Платит ли ип подоходный налог при усн в 2020 году

Налог – это структурированная единица взимаемой пошлины с юридических и физических лиц, которая направлена на осуществление функционирования государства.

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 годуОбщая система налогообложения считается тривиальной, но не самой простой и доступной для ИП. При данной системе придется уплачивать взносы в следующие фонды: пенсионный, социального страхования и обязательного медицинского страхования. Также необходима уплата НДФЛ, налога на добавленную стоимость и прочие.

Единый налог на вмененный доход заменяет налог на прибыль, НДС, налог на имущество и страховые взносы. Все прочие налоги вносятся в обязательном порядке.

Единый сельскохозяйственный налог заменяет налог на прибыль, имущество и добавленную стоимость.

Упрощенная система налогообложения имеет явное преимущество перед остальными, а также две разновидности, которые удобно подобрать в зависимости от рода деятельности. Данный спецрежим существенно снижает налоговую нагрузку.

Особенности «упрощенки»

Упрощенная форма – это наиболее выгодный вариант ведения среднего или малого бизнеса. При УСН налоговый режим менее всего воздействует на предпринимателя, но для ее использования существуют определенные ограничения.

  1. В штате нельзя содержать более 100 сотрудников. Средняя численность работников рассчитывается в соответствии с Приказом Росстата.
  2. Годовая прибыль фирмы должна быть меньше 120 млн рублей, не более 90 миллионов за 9 месяцев.
  3. Остаточная стоимость активов не может быть больше суммы в 150 млн рублей.

Ограничения по методу занятости

Упрощенная система согласно НК РФ недоступна следующим:

  1. Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 годуНотариусам частных практик и адвокатским конторам.
  2. Пайщикам биржи ценных бумаг.
  3. Организациям, имеющим под руководством филиалы.
  4. Организациям, чья доля более чем на 1⁄4 принадлежит другим организациям (есть исключения согласно ст. 346.12 НК РФ).
  5. Организациям, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью и выплачивающим ЕСХН.
  6. Микрофинансовым организациям (выдача займов и прочее).
  7. Ломбардам.
  8. Пенсионным фондам на негосударственной основе.
  9. Страховым компаниям.
  10. Банкам.
  11. Предприятиям игорного характера.
  12. Предприятиям, входящим в соглашения о разделе продукции.
  13. Бюджетным и иностранным организациям.
  14. Агентствам занятости частного типа.

Налоговая ставка

Ставка зависит от выбранного режима «упрощенки» и устанавливается региональными властями. Всего два режима:

  1. «Доход» — зависит от региона, если ставка не установлена, то налог рассчитывается по максимальной ставке в 6% от дохода.
  2. «Доходы минус расходы» — ставка 15% (либо выбранная по региону) от формулы «доходы – расходы».

Отличия видов УСН есть в данном видео.

Преимущества и недостатки

Основные преимущества использования упрощенной системы налогообложения для ИП:

  1. Предприниматель освобождается от уплаты подоходного налога (НДФЛ) в 13%, вместо этого уплачивается налог ставкой в 1-6 % от дохода либо 5-15% от формулы «доходы – расходы». При выборе формулы «доходы — расходы» земельный налог учитывается как расходы, что способно существенно уменьшить размер единого налога. Таким же образом вычитаются страховые взносы.
  2. Предприятия освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Существуют ограничения для определенной категории товаров при ввозе в страну, также обязательным к уплате считается НДС в момент участия и состояния в договоре простого товарищества или имущественного управления на доверительном отношении согласно ст.174.1 НК РФ.
  3. После перехода на УСН все прошлые кассовые операции сохраняются.
  4. «Упрощенка» позволяет уменьшить авансовые платежи единого налога с помощью перечисления в том же квартале страховых взносов. Тем самым ИП может снизит выплату по налогу до 50%, а в случае отсутствия работников, при незначительных доходах, можно свести выплату по налогу к 0% от дохода.
  5. Относительная простота отчетности.

При использовании УСН в случае ведения индивидуальной предпринимательской деятельности есть и недостатки:

Читайте так же:   Разрешенные виды деятельности, попадающие под УСН

  1. Налоговый режим подходит не всем видам деятельности.
  2. Нет возможности открыть филиалы (препятствует будущему расширению фирмы).
  3. Не все расходы включены в формулу «доходы — расходы».
  4. Освобождение от обязанности составлять счета-фактуры как вероятность потери плательщиков НДС.
  5. В случае убытков все равно обязательным к выплате считается минимальной размер налога при выборе УСН 15%.

Упрощенная система наиболее выгодна для ведения малого и среднего бизнеса, ориентированного на получение стабильного дохода, имеющего небольшой штат сотрудников и не стремящегося к расширению в ближайшее время.

Для ИП без ограничений простота и удобство будут являться ключевыми факторами при уплате налогов. При небольшом доходе можно использовать максимально щадящий режим и свести налогообложение до минимума.

Выбор объекта

Наиболее популярными видами деятельности на УСН считаются:

  1. Торговля товарами народного потребления (оптом и в розницу).
  2. Прокатные, бытовые услуги, консалтинг, оказываемые населению.
  3. Услуги по рекламе и маркетингу, а также полиграфия и печать.
  4. Услуги по предоставлению недвижимости или техники в аренду на длительное или краткосрочное пользование.
  5. Реализация деятельности творчества, не затрагивающая интересы авторского права.

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

Некоторые иные виды деятельности требуют обязательного получения государственной лицензии, а именно:

  1. Реализация продажи товаров и услуг, связанных с медициной и фармацевтикой.
  2. Строительные проекты и инженерные работы (исключение для пристроек и сезонных объектов).
  3. Службы пожаротушения, а также использование взрывоопасных и химических объектов.
  4. Услуги Гидрометцентра.
  5. Туристические агентства.
  6. Производство и распространение устройств информационной защиты.
  7. Агентства частного сыска.
  8. Перевозки пассажиров и грузов не наземным транспортом.
  9. Переработка металлов.
  10. Любая активность, пресекающая интересы авторского права.
  11. Реализация поддельной продукции.

Особенности перехода

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

В бланке уведомления необходимо указать дату перехода, выбрать объект налогообложения, заполнить все необходимые пункты в соответствии с требованиями.

Уведомление предоставляется организациями в налоговую службу по месту нахождения, ИП предоставляют по месту жительства.

Чтобы в 2020 году работать на УСН, уведомление необходимо представить до 31 декабря 2019 года. Ответа ждать необязательно, а для того чтобы удостовериться в подтверждение своего права, можно отправить письменный запрос в ИФНС.

Заявление при регистрации

УСН при регистрации нового ИП начнет действовать только после месяца с даты постановки на учет в налоговой инспекции. Если же подача заявления затянулась выше указанного срока, то изменить платежную систему можно будет только с 1 января следующего года. Также обстоит дело при переходе с УСН на другую налоговую систему.

Заявление желательно подать в форме, рекомендованной Федеральной налоговой службой. Если бланк идет в комплекте с полным пакетом документации, то указывать ФИО в форме нельзя. В этом случае в поле «Признак налогоплательщика» указывается «1».

Совмещение с ЕНВД

Несколько налоговых режимов можно совмещать единовременно, для этого необходимо разработать собственные положения ведения бухгалтерского и налогового учетов. В случае совмещения двух режимов, необходимо помнить о следующих необходимых требованиях:

  • доход не влияет на расчеты выплат ЕНВД;
  • разные налоговые объекты;
  • на УСН предприятие освобождено от ведения учета.

Доходы и расходы распределяются с учетом порядка операций и доли прибыли от определенного вида предпринимательской деятельности. Поэтому чтобы использовать оба режима единовременно, необходимо разделить доходы для каждой из налоговых систем, а расходы для отдельного расчетного периода стоит проводить по нарастающей.

Стоит также помнить, что дополнительно разделяют товар, имущество и рабочих.

С 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в Российской Федерации.

НДФЛ

При УСН «Доход – расход» НДФЛ зарплаты работника учитывается в расходе на оплаты труда. Налог исчисляется в день выплаты сотрудникам заработной платы, за исключением выдачи путем кассовой выручки, в этом случае отсрочить уплату можно до следующего дня.

Читайте так же:   Если допущена переплата по налогу УСН, как зачесть?

В бюджете фиксируется день фактической уплаты налога. В случае перечисления НДФЛ в день получения средств из банка под зарплату, налог относят к расходам. Налог с авансовых средств не удерживается.

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

  1. В момент выставления клиенту счета-фактуры.
  2. Предпринимателем находится в роли налогового агента.
  3. В момент ввоза продукции на территорию РФ.
  4. У предприятия имеются работающие договоры простого товарищества.

Уменьшить налог при объекте доходы на величину торгового сбора возможно, только будучи зарегистрированным в московской налоговой инспекции.

Сумму торгового сбора можно уменьшить за счет начисленного налога (при наличии работников) на 50% и полностью в случае единоличного ведения бизнеса. Уплаченный сбор не записывается в книгу учета, но учитывается в декларации.

Если предприятие помимо торговли занимается другой деятельностью, необходимо вести раздельный учет.

Как производится расчет налога

  1. Провести расчет налоговой базы.
  2. Определиться с размером авансовых платежей.
  3. Вычислить конечную сумму к выплате.

Пример расчета проведен по максимальной 6% ставке.

Налоговая база при УСН представляет сумму всех полученных за квартал (расчетный период) доходов. Рассчитаем авансовый платеж с начала года до момента расчетного периода, для этого сумму налоговой базы умножим на размер ставки (6%).

Итоговая сумма налога рассчитывается по формуле:

налог = налоговая база – сумма авансовых платежей, внесенных за год

Решение о применении налоговых каникул устанавливается региональными властями в соответствии с видами деятельности. Налоговая ставка в момент нахождения организации на каникулах – 0%. Она доступна только при выполнении следующих условий:

  1. На каникулы могут уйти ИП, не регистрировавшиеся ранее, или ИП, перешедшие на УСН в срок не более 2 лет (право на каникулы имеют организации в первые два года своей деятельности).
  2. Занятость организации направлена на социальную, научную и производственную среду с долей не менее 70% от общего дохода.

Ответственность за правонарушения

В случае неуплаты или неполной уплаты налогового сбора фирме грозит штраф в размере 20% от суммы. В случае умышленной неуплаты размер штрафа увеличивается в 2 раза до 40% от неуплаченной суммы.

Для того чтобы не попасть под штрафные санкции, необходимо в установленный срок подавать декларацию по платежам. Штраф может устанавливаться в судебном порядке.

Если плательщик отказывается от уплаты и просрочил выплату штрафа, то ему может грозить уголовная ответственность.

Принятие данного решения основано на судебном заключении и является крайней радикальной мерой пресечения уклонения от уплаты налогов.

  • В 2020 году будет отменена декларация по УСН для ИП с онлайн-кассами, информацию для расчета налога налоговики получат с помощью ККМ.
  • Процедура сдачи отчетности УСН на ИП представлена в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/dlya-ip.html

Сам себе бухгалтер: упрощенная система налогообложения для ИП

Продолжаем облегчать жизнь индивидуальным предпринимателям и тем, кто только собирается открыть собственное дело. Сегодня разбираемся со сложной для многих темой упрощенной системы налогообложения.

Что такое упрощенная система налогообложения?

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

Говоря простым языком УСН – это особый налоговый режим, характеризующийся сравнительно несложной системой расчета сумм налогов.

Кому доступна упрощенная система налогообложения?

Согласно последней редакции закона, плательщиками в УСН могут быть:

  • ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ
  • НОТАРИУСЫ, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальном бюро
  • АДВОКАТЫ, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально

То есть УСН доступна всем предпринимателям?

Не совсем так – существует ряд ограничений. УСН не могут применять предприниматели:

  • которые производят подакцизные товары (алкоголь, бензин, машинные масла и пр.);
  • продающие ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое;
  • резиденты СЭЗ, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, парка «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду недвижимость, не находящуюся у них в собственности;
  • владельцы интернет-магазинов;
  • оказывающие услуги по размещению информации о продаже товаров в сети Интернет.
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
Читайте также:  Франшиза турагентства: как открыть и какая выгоднее в россии

Также важно помнить, что применение упрощенной системы налогообложения прекращается, если валовая выручка предпринимателя в течение календарного года превысила 168 900 белорусских рублей.

В чем плюсы и минусы усн?

Во-первых, преимущество применения УСН состоит в простоте учета: ведется всего одна основная книга. Во-вторых, упрощенная система налогообложения выгодна при осуществлении большинства видов деятельности (оказания услуг, торговли и пр.). Минус только один: ограничения по размеру выручки.

Мнение эксперта
Когда от УСН лучше отказаться и почему? Если у бизнеса есть перспектива расширения, то стоит ли изначально пользоваться УСН, а потом отказываться от него?

Партнёр адвокатского бюро «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ» Анастасия Малахова: От УСН лучше отказаться, если характер деятельности предполагает растущие затраты или если в перспективе планируется привлечение инвестора c долей в уставном фонде более 25 %.

При оценке инвестиционной привлекательности инвестор, как правило, оценивает бухгалтерскую отчетность компании, финансовый результате деятельности. УСН может быть удобна в начале осуществления деятельности, когда затраты не велики.

При этом целесообразно с самого начала применять ведение бухгалтерского учета и отчетности, чтобы было легко перейти на общую систему налогообложения.

Сколько придется платить?

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

В статье 289 Налогового кодекса установлены следующие размеры ставок:

  • 5% – для индивидуальных предпринимателей, НЕ УПЛАЧИВАЮЩИХ налог на добавленную стоимость;
  • 3% процента – для индивидуальных предпринимателей, УПЛАЧИВАЮЩИХ налог на добавленную стоимость;
  • 16% в отношении внереализационных доходов, в виде стоимости безвозмездно полученного имущества (товаров), имущественных прав, работ (услуг), выполненных (оказанных) на безвозмездной основе в интересах индивидуального предпринимателя (нотариуса, адвоката).

Нужно ли платить подоходный налог при УСН?

Нет, если выручка в течение календарного года не превысила 168 900, ИП не платит подоходный налог. Однако это не значит, что отменяются все налоги полностью.

Патентные сборы, утилизационный сбор и экологический сбор платить все равно придется. По ссылке вы найдете полный список налогов, сборов (пошлин), в отношении которых сохраняется общий порядок исчисления и уплаты.

Это, например, государственные и патентные пошлины, консульский, гербовый и оффшорный сборы и пр.

Как перейти на УСН?

Перейти на УСН можно со следующего календарного года (с момента государственной регистрации).

Для этого необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию с 1 октября до 31 декабря (в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации ИП).

Обратите внимание, что, если размер валовой выручки за первые девять месяцев текущего года ПРЕВЫШАЕТ 126 700 белорусских рублей, переход на УСН невозможен.

Индивидуальные предприниматели, прошедшие государственную регистрацию в году, в котором они претендуют на применение упрощенной системы, вправе применять упрощенную систему, начиная со дня их государственной регистрации.

Для этого нужно в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации подать в налоговую по месту постановки на учет уведомление о переходе на упрощенную систему.

Форму уведомления о переходе на упрощенную систему можно скачать тут.

Что признается налоговым и отчетным периодом на УСН?

Налоговым периодом налога при упрощенной системе признается календарный год.

Отчетным периодом по налогу при упрощенной системе признается:

  • календарный месяц — для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему с уплатой ндс ежемесячно;
  • календарный квартал — для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему без уплаты налога на добавленную стоимость либо с уплатой налога на добавленную стоимость ежеквартально.

Как рассчитать налог при УСН?

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

Система упрощенная – поэтому и формула расчета проста:

НАЛОГ = Налоговая база х Ставка

Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки за отчетный период. Рассмотрим все это на примере. Допустим, Василий Иванович получил 13000 валовой выручки за отчетный период (квартал в его случае). Он работает без НДС, поэтому ставка у него будет 5%. Соответственно, ему понадобится уплатить 650 рублей налога.

Когда надо платить налог и подать декларацию?

Уплата налога при упрощенной системе производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Декларацию же нужно предоставить не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: ЧАСТО ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ ОШИБКИ И ОСОБЕННОСТИ ОТЧЕТНОСТИ ПРИ УСН

Партнёр адвокатского бюро «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ» Анастасия Малахова:

  • Налоговым кодексом установлены условия, при которых УСН применять нельзя (п. 5 ст. 286 НК РБ). Например, нельзя применять УСН, если организация реализует имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, например, товарные знаки (пп. 5.1.2-1 п. 5 ст. 286 НК). Не вправе применять УСН организации, являющиеся участниками холдинга (абз. 2 пп. 5.6 п. 5 ст. 286 НК), а также коммерческие организации, более 25 % акций (долей в уставном фонде) которых принадлежит одной или в совокупности нескольким другим организациям (пп. 5.7 п. 5 ст. 286 НК).
  • Налоговым кодексом установлены основания (п. 6 ст. 286 НК РБ), когда организация обязана прекратить применять УСН и перейти на уплату налогов в общем порядке. Например, если численность работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно превысила 100 человек или валовая выручка организации нарастающим итогом в течение календарного года превысила соответственно 1 542 600 белорусских рублей. Важно не допускать нарушения указанных выше условий.
  • Чтобы не допустить необоснованного применения УСН, важно соблюдать период, с которого применения УСН необходимо прекратить, а также последующий срок, в течение которого УСН не может применяться. Например, если организация перешла после 1 января календарного года на общий порядок налогообложения, то она не вправе в следующем календарном году применять УСН (п. 7 ст. 286). Исключение установлено только для организаций, которые заявили о применении УСН, но так и не начали ее применять п. 5 ст. 287 НК.
  • Правила определения валовой выручки как объекта налогообложения УСН установлены в ст. 288 НК. На практике возникают вопросы по составу учитываемых для УСН внереализационных доходов и порядке их учета. Не все доходы, которые относятся ко внереализационным для целей уплаты налога на прибыль, облагаются УСН, в отношении отдельных внереализационных доходов сохраняется общий порядок уплаты налога на прибыль (ч. 7 п. 2 ст. 288, пп. 3.10 п. 3 ст. 286 НК).
  • По общему правилу организации, применяющие УСН, со средней численностью работников не более 15 человек и размером валовой выручки не более 410 000 белорусских рублей, а также ИП вправе вести учет в книге учета доходов и расходов (п. 1 ст. 291 НК). Такие организации вправе не вести бухгалтерский учет и отчетность. Однако это не всегда удобно. Так, при выплате дивидендов возникает вопрос о том, как рассчитать прибыль. У организаций, ведущих учет в Книге, и применяющих УСН с НДС, возникают вопросы по моменту исчисления и принятия к вычету НДС.

Полезные ссылки

Источник: https://mtblog.mtbank.by/sam-sebe-buhgalter-uproshhennaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Правовой компас: как выбрать систему налогообложения ИП

При регистрации индивидуального предпринимательства перед будущим предпринимателем появляется целый ряд вопросов. Как выбрать систему налогообложения для ИП? Когда подавать декларацию? Есть ли какие-либо подводные камни в той или иной системе уплаты налога? Об этом рассказала налоговый консультант Анна Стадник.

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

– Отличается ли подоходный налог для индивидуальных предпринимателей от подоходного налога, который мы уплачиваем на работе?

– Для индивидуальных предпринимателей есть одна общая основная система налогообложения и есть особые режимы налогообложения. В Налоговом кодексе они называются именно так.

Но если говорить простым языком, то есть система налогообложения, которая называется подоходный налог с индивидуальных предпринимателей.

Я делаю на этом акцент, потому что многие путают подоходный налог с заработной платы с подоходным с предпринимательской деятельности. Там разные ставки.

Индивидуальные предприниматели платят 16 % подоходного налога со своей предпринимательской деятельности.

Например, я бухгалтер, индивидуальный предприниматель и налоговый консультант, при этом мне ничего не мешает работать где-то по найму.

Предположим, что я работаю в организации на 0,25 ставки, и у меня там есть определенный доход. Из той заработной платы по основному месту работы у меня удерживается 13 % подоходного налога.

Однако еще у меня есть деятельность как бухгалтера-индивидуального предпринимателя, где я беру на обслуживание организации и оказываю услуги по налоговому консультированию. Получается, что здесь у меня другая деятельность, от которой я уплачиваю «упрощенку».

Но если бы я выбрала подоходный налог, то от своей деятельности как ИП я бы уплачивала 16 %, а от той деятельности на работе у меня наниматель удерживал бы 13 %. То есть это две разные истории – две разные работы.

– Когда ИП выгодно выбирать подоходный налог?

– Очень много разных факторов влияет на выбор той или иной системы налогообложения.

К примеру, мы произвели столы, а затем их продали. Тогда мы получаем какую-то выручку.

Выручка – это когда деньги нам уже пришли, и мы за них что-то отдали взамен – отгрузили товары или оказали услуги. Предоплата выручкой не является.

Итак, предположим, выручка составила 1000 рублей. Из них 800 рублей – это затраты, на которые были куплены материалы для производства. Получается разница в 200 рублей, из которых мы и будем платить 16 %. То есть 200 умножаем на 16 % и получаем 32 рубля. Такой вариант выгоден, когда у нас большая затратная часть. Это если ИП применяет вариант оплаты налога без НДС.

С НДС же картина другая. Допустим, выручка составляет 1000 рублей. Получаем расчет: 1000 + 20 % НДС =1200. То есть 200 рублей из них – это НДС. При этом затраты на покупку материалов составляли 800 рублей.

Если поставщики работают с НДС, то получается расчет: 800 +20 % НДС = 960. Получается, что мы заплатили 960 рублей, из которых 160 – НДС. Значит, когда будем подсчитывать НДС, нужно учесть, что 160 рублей мы уже заплатили в бюджет.

В итоге получаем: 200 – 160 = 40 рублей НДС. Это сумма, которую нужно уплатить.

  • Выбор системы налогообложения зависит от того, каким видом деятельности мы занимаемся.
  • – Когда индивидуальному предпринимателю выгодно работать с НДС? (НДС – налог на добавленную стоимость)
  • – Относительно того, стоит или не стоит выбирать налогообложение с НДС, можно сказать, что если при работе у нас нет «входящего» НДС, то его не выгодно выставлять «сверху».
  • Все эти нюансы зависят от того, каким видом деятельности мы занимаемся.
  • Если вы покупаете товары, вам оказывают услуги и выставляют НДС, то есть НДС «входящий», и при работе с НДС будет, что взять в зачет.
  • – Какие у индивидуально предпринимателя есть еще варианты при выборе системы налогообложения?
Читайте также:  Может ли ип работать без печати в 2020 году, как подписывать документы

Вместе с общей существует упрощенная система налогообложения – УСН. Она может быть 5 % без НДС или 3 % с НДС. Выбирая, работать с НДС или без НДС, стоит взвесить 2 вещи: «входящий» НДС и цену для покупателя продукции или услуг с НДС.

Если существуют затраты с НДС, тогда есть смысл рассматривать вариант работы с НДС.

– Почему многие будущие ИП думают, что упрощенная система налогообложения – лучший вариант?

– Дело в том, что у упрощенки очень заманчивое название, но она не всегда такая простая и элементарная, как кажется. Я говорю это не для того, чтобы напугать, а для того, чтобы включился маячок осознанности.

И если человек предполагает, что он просто будет работать по упрощенке с 5 % без НДС, возьмет в руки калькулятор, умножит все на 5 %, внесет эту цифру в декларацию и будет счастлив и доволен, то так не будет.

Нужно быть готовым к тому, что упрощенка не освобождает от оформления документов.

Если индивидуальный предприниматель принимает наемных работников, то ему придется вести одинаковую документацию на них и с подоходным налогом, и с упрощенкой, и с единым налогом.

Расчет налога при УСН 5 % без НДС выглядит так: предположим, у нас есть выручка – 1200 рублей. Если умножить ее на 5 % без НДС, то получим налог в размере 60 рублей. В случае УСН затраты, которые мы понесли, не имеют значения. При выручке 1200 рублей затраты могли быть на 1000 рублей или на 150 рублей. Сумма налога будет одинакова – 60 рублей.

От валовой выручки мы считаем либо 3 % с НДС либо 5 % без НДС. Затраты не учитываем.

Перед выбором системы налогообложения человек должен иметь представление о том, какая у него будет затратная часть. Если она получается большой, то выгоднее работать по подоходному налогу, ну а если нет – по упрощенке.

Также необходимо помнить, что упрощенку можно потерять.

Если выручка индивидуального предпринимателя с начала года за отчетный период превысит 420 тысяч белорусских рублей, то он уже не сможет применять упрощенную систему налогообложения.

Чтобы «потерять УСН», можно превысить 420 000 рублей как за месяц, за квартал, так и за любой отрезок времени в течение года. Как только превышен предел, ИП будет обязан применять подоходный налог.

– Есть ли еще какие-то нюансы деятельности ИП, о которых мало кто знает?

– Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель применяет упрощенку, и при этом он обязан подать декларацию по подоходному налогу.

Такое бывает в случае, когда он, например, оказывает услуги или продает товар организации, в которой собственником является его муж, жена, мать, отец или ребенок. С таких доходов ИП должен подать декларацию по подоходному налогу и заплатить 16 %. Это частные случаи.

Однако бывают ситуации, когда рядом друг с другом могут существовать несколько систем налогообложения и несколько деклараций.

Также стоит отметить, что каждый ИП может нанять трех наемных работников, которые могут не быть ему близкими родственниками. При этом не важно, упрощенная у него система налогообложения или нет.

– Есть ли какие-то тонкости в случаях, если ИП работает с единым налогом?

– Да. Существует еще одна форма налогообложения – единый налог с индивидуальных предпринимателей. До 2019 года его могли применять только ИП, которые занимались определенными видами деятельности, например, ремонтом автомобилей. В 2018 году индивидуальный предприниматель мог работать, только уплачивая единый налог.

Получается, что, к примеру, если ИП работал с юридическими лицами, то он платил или упрощенку, или подоходный, а если работал с физическими лицами, то уплачивался только единый налог и никак иначе. С нынешнего года ситуация поменялась.

Теперь у предпринимателей, которые подпадают под единый налог, появилась возможность работать по упрощенке. Однако и здесь нужно подсчитывать, выгодно это конкретному бизнесу, или не выгодно.

Единый налог уплачивается в фиксированной сумме. То есть для определенного вида деятельности существует определенная ставка единого налога, которую впервые необходимо уплатить до того, как мы начинаем работать. После – перед каждым рабочим месяцем.

То есть если бы мы планировали работать в июне, то уплатить единый налог требовалось бы до 1 июня включительно.

Между тем, существует такой предел выручки, как сорокакратная ставка единого налога. При ее превышении нужно произвести доплату в размере 5% с превышения 40-кратной ставки единого налога.

 Возьмем для примера ставку в размере 120 рублей.

Если выручка ИП за месяц превысит сорокакратную ставку единого налог, то есть в данном случае если она будет более 4800 рублей, то с выручки 4801 рубля мы доплатим 5% с рубля превышения.

Получается, что доплата единого налога составит 5 копеек. Ставка 120 рублей уплачивает заранее, а превышение – после того, как выручка превысила 40 размер ставки.

В настоящее время декларации по единому налогу подаются на квартал вперед. До апреля 2019 года декларации по единому налогу подавались ежемесячно, сейчас – ежеквартально.

С точки зрения ведения учета – единый налог – самая простая система налогообложения.

Кристина Смольянова, официальный сайт Федерации профсоюзов Беларуси (инфографика – автор)

Источник: http://www.pravo.by/novosti/obshchestvenno-politicheskie-i-v-oblasti-prava/2019/july/37184/

Сколько налогов взносов платит усн

Платит ли ИП подоходный налог при УСН в 2020 году

Уплата налогов/сборов государству обязательна для организаций и индивидуальных предпринимателей. В 2019 году функцию сбора/учета страховых взносов государство передало ФНС Российской Федерации.

Размер фиксированного платежа

Проценты фиксированных отчислений остались прежними, как в 2016 году:

  • В ФФОМС – 5,1%;
  • В ПРФ – 26%;
  • В ФСС – 2,9% от заработной платы для каждого сотрудника (если есть работники).

Но поскольку МРОТ в 2019 году вырос и теперь зафиксирован на уровне 7,5 тыс. рублей, то перечисляемая в эти фонды денежная сумма тоже возросла. Если ИП имеет совокупный годовой доход ниже 300 000 рублей, следует выполнить платеж (ФП) следующего размера:

ФП = 12*МРОТ*0,26+12* МРОТ*0,051 = 23,4 + 4,59 = 27,99 тысяч руб.

Это отчисление производится даже при полном отсутствии доходов, если предприятие по-прежнему включено в ЕГРИП.

Страховые взносы от ИП теперь принимает ФНС

Это было обусловлено неспособностью Пенсионного фонда (ПФР) справиться с большим объемом работ, связанным с получением обязательных страховых взносов.

Поэтому задолженность по отчислениям на пенсию стала стремительно расти, превысив к началу этого года отметку в 200 миллиардов рублей.

Из-за этого пенсионеры остались без индексации пенсий, а получили за прошлый год только фиксированную выплату 5 тысяч рублей.

Теперь предприниматели будут отчислять взносы в ФНС по всем видам страхования из категории обязательных (пенсионное, медицинское, по нетрудоспособности).

Для закрепления размера и общего порядка уплаты страховых выплат в Налоговый Кодекс (НК) была добавлена новая статья №34. После передачи функции приема страховых отчислений в ИФНС в системе налогообложения ИП произошел ряд изменений:

  • В 2-НДФЛ поменялись коды по вычетам на детей;
  • КБК стали другими;
  • Выросли лимиты по УСН. К примеру, на основные средства (их остаточную стоимость) в 2016 г. был установлен лимит 100 миллионов, а в 2019 – 150 миллионов;
  • Платить взносы может любой человек. Срок начала действия этого правила – 30.11.2016;

Источник: https://upbizn.ru/skolko-nalogov-vznosov-platit-usn/

Какие налоги платит ИП с работниками и без них в 2020 году?

Содержание

  • 1 Как открыть ИП и какие налоги платить?
  • 2 Налоги ИП в 2020 году без работников
    • 2.1 Общая система налогообложения
    • 2.2 Упрощенная система налогообложения
      • 2.2.1 Налог ИП на упрощенке в 2020 году — сколько платить
      • 2.2.2 Когда платить налоги ИП в 2020 году на УСН
    • 2.3 Единый налог на вмененный доход
    • 2.4 Патентная система налогообложения
    • 2.5 Единый сельскохозяйственный налог
  • 3 Налоги для ИП в 2020 году с работниками
  • 4 Платежи ИП во внебюджетные фонды
    • 4.1 Налог для ИП в пенсионный фонд в 2020 году
    • 4.2 Взносы в соцстрах

Создание собственного дела влечет за собой не только право получать прибыль от предпринимательской деятельности, но и обязанность уплачивать налоги. Поэтому каждый ИП должен четко знать, какие и когда налоги ему необходимо заплатить в бюджет государства.

Как открыть ИП и какие налоги платить?

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя автоматически ставит гражданина с таким статусом в особое положение в сфере налогообложения, так как помимо налоговых платежей, предусмотренных для всех граждан РФ, ИП должен уплачивать и ряд других налогов.

Количество налоговых платежей предпринимателя зависит от выбранной им системы налогообложения, а также от размеров бизнеса. Как правило, уже на этапе планирования будущего предприятия определяется вид налогообложения, что позволяет определить налоговую нагрузку на бизнес и тем самым правильно просчитать рентабельность проекта.

Налоги ИП в 2020 году без работников

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения, которая в 2020 году не претерпела существенных изменений. Сразу отметим, что все рассматриваемые режимы налогообложения применяются только в отношении предпринимательской деятельности.

Но на ИП, как физическом лице, лежит также обязанность платить налоги, которые не отменяют даже специальные налоговые режимы. Например, если предприниматель, еще работает по трудовому договору, то его работодатель удерживает с такого ИП НДФЛ, а также уплачивает взносы в пенсионный и соцстрах.

Аналогичная ситуация с транспортным и земельным налогами, которые ИП платит как обычный гражданин.

Общая система налогообложения

На этой системе уплачиваются: налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц и налог на имущество.

Данная система предусматривает ежеквартальную отчетность по НДС с ежемесячной уплатой данного налога, а также авансовых платежей по НДФЛ.

Налог на имущество уплачивается раз в год на основании требования ФНС РФ, в 2020 году необходимо будет уплатить данный налог за прошлый год до 1 октября.

Общая система налогообложения несет максимальную налоговую нагрузку, поэтому она подходит небольшому числу предпринимателей, чья деятельность связана с обслуживанием крупных компаний или если объем выручки достаточно большой. Кстати, именно отсутствие ограничений по размеру прибыли является основным преимуществом ОСН.

Читайте также:  Как открыть детскую игровую комнату с нуля: бизнес-план, анализ рынка и оценка конкурентности

На общую систему переводятся при регистрации  все предприниматели, не подавшие заявления о выборе специального налогового режима. Вернуться на ОСН со спецрежима можно как добровольно – с нового налогового года, так и в обязательном порядке – при превышении максимальной суммы для спецрежима, в 2020 году она составляет 79 740 000 рублей.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Упрощенная система налогообложения

Является специальным налоговым режимом, при котором ИП освобождается от ряда налогов. Данный режим позволяет предпринимателю самостоятельно определить объект налогообложения, тем самым давая возможность выбрать наиболее выгодный вариант.

Законодательство предусматривает два варианта налогообложения УСН:

  • Доходы – налоговую базу составляет вся валовая выручка и облагается налогом 6%.
  • Доходы, уменьшенные на расходы – налоговую базу в этом случае образует чистая прибыль ИП, которая облагается по ставке 15%.

При выборе второго варианта следует помнить, что далеко не все расходы уменьшают налоговую базу, конкретный перечень учитываемых расходов определен Налоговым кодексом РФ.

Совет: практика показывает, что наиболее оптимальным выбором будет УСН доходы для предпринимателей, оказывающих услуги, а УСН доходы минус расходы – для сферы торговли, в том числе и общественного питания.

Данный налоговый режим наиболее востребован предпринимателями не только возможностью выбора предмета налогообложения, но и простотой расчетов налога, а также удобными сроками его уплаты.

Налог ИП на упрощенке в 2020 году — сколько платить

Расчет суммы налога по УСН предприниматель осуществляет самостоятельно, расчет достаточно прост, поэтому для подготовки отчетности и определения размера налога не требуется привлекать бухгалтеров.

Расчет делается следующим образом:

  • на упрощенке с предметом доходы – 6% от всего объема выручки;
  • на доходах, уменьшенных на расходы – 15% от разницы между доходами и расходами.

Когда платить налоги ИП в 2020 году на УСН

Законодательство определяет налоговый период по УСН – календарный год. Уплата налога по упрощенке должна быть произведена не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е.

за 2020 год необходимо будет рассчитаться до 30.04.2020 года. Но в течение года необходимо уплатить авансовые платежи, сделать это требуется по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

Перечисленные авансовые платежи уменьшают общую сумму налога по итогам года.

Переход на упрощенку носит добровольный характер и осуществляется по заявлению предпринимателя. Оно может быть подано одновременно с документами на открытие ИП в течение тридцати дней после регистрации.

В этом случае упрощенка будет применяться с момента регистрации ИП. Также можно подать заявление о переходе на УСН и в любое другое время, но тогда возможность её применения появится только с нового года.

Единый налог на вмененный доход

Данный налоговый режим в 2020 году сохранился несмотря на многочисленные разговоры об его отмене. Единый налог на вмененный доход отменяет все налоги, за исключением налога на имущество.

Сумма налога определяется как 15% от возможной прибыли, являющейся налоговой базой.

Она рассчитывается исходя из специальных коэффициентов и физических показателей, учитывающих вид деятельности и порядок её осуществления.

Применять ЕНВД могут только предприниматели, оказывающие услуги или реализующие товары потребителям – физическим лицам с учетом определенных ограничений по видам деятельности. Данный режим позволяет ИП работать без кассового аппарата и без ведения отчетности. Допускается совмещение ЕНВД с другими режимами, например, упрощенкой.

Патентная система налогообложения

Является самым новым специальным режимом налогообложения, но уже значительное число предпринимателей оценили его преимущества и в 2020 году стали активно применять.

При патентной системе налогообложения ИП фактически не платит налог, а приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности.

Сумма, подлежащая оплате за патент, рассчитывается исходя базовой доходности и ставки в 6%.

Особенностью патента является возможность приобрести его на срок от одного месяца до года, что позволяет оптимизировать налоговые расходы с фактическим периодом осуществления предпринимательской деятельности.

Например, при сдаче домиков только в летний период гораздо удобней приобрести патент на сезон, чем находиться на ЕНВД и платить налог каждый квартал, или на УСН отчитываться за год и перечислять авансовые платежи.

Особенностью патентной системы является возможность применения только в отношении видов деятельности поименованных в специальном нормативном акте субъекта федерации.

Именно то обстоятельство, что региональные власти регламентируют перечень видов деятельности, подпадающих под ПСН, и определяет территориальные ограничения по использованию патента – применение возможно только в границах субъекта РФ, где был оформлен патент.

При этом нет привязки к региону регистрации самого ИП, поэтому предприниматель из Кемерово может получить патент в Москве, если он планирует заниматься тем видом деятельности, на которую распространяется ПСН в столице.

Патент выдается только на один вид деятельности, поэтому при работе по нескольким направлениям потребуется приобретать патенты на каждый из них, либо совмещать с другими видами налогообложения.

Некоторые эксперты определяют патентную систему налогообложения, как помощь от государства при открытии ИП в 2020 году, в некоторой степени это верно.

Данный режим позволил выйти из тени многим людям, имеющими собственное дело, приносящее небольшой доход. Например, востребованы патенты в среде репетиторов, лиц, сдающих недвижимость.

По сравнению с другими системами налогообложения, по данным направлениям расходы на платежи в бюджет для ИП минимальны.

Единый сельскохозяйственный налог

Специальный налоговый режим для предпринимателей, работающих в сфере производства сельскохозяйственной продукции, который предусматривает уплату единого налога. Для применения ЕСХН 70% выручки должно быть от сельхозпроизводства.

Расчет суммы налога определятся как 6% от налоговой базы, которую образуют доходы минус расходы. Авансовый платеж по данному налогу ИП уплачивает за полугодие, а остальную сумму до 31 марта следующего за отчетным года.

Как отмечают эксперты, данный налоговый режим очень удобен, так как позволяет значительно снизить нагрузку на предпринимательские инициативы в сфере сельского хозяйства. Например, выращивание перепелов как бизнес в таком случае становится весьма рентабельным, за счет небольшой ставки по налогу.

Налоги для ИП в 2020 году с работниками

Зависит сумма налогов, уплачиваемых ИП, и от наличия у него работников, так как привлечение наемной силы влечет за собой необходимость уплаты дополнительных налоговых платежей и взносов во внебюджетные фонды.

За каждого привлеченного работника предприниматель должен в обязательном порядке заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% дохода, а также своевременно отчитаться по нему.

Кроме того, с выплат физическим лицам, в том числе и по договорам гражданско-правового характера, необходимо уплатить взносы в ПФР в размере 22%.

А с выплат по трудовым договорам предусматривается и оплата страховых взносов в ФОМС и ФСС, размер которых составляет 5,1% и 2,9% соответственно.

Платежи ИП во внебюджетные фонды

Помимо налоговых отчислений в бюджет законодательство предусматривает обязанность ИП уплачивать определенные взносы во внебюджетные фонды: пенсионный, обязательного медицинского страхования, социального страхования.

Налог для ИП в пенсионный фонд в 2020 году

С момента регистрации ИП у предпринимателя возникает обязанность оплачивать в пенсионный фонд взносы за себя. В 2020 году размер этих взносов составляет:

  • 18610, 80 руб. – в ПФР.
  • 3650, 58 руб. – в ФОМС.

Указанные суммы подлежат оплате за год нахождения в статусе ИП, если этот период меньше, то сумма пропорционально уменьшается. Данные фиксированные взносы носят обязательный характер и предприниматель их обязан платить вне зависимости от того, осуществляется ли им предпринимательская деятельность, только закрытие ИП прекращает данную обязанность.

Кроме того, законодательство предусматривает дополнительные платежи в ПФР для тех предпринимателей, размер дохода которых превысил 300 тысяч за год. В данном случае ИП должен перечислить во внебюджетный фонд 1% от суммы сверх указанного лимита. Но законодательство ограничивает максимальный размер взносов для ИП в ПФР и в 2020 году он составляет 148886, 40 рублей.

Взносы в соцстрах

Законодательство предусматривает и уплату ИП страховых взносов в Фонд социального страхования, но данные взносы за самого предпринимателя носят добровольный характер.

После регистрации ИП может встать на учет в ФСС и уплачивать взносы на случай временной нетрудоспособности. В 2020 году размер таких взносов составляет 2075, 82 рублей за год. Уплата данных взносов дает право ИП получить пособие при наступлении страхового случая, например, временной нетрудоспособности, так называемого «больничного».

Регистрация фирмы, в том числе и в виде ИП – это возможность обрести финансовую независимость и найти приложение собственным знаниям и умениям.

Но помимо права получать прибыль у собственника бизнеса возникает и ряд обязательств, основная из которых – уплата налогов.

Как правило, эта необходимость не очень радует предпринимателей, которым кажется, что у них забирают заработанное, при этом забывая о социальной ответственности бизнеса, а налоги — это часть такой ответственности.

Сохраните статью в 2 клика:

Существующая налоговая система позволяет оптимизировать налоговые расходы таким образом, что нагрузка на бизнес будет минимальна. Правильно выбранный налоговый режим позволяет честно платить налоги, не прибегая к темным схемам рискуя попасть в неприятную ситуацию.

Автор статьи: Артём Буряк Я открываю свою Турфирму в Санкт-Петербурге, рассказываю об этом в Instagram. Понятие бизнес (от английского business — дело, занятие, предприятие; предположительно в Россию данное понятие пришло непосредственно из английского) Другими словами бизнес — это коммерческая деятельность, направленная на систематическое получение дохода. Как сказал легендарный изобретатель Томас Эдисон, «Если хотите придумать отличные идеи, знайте, лучшие из них вы можете позаимствовать».

Действительно, 90% решений, которые вы ищите, уже существуют. Кто-то до вас их наверняка уже искал, а значит, вы можете или пройти весь путь к поиску решения самостоятельно или заняться сбором информации о существующем решении. На моем сайте inask.ru огромная подборка бизнес идей, пользуйтесь ими, применяйте их. Все, что может принести пользу вашему бизнесу, достойно применения.

В первую очередь определите для себя критерии, по которым вы будете отмечать самые интересные идеи бизнеса:личная предрасположенность, размер стартового капитала, быстрая окупаемость, низкий уровень конкуренции и прочее.

Главное — не пытайтесь сразу же прогнать каждый вариант через строй критериев – в этом случае до финала может не дойти ни один.

Лучше всего выбрать один-два (обязательно личный интерес и предварительная осведомленность о сфере бизнеса – не стоит открывать мясной бизнес, если вы вегетарианец) – у вас еще будет время отсеять сомнительные направления.

Источник: https://inask.ru/kakie-nalogi-platit-ip-s-rabotnikami-i-bez-nih-v-2020-godu/

Ссылка на основную публикацию