет применения ККТ, значит, онлайн-касса вам нужна, читайте статью дальше.

Кто освобожден от онлайн-касс до 2021 года

№ 129-ФЗ предоставил отсрочку до 1 июля 2021 года еще нескольким категориям предпринимателей. Ее получили ИП, не имеющие работников по трудовым договорам, если они продают товары собственного производства, выполняют различные работы или оказывают услуги. Вот далеко неполный список освобожденных от онлайн-кассы:

  • мастера по ремонту лифтов, бытовой техники, обуви;
  • предприниматели, которые вяжут шерстяные кофты, делают подарочные работы, мыло ручной работы и так далее;
  • предприниматели, которые занимаются грузоперевозками;
  • фрилансеры — копирайтеры, программисты, дизайнеры;
  • репетиторы и многие другие.

Система налогообложения может быть любой. Главное — не нанимать работников, то есть не заключать трудовые договоры. Если возьмете кого-то на работу, в течение 30 дней нужно будет подключить ККТ. Однако можно заключать договоры ГПХ: например, если закажете сайт у специалиста, оформившего ИП.

Как всегда, есть нюанс. Если дополнительно занимаетесь другой деятельностью, не получившей отсрочку, касса обязательна. Например, если вяжете шерстяные вещи и дополнительно перепродаете пряжу.

Отсрочка заканчивается в 2021 году, потом онлайн-кассы будут обязательны. Временное освобождение связано с тестированием законопроекта о самозанятых — все ИП, получившие отсрочку, могут выбрать налог на профессиональный доход или остаться предпринимателями.

Кто освобожден от онлайн-кассы вообще

Несколько категорий предпринимателей и компаний могут совсем не пользоваться ККТ и не следить за отсрочками. Вот кто полностью освобожден от онлайн-касс.

Самозанятые. Не ИП, а именно самозанятые, зарегистрированные в ФНС через приложение «Мой налог». Они выписывают онлайн-чеки через приложение, там же платят налоги. ФНС и так получает данные о каждой продаже, поэтому ККТ не нужна. Самозанятыми могут быть няни, репетиторы, фрилансеры: подробнее — в законе о самозанятых.

Компании и ИП, принимающие безнал. Эта норма действует давно, ККТ в этом случае запрещена — мы писали об этом выше. Онлайн-касса не нужна, если ваши клиенты платят со счета ИП или юридического лица через банк. Но если хотя бы иногда оплачивают покупки наличными или картой, даже корпоративной, придется установить ККТ.

Компании и ИП в списке исключений. Он есть во второй статье № 54-ФЗ.

Например, ККТ не нужна библиотекам, оказывающим платные услуги, тем, кто продает газеты и журналы, торгует на рынках, ярмарках, выставках, ремонтирует обувь, изготавливает ключи.

Эти и другие категории бизнеса получили бессрочное, то есть постоянное, освобождение от обязанности использовать онлайн-кассы. Но если продукция, которой торгует компания, подакцизная, ККТ все-таки нужна — об этом написано в № 290-ФЗ.

Есть и другая сторона вопроса — ИП и компании, которые продают непродовольственные товары в специально отведенных для этого местах, обязаны использовать ККТ, даже если попадают под исключения. Полный перечень таких товаров ищите в распоряжении № 698-р.

Кому и когда понадобится онлайн-касса

Если у вас кончилась отсрочка, нужно срочно устанавливать и регистрировать онлайн-кассу, иначе получите штраф. Должностные лица — ИП и руководители юридических лиц — платят от 10 000 ₽. Компаниям придется платить от 30 000 ₽, а при повторном нарушении ФНС может приостановить деятельность.

Онлайн-кассу не обязательно покупать — можно взять ее в аренду. У Яндекс.Кассы есть комплексное решение для отправки чеков в налоговую — облачная онлайн-касса «под ключ»: вы получаете кассовый аппарат в аренду + помощь с подключением к ОФД и оформлением документов. Прием платежей через Яндекс.Кассу настраивается отдельно.

У этого решения есть свои преимущества.

Выгодный тариф. Недорогая аренда онлайн-кассы, а к ней — бесплатное обслуживание в ОФД, выпуск КЭП и регистрация в ФНС.

Полное соответствие 54-ФЗ. Сервис формирует чек и отправляет в ОФД, а электронную форму чека — покупателю на почту.

Просто подключить. Подключение онлайн-кассы обычно занимает три рабочих дня после оплаты, если нет задержек в налоговой.

Помощь в обслуживании. Поддержка 24/7 по техническим и правовым вопросам. Если ваш бизнес вырастет — поможем с масштабированием.

Если вы — ИП без работников и оказываете услуги или продаете товары собственного производства, можете подождать до 1 июля 2021 года. Потом нужно будет поставить ККТ или стать самозанятым и платить 4–6% от продаж.

Если вы в списке исключений, принимаете оплату только переводом на расчетный счет или в статусе самозанятого, спите спокойно — онлайн-касса вам не нужна. Но следите за изменениями в законе, мало ли какие поправки выйдут в будущем.

Источник: https://kassa.yandex.ru/recipes/online-kassy/kto-osvobozhden-ot-primeneniya-onlayn-kass/

Ссылка на основную публикацию