Образец беспроцентного договора займа между: ип и ип, ип и физическим лицом, ип и ооо

Добавлено в закладки: 0

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ОООДоговор займа меж индивидуальными предпринимателями является довольно распространенной формой договора. Это оправданно. Граждане не хотят обременять себя обязательствами кредита и обращаются к знакомому, родственнику, другу. И при наименьшем числе формальностей получают необходимые денежные средства или вещи по договору займа меж индивидуальными предпринимателями. Не исключается, что условия договора займа для заемщика меж индивидуальными предпринимателями, который заключен с близким человеком, будут намного выгоднее чем условия при обращении в кредитную организацию кредита. Тем более, что законодательство предусматривает возможность заключать беспроцентный договор займа.

Форма договора займа меж двумя индивидуальными предпринимателями может быть устная или письменная, так как законодательство к гражданам более лояльно.

Пункт 1 статьи 808 Гражданского Кодекса РФ устанавливает, что договор займа меж индивидуальными предпринимателями необходимо заключать в письменной форме, когда его сумма больше не меньше, чем в десять раз от установленного законом минимального размера оплаты труда.

Еще учитывая особенности заключения договора займа меж индивидуальными предпринимателями, законодательство предусматривает допустимым оформление данного займа при помощи составления заемщиком расписки или другого документа, который подтверждает передачу ему займодавцем вещей или денег, которые определяются родовыми признаками. Данная расписка или другой документ приравнивают к письменной форме договора займа меж индивидуальными предпринимателями.

Условия договора

Договор займа меж индивидуальными предпринимателями бывает, как возмездный, так и безвозмездный.

По общему правилу, когда договором займа или законом меж индивидуальными предпринимателями не предусматривается другое, займодавец может получать с заемщика проценты на сумму займа в порядке и размерах, которые определены договором (пункт 1 статьи 809 Гражданского Кодекса РФ).

Если в образце договора займа меж индивидуальными предпринимателями отсутствуют условия о размере процентов размер их определяется ставкой банковского процента, которая существует в месте жительства займодавца (ставка рефинансирования) на день оплаты заемщиком суммы долга или его части.

Когда в договоре займа меж индивидуальными предпринимателями не предусмотрено прямо иное, данный договор предусматривается беспроцентным, в ситуациях когда:

  • договор заключается меж гражданами на сумму, которая не превышает установленного законом пятидесятикратного наименьшего размера оплаты труда и не связывается с осуществлением предпринимательской деятельности какой-либо стороны;
  • заемщику по договору передаются не деньги, а прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Образец договора займа меж индивидуальными предпринимателями имеет приложения:

  • График возврата процентов.
  • График возврата займа;
  • График предоставления займа;

Бланк договора займа меж индивидуальными предпринимателями имеет сопутствующие документы:

  1. Протокол согласования разногласий;
  2. Протокол разногласий;
  3. Дополнительное соглашение.

Образец договора займа между ИП

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО Скачать образец договора займа между ИП

Договор займа между ИП является соглашением, в котором займодавец (одна сторона) в собственность передает заемщику (другой стороне) деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Источник: https://biznes-prost.ru/dogovor-zajma-mezhdu-ip.html

Договор займа между ИП. Образец и бланк для скачивания 2020 года

Договор займа между ИП и ИП является однородным по своему субъектному составу и может быть заключен как с условием выплаты процентов за пользование займом, так и без этого условия.

Файлы в .DOC:Бланк договора займа между ИПОбразец договора займа между ИП

Особенностью данного вида займа является двойственное положение самих субъектов, являющихся, с одной стороны зарегистрированными предпринимателями, чья финансовая деятельность подотчетна налоговым органам, а с другой стороны являющихся физическими лицами, финансовые операции по займам которых не входят в сферу контроля ФНС.

Условия договора займа

Как и любой договор, подразумевающий временную передачу денежных средств с условием их возврата, договор займа между ИП и ИП должен включать в себя:

  1. дату заключения договора и наименование населенного пункта, в котором он был заключен;
  2. сумму, передаваемую взаймы, и условия займа. По условиям заем может быть двух видов – процентным или беспроцентным. Если договор является процентным, то должна быть указана процентная ставка. Следует помнить, что любой договор по закону является возмездным (процентным), если в самом договоре не содержится иных сведений. Это значит, что если стороны в своем договоре не обговорят условие беспроцентности займа, то договор будет считаться возмездным с процентной ставкой, исходя из ставки рефинансирования ЦБ;
  3. срок возврата;
  4. дату передачи денег заемщику;
  5. способ передачи денег (наличными, переводом, зачислением на карту и т.д.)
  6. условия передачи прав на возврат денег третьим лицам (как правило, в качестве третьих лиц подразумеваются коллекторы);
  7. штрафные санкции при просрочке возврата или просрочке выплаты процентов;
  8. адреса, анкетные данные и банковские реквизиты сторон.

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

Займы между ИП и налоговая инспекция

Денежные средства по договору займа между ИП могут стать объектом налогообложения для займодавца в случае, если договор заключен на возмездной (процентной) основе. Прибыль, полученная займодавцем в виде процентов, будет облагаться НДС.

Не подлежит налогообложению займодавец, передавший деньги взаймы на беспроцентной основе, поскольку данный вид займа не предполагает получения материальной выгоды.

ИП-заемщик, работающий на УСН и получивший заем на беспроцентной основе, подвергнется налогообложению. Это объясняется тем, что в соответствии с ГК РФ любой договор является возмездным, если стороны не договорились об ином.

Поэтому налоговые органы расценивают как прибыль тот факт, что заемщик не выплачивал проценты, которые выплачивал бы по стандартному договору кредитования. Налоговая ставка начисляется на сумму невыплаченных процентов, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Способ перевода денежных средств

При переводе заемных средств от займодателя заемщику следует помнить, что переводы на сумму свыше 600 000 рублей со счета на счет ИП попадают в поле зрения Росфинмониторинга.

Особое внимание уделяется беспроцентным договорам.

В данном случае для контролирующих органов действует презумпция виновности ИП, в силу которой любой беспроцентный договор может быть расценен как заключенный с целью сокрытия доходов в виде процентов.

Поэтому следует обратить внимание на тщательную подготовку договора, чтобы не дать контролерам повода для подозрений.

Возвращенные заемные средства не будут влиять на налоговые расчеты в случае работы ИП по общей системе налогообложения и не будут считаться доходом. В силу этого возращенный заем не отражается в доходной части бухгалтерского учета.

Содержание договора займа между ИП

Как и любой другой договор займа, договор между ИП и ИП должен содержать в себе следующие обязательные условия:

  1. дату заключения договора и место его заключения;
  2. наименование участников договора. Поскольку ИП – это физические лица, договор должен содержать имена индивидуальных предпринимателей, их паспортные данные и местожительство;
  3. сведения о предмете договора, то есть наименование самого правоотношения, а именно займа и его суммы;
  4. способ передачи заемной суммы заемщику (наличными, перечислением и т.д.);
  5. способ и срок возврата займа;
  6. цель займа для установления его назначения. Если заем выдается на определенные цели, то договор будет относиться к целевым;
  7. вид займа (возмездный или безвозмездный);
  8. процентная ставка за пользование заемными средствами в случае возмездности займа;
  9. обязанности участников договора;
  10. ответственность участников договора, включая размеры штрафных санкций и условия их начисления;
  11. реквизиты участников договора и их подписи.

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

Еще раз напомним, что договор, не содержащий сведений о его возмездности или безвозмездности, будет по закону считаться возмездным.

Помимо вышеперечисленных условий договор может содержать в себе также нотификации относительно:

  1. условий прекращения договора;
  2. условий досрочного расторжения;
  3. права заемщика на досрочный возврат денежных средств;
  4. способов рассмотрения споров;
  5. передачи прав на возврат долга третьим лицам;
  6. других условий, которые стороны посчитают необходимым ввести в договор.

Источник: https://zakonius.ru/obrazec/dogovor-zajma-mezhdu-ip

Договор займа между ИП

В законодательстве нет ограничений насчёт участников правоотношений в рамках договора займа. Сторонами могут выступать как юридические, так и физические лица, ООО или ИП. В этой статье мы рассмотрим договор займа между ИП и ИП, а также между ИП и ООО, сделав основной упор на беспроцентные.

Также следует отметить, что ИП здесь считается физическим лицом (в то время как ООО, разумеется, юридическим), но при этом имеющим полномочия, несколько отличающиеся от характерных для обычного физического лица. Это значит, что займы между ИП и ООО следует рассматривать как займы между физическим и юридическим лицом, а займы между ИП и ИП – как между физическими лицами.

 Важнейшие пункты в договоре

В данном случае мы будет рассматривать договор беспроцентного займа и стандартный договор. Есть куда более детализированные документы с подробнейшим указанием всех нюансов возврата, санкций при нарушении каждого пункта и так далее, однако, их мы рассматривать на этот раз не станем. А в первом разделе стандартного договора будут присутствовать следующие пункты:

  • Сумма займа.
  • Валюта, в которой будут осуществляться все операции по договору.
  • Способ возврата займа – частями или сразу целиком, при помощи наличного или безналичного расчёта.
  • Цели выдачи средств – заём может быть целевым, если он предназначен для выполнения строго оговорённой задачи. Если таких условий заимодавцем выставлено не было, то заёмщик может тратить средства по собственному усмотрению.

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

Второй раздел обычно посвящён указанию обязанностей сторон и условий, соблюдение которых необходимо во время действия договора. Также в нём прописываются и штрафы, налагаемые в случае нарушения этих условий, задержки в выплатах, нарушения порядка возврата и т.п.

Договор беспроцентного займа

Ещё одна значимая часть договора – возможные непреодолимые препятствия, из-за которых условия могут быть не выполнены. Стихийные бедствия, пожары, теракты, военные действия – всё это относится к форс-мажору. Ещё одним подразделом, как правило, становится вопрос прекращения действия договора – досрочные выплаты, двухсторонние изменения и другие поправки.

К этой структуре также добавляются пункты о выплате процентов либо о том, что договор беспроцентный. Наконец, в конце текста следует указать полные реквизиты (сокращения делать нельзя). К статье прилагается образец такого договора, на который можно ориентироваться.

 Пункты договора, относящиеся к выплате процентов

Как мы выясним чуть позже, организациям не нужно выплачивать налоги с беспроцентного кредита, а потому предоставление его им выгоднее, чем ИП.

Но как же оформить именно беспроцентный кредит? Большая ошибка – думать, что достаточно не прописывать никаких процентов, её часто могут допускать частные лица при заключении договоров между собой. Если на этот счёт ничего не сказано, то считается, что проценты должны выплачиваться ежемесячно по ставке рефинансирования Банка России. Значит, в договоре отдельно должно быть отражено отсутствие процентов, взимаемых за пользование заёмными средствами.

 Документация

Если ИП в договоре выступает как частное лицо, единственный документ, который от него потребуется – паспорт. В случае если он выступает именно как зарегистрированный ИП, потребуется ещё и копия свидетельства о регистрации, выписка из ЕГРЮЛ, свидетельство ИНН.

Читайте также:  Обращение в трудовую инспекцию о невыплате заработной платы

А вот на ООО ложится обязательство по предоставлению куда большего числа документов.

От него требуется выписка из ЕГРЮЛ, полученная незадолго до заключения договора (она должна быть свежее десятидневной давности), учредительный договор и согласие учредителей на кредит, свидетельство о регистрации. Наконец, будет нужен паспорт лица, которое будет заключать договор от ООО, а также доверенность на него.

В некоторых случаях стороны могут прийти к необходимости и других документов, которые бы подтвердили какие-то нюансы трудовой деятельности. Скажем, это может быть свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

 Налоговый вопрос

Если ИП предоставляет беспроцентный заём, то материальной выгоды оно не получает, ведь оно просто вернёт свои средства после истечения срока займа.

Таким образом, никаких налогов платить не нужно будет. То же самое касается и случаев, когда заём предоставляется от ООО для ИП.

По договору между двумя ИП могут проводиться не облагающиеся НДС операции. Если это беспроцентный заём, то заёмщику придётся выплачивать НДФЛ с материальной выгоды, которую он получит. Тут действуют те же правила, что и для обычных физических лиц.

Это одинаково действует и для ИП, работающих по УСН, и для тех, кто предпочитает общую систему налогообложения. А вот ООО этот налог выплачивать нужно не будет, поскольку в законодательстве не закреплено понятие материальной выгоды для юридических лиц.

НФДЛ с материальной выгоды ИП выплачивает в том случае, если, будучи заёмщиком, взяло заём по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования (включая и беспроцентные).

Если заём беспроцентный, то сумма материальной выгоды получается следующим образом: 2/3 ставки рефинансирования умножаются на сумму займа в рублях, затем полученное число следует разделить на общее число дней в текущем году (365 либо 366), после чего оно умножается на число дней пользования займом.

В случае если заём длительный, эта сумма для каждого месяца рассчитывается отдельно в его последний день, и ставка рефинансирования берётся именно актуальная на этот день. Соответственно, от той суммы, которая получится в итоге, в виде налога нужно будет заплатить 35%.

В случае если нужно сделать безналичный перевод, есть важный нюанс: когда переводится сумма более 600 000 рублей, банки подают информацию о переводе в Росфинмониторинг.

Рассчитывая налоги, нужно помнить, что при применении общей системы уплаты, денежные средства, которые уходят в счёт займа, а затем возвращаются обратно, ни в первом, ни во втором случае не учитываются при расчёте. Ни в расходной, ни в доходной части бухгалтерского учёта их отражать не нужно.

А вот если ИП работает по УСН, то с материальной выгоды необходимо будет заплатить НДФЛ в объёме 35%.

Дело в том, что освобождение от НДФЛ для ИП, работающих по УСН, распространяется только на ту прибыль, которую они получают непосредственно от предпринимательской деятельности. Прибыль от займов сюда не входит.

В качестве даты получения прибыли нужно принимать дату, когда заём был возвращён, либо было получено письменное подтверждение о его возврате в том случае, если выплата делалась наличными.

Как для юридических лиц, так и для ИП на сумму финансовой выгоды не нужно начислять страховые взносы.

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

 Дополнительные нюансы

Договор беспроцентного займа между ИП и ООО часто заключается, когда это аффилированные структуры. Например, чтобы помочь ИП, в случае, если у индивидуального лица, являющегося одним из его акционеров, имеются для этого средства. Благо, налогов платить не нужно будет. Это будет займ от ИП юридическому лицу.

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП нередко может привлечь интерес налоговиков. А потому, перед тем как давать согласие на сделку, стоит проработать вопрос налоговых последствий.

Все особенности кредита от партнёров лучше заранее проработать с юристами, и оформить сделку так, чтобы к ней нельзя было придраться.

В целом налоговое законодательство в этой области прописано недостаточно хорошо, и многое оставлено «на усмотрение» контролирующих органов, поэтому не стоит делать никаких неверных шагов, оформляя беспроцентный займ между ИП и ИП или займ между ИП и физическим лицом.

Источник: http://creditonika.ru/pravovye-voprosy/dogovor-besprocentnogo-zajma-mezhdu-ip/

Договор займа между ИП: особенности и образцы документов

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Особенности займа между ИП

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Законодательство устанавливает: заем считается процентным, даже если в контракте не оговаривается этот пункт. В указанном случае на взятые в долг средства начисляются проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц.

Вот примеры процентного и беспроцентного договоров займа:

⇓Скачать образец процентного договора⇓Скачать образец беспроцентного договора

Договор заимствования между ИП может толковаться как беспроцентный исключительно в том случае, когда об этом прямо указано в соглашении.

Любой такой договор, в том числе заключенный между ИП, требует соблюдения письменной формы. Этому правилу не подчиняются только заимствования между физическими лицами на сумму, не превышающую 1 тыс. рублей.

Индивидуальным предпринимателям законом позволительно заключать соглашения займа без указания в них его суммы. Размер долга указывается в дополнительных приложениях к договору.

При этом одна сторона может заимствовать средства у второй повторно на основании того же договора. Обычно такие соглашения являются беспроцентными.

Так ли выгоден беспроцентный займ

Между ИП может заключаться договор беспроцентного заимствования, то есть операция, не связанная с осуществлением предпринимательской деятельности кредитора, так как не подразумевает получение прибыли в виде процентов.

Однако не все так просто. Такие договорные отношения порождают налоговые обязательства. У предпринимателя-заимодавца не возникает никаких обязательств перед бюджетом. Иное дело – заемщик.

Органы налогообложения рассматривают получаемую выгоду в виде сэкономленных процентов как внереализационный доход. Для его расчета берется за основу утвержденная на этот период ставка рефинансирования.

От суммы этих неосуществленных расходов ИП-заемщик, который находится на упрощенной системе налогообложения, платит НДФЛ в размере 35 процентов.

Основные пункты в договоре займа для ИП

В документ необходимо ввести следующую основную информацию:

  • дата составления, порядковый номер документа;
  • стороны;
  • предмет договора. Сюда нужно включить сумму, валюту задолженности, размер процентов (при наличии), срок возврата объекта займа, иные условия по договоренности сторон;
  • права и обязанности сторон соглашения;
  • разрешение споров (в судебном порядке, в арбитраже);
  • условия расторжения договора и ответственность, вытекающая из этого;
  • реквизиты, подписи сторон.

Существуют документы, в обязательном порядке прилагаемые к основному договору. К ним относятся:

  • график погашения основной суммы и начисленных процентов;
  • акт приема-передачи объекта договора;
  • дополнительные соглашения и т. д.

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и ООО

Такой заем также может являться процентным или беспроцентным и в обязательном порядке должен иметь целевой характер.

Конституционный суд РФ определяет: при беспроцентном займе также возникает ситуация получения ИП материального дохода. Этот вид дохода не является заработанным в результате предпринимательской деятельности и в обязательном порядке подлежит обложению НДФЛ.

Однако Министерство финансов в своем письме от 27 августа 2014 года установило, что беспроцентный заем для ИП не считается материальной выгодой и, тем более не включается в базу налогообложения при расчете НДФЛ или налога на прибыль.

Сказанное относится только к беспроцентным займам и займам с процентами, составляющими 2/3 установленной в это время ставки рефинансирования.

С точки зрения ООО выглядит это так: при расчете налогооблагаемой базы учитывается прибыль в виде неполученных процентов только в том случае, когда сделка соответствует критериям контролируемой. Такой, например, считается задолженность взаимозависимому лицу (индивидуальному предпринимателю).

Если же сделка не была признана контролируемой, то и использовать сумму неполученных процентов при расчете налога на прибыль нет необходимости.

Договор займа между ИП и физическим лицом

ООО или ИП вправе давать в долг физическим лицам.

Вот пример договора между ИП и физическим лицом

⇓Скачать образец договора займа между ИП и физлицом

Для индивидуального предпринимателя сумма предоставленных средств не будет рассматриваться как расход при налоговом учете, а для физического лица, если долг беспроцентный, возникает материальная выгода от использования денег.

Заемщик в таком случае становится плательщиком НДФЛ, а сам заимодавец выступает его налоговым агентом. Перечисляется НДФЛ в бюджет не позже дня удержания суммы налога с заемщика.

Обязательства перед бюджетом у физического лица не возникают, если заемные средства используются для приобретения или строительства жилья. Ставка налога для заемщиков: 35 процентов для резидентов РФ и 30 — для нерезидентов.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-mezhdu-ip

Может ли ИП выдать займ физическому лицу: как оформить договор

Банки иногда отказывают в займах индивидуальным предпринимателям и физлицам. Выходом может стать договор займа между сторонами — ИП и физическим лицом, — когда один из них выступает в роли кредитора, а другой — заемщика. Разобрались, что такое договор займа между ИП и физлицом.

Займ отличается от кредита по нескольким признакам:

  • займ регулируется только гражданским правом, а кредит — и гражданским, и банковским правом.
  • Предметом договора о займе могут выступать деньги, которые заимодатель перечисляет на счет заемщика или выдает ему в наличной форме, или товарно-материальные ценности. В качестве кредита можно передавать только деньги.
  • Займ до определенного предела можно оговорить устно. Договор о кредите заключается письменно.
  • Кредитором по займу могут выступать как юридические, так и физические лица — индивидуальные предприниматели и частники. Кредит имеет право выдавать юрлицо.
  • Для выдачи займа не нужно обладать особыми юридическими правами. Кредитовать можно при наличии лицензии.
  • Финансовая организация, которая выдает кредиты, выступает в роли посредника. Субъекты договора по займу коммуницируют между собой без посредников.

Договор займа между ИП и физическим лицом. Кому это нужно

Кредитование — один из самых распространенных способов получить необходимые средства. Банки иногда отказывают заемщикам: ИП, физ- и юрлицам. Решение — займ для ИП от частного лица и наоборот — займ от ИП частному лицу.

Образец беспроцентного договора займа между: ИП и ИП, ИП и физическим лицом, ИП и ООО

Договор займа ИП с физическим лицом. Образец

Займ между ИП и физлицом оговаривает следующие моменты:

  • предмет договора: сумму займа, срок выплаты, тип — с процентами или без них.
  • Права и обязанности: условия поступления средств, условия выплат с учетом процентов, если это нужно.
  • Ответственность: возмещение убытков в случае нарушения пунктов договора.
  • Форс-мажор: условия освобождения от ответственности, коммуникация между сторонами в непредвиденных ситуациях, сроки форс-мажора и повторного заключения соглашения.
  • Конфиденциальность, особенности разрешения споров, сроки действия документов, порядок заключения сделки, адреса и реквизиты участников.
Читайте также:  Правовой статус индивидуального предпринимателя: особенности

Займ бывает беспроцентным, а может предполагать выплату процентов заимодателю. Сделка считается процентной по умолчанию даже случае, если в документе не прописаны условия начисления и выплаты процентов. Ставку рефинансирования устанавливает Центробанк и выплачивать проценты заемщик обязан каждый месяц.

Если в документе указано, что займ беспроцентный, это не означает, что заемщику придется вернуть только сумму, оговоренную условиями контракта. Подобные займы налагают на стороны определенные налоговые обязательства.

Государство рассматривает факт неуплаты процентов заемщиком в качестве дополнительной прибыли и накладывает обязательство выплатить налог, НДФЛ, в размере 35% от суммы долга. Это справедливо для случаев, когда в роли заемщика выступает физическое лицо.

Заемщик, как физическое лицо, не несет ответственности перед госбюджетом в двух случаях:

  • если сумма долга меньше одной тысячи рублей, документ в этом случае не нужен;
  • если средства необходимы для строительства жилья или его покупки.

Правила действуют для ситуаций, когда в роли заимодателя выступает ИП, а в роли заемщика — частное лицо.

Ип берет займ у физического лица. нюансы

ИП, в роли заемщика, не несет налоговой ответственности, когда возвращает заимодателю, частному лицу, беспроцентный заем.

Займ можно выплатить еще раз или пролонгировать, нюансы учитываются в приложении.

Договор позволяет учесть досрочное погашение займа или его части. Если заемщик единовременно гасит больше половины суммы, заимодатель обязан пересчитать выплату процентов и составить новый график выплат. Это должно отразиться в приложении.

Если заемщик использует полученные средства не по целевому назначению, нарушает график выплат или ставит под угрозу выполнение долговых обязательств, заимодатель может требовать досрочного погашения займа. На это отводится четырнадцать дней с момента уведомления заемщика. Его письменное либо иное подтверждение не требуется.

Нецелевое использование займа может также грозить заемщику штрафом со стороны заимодателя. Его величина и процент пени при просрочке платежей прописываются в документе.

Подобрать банк

Договор займа ИП и физического лица. Что указывают в документе

Договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем должен иметь информацию:

  • дату и номер;
  • наименование участников;
  • предмет: сумму, валюту, величину начисляемых процентов, сроки возврата, прочие условия;
  • перечисление прав и обязанностей участников;
  • условия разрешения споров: суд или арбитраж;
  • условия, при которых договор может быть расторгнут и ответственность сторон;
  • реквизиты, подписи участников соглашения.

Договор должен содержать приложения. Это график погашения займа и процентов, акт, который подтверждает прием-передачу объекта договора, допсоглашения.

Предметом такого соглашения, кроме денег в национальной или зарубежной валюте, может выступать имущество — оборудование, сырье или продукция, — предоставляемое в долг. В этом случае заемщик обязан выплатить его стоимость, согласованную обеими сторонами контракта.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-ip-i-fizicheskim-licom-obrazec

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП в 2020 — образец

Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов. Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.

Что это такое

Перед заключением договора необходимо вникнуть в правовые понятия. Согласно ст.807 Гражданского кодекса РФ под займом понимается сделка, в которой одна сторона передает другой денежные средства или другие объекты, объединенные родовыми признаками, а другая принимает их с обязательством вернуть полученное в том же количестве.

В отношении беспроцентного займа действует следующее правило. Схема взаимодействия обратная. Если в договоре не прописано, что средства предоставляются без цели получения прибыли – то есть без процентов, то он считается безвозмездным.

Если такое требование в соглашение не указано, то кредитор имеет законное право предъявить проценты за все время пользования заемными средствами.

Когда в договоре процент не прописан, то взыскание производится по ставке рефинансирования, принятой в регионе регистрации индивидуального предпринимателя на день возврата долга.

Условия

Договор беспроцентного займа включает условия:

  1. Порядок исполнения договора, период пользования средств и срок возврата, способы погашения задолженности.
  2. Основания для прекращения договора при определенных условиях, обязательств сторон при их возникновении. Это могут обстоятельства непреодолимой силы: пожар, военные действия, стихийное бедствие и др.
  3. Дата подписания договора и начала действия положений о займе, соотносимые со временем передачи средств в пользование заемщику.
  4. Также в договоре важно закрепить условие о возможности внесения в договор поправок, изменений, составления дополнительных соглашений.

Обязательно в договоре должны содержаться характеристики займа:

  • полная сумма, способ перечисления/выдача наличными;
  • наименование валюты;
  • порядок возврата средств: способы, график – одним платежом или несколькими, в конце срока действия договора;
  • целевое назначение средств с полным перечнем обязательств и прав кредитора и заемщика в течение всего периода действия договора;
  • обязательно указываются данные сторон: номера регистрации ИП, постановки на налоговый учет;
  • штрафные санкции за просрочку возврата долга.

В последней части договора перечисляются реквизиты сторон: наименования, банковские счета, номера свидетельств о регистрации. Проставляются дата заключения договора и момент обязательства по передаче денег, стороны договора скрепляют соглашение подписями и печатями.

В договоре обязательно прописывается ответственность сторон.

Что делать, если соглашение на руках, все расписки есть, но контрагент так и не собирается возвращать средства? В этом случае предварительно следует отправить в адрес нарушителя претензию в письменной форме с уведомлением о вручении под расписку представителя второй стороны или самого индивидуального предпринимателя.

В претензии устанавливается срок на возврат долга. Если в течение этого времени средства не вернули, выход один – обращаться в суд. Получает право на направление иска кредитор только с момента наступления срока оплаты.

Если иск подан до даты возвраты долга, он будет возвращен судом с разъяснениями. Подать такое заявление можно в период исковой давности – 3 лет с момента, когда лицо узнало о нарушении своего права, который наступает также и с даты возврата долга.

Согласно ст.809 ГК РФ заключенный ИП договор считается беспроцентным при условиях:

  • когда по договору ИП передают не деньги, а определенные вещи;
  • если договор между ИП и другим предпринимателем или организацией содержит требование о возврате займа на сумму меньше 50 МРОТ.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 11.03.2011 №3210-У, остаток наличности на конец дня должен переводится всеми компаниями на расчетные счета. Таким образом, полученные в займ средства индивидуальный предприниматель обязан перевести в банк.

Возврат денег осуществляется одним из способов:

  • на счет индивидуального предприятия в банке;
  • наличными средствами с кассы ИП – в этом случае оформляется погашение долга возвратным кассовым ордером (ф. КО-2).

Документы

Законом не установлены требования к перечню документов, которые требуются для заключения договора беспроцентного займа между предпринимателями. Однако обезопасить себя от финансовых рисков рекомендуется, при том, независимо от того, на какой стороне выступает контрагент – кредитора или должника.

Для того чтобы удостовериться, что вторая сторона действует как ИП, необходимо запросить копию заверенного нотариусом дубликата свидетельства о регистрации в налоговом органе. Это должна сделать каждый контрагент.

При передаче денег нужно оформить расписку или акт о приемке средств  с указанием даты и подписи сторон, а также желательно заверения факта свидетелями – не менее двух.

Безусловно на сумму до 10 МРОТ заключать договор не обязательно, однако расписка в любом случае станет важным доказательством в суде и позволит избежать лишних разбирательств.

Как оформить договор беспроцентного займа между ип и ип, образец

Соглашение между предпринимателями заключается в письменной форме, если сумма займа превышает 10 МРОТ.

Если меньше – достигнутая письменно договоренность считается действительной, также когда стороны выполнили действия во исполнение обязательств: одна сторона выдала займ, а вторая приняла средства любым способом – наличными или переводом на счет.

Однако при такой схеме неизвестно, в каком размере начисляется процент и какой срок действует договор, когда необходимо вернуть долг.

Время возврата средств можно установить самостоятельно, для этого кредитору нужно отправить уведомлением в рамках Гражданского кодекса РФ о необходимости погашения задолженности с датой возврата. С этого момента будет считаться время возникновение обязанности по погашению долга.

По указанной ссылке можно скачать образец договора на беспроцентный займ между индивидуальными предпринимателями.

При необходимости стороны могут заключить дополнительное соглашение к договору. К примеру, при продлении сроков возврата долга или увеличении его суммы. В таком документе указываются все реквизиты сторон, как в договоре, пункт соглашения, подлежащий изменению, новая редакция условия. Заверяются акт подписями сторон и скрепляется печатями.

Нужно ли нотариальное заверение

Заверять в нотариальной конторе договор беспроцентного займа не требуется на основании закона. Отсутствие такого заверения не влияет на юридическую силу договора, если он предусматривает займ на сумму свыше 10 МРОТ и имеет письменную форму, то считается действительным.

На практике встречаются случаи, когда одна из сторон пытается признать сделку недействительной, вернуть деньги или опровергнуть факт передачи средств. В качестве доказательства приводится одно из оснований признания юридически значимых действий ничтожными или оспоримыми.

Это действие под влиянием угрозы, обмана, несовершеннолетие лица (спорный момент, когда гражданин является дееспособным с 16 лет в силу эмансипации, поскольку занимается предпринимательской деятельностью).

Под сомнение может быть поставлена вменяемость лица при заключении договора, его способность отвечать перед законом и обществом за свои действия – полная или ограниченная дееспособность и другие случаи.

В таких ситуациях, если личность контрагента не вызывает доверия, допускается оформление договора у нотариуса. Он проверит юридическую силу всех условий договора, установить правоспособность сторон, проверить факт того, что лица понимают значение своих действий в силу физических и психических способностей и др.

Подпись и скрепление документа нотариусом являются одной из гарантий возврата долга и являются зачастую неоспоримыми доказательствами в суде при рассмотрении исков по этой категории дел.

Нотариус также проверит представленные документы на достоверность. При возникновении спора он будет привлечет в суд в качестве участника процесса для дачи показаний.

Налогообложение

При составлении договора беспроцентного займа между индивидуальными предпринимателями основания для начисления налога на добавленную стоимость отсутствуют. Однако ИП, который получил средства, имеет материальную выходу – доход в размере займа. В связи с этим у него возникает обязательство по оплате подоходного налога – НДФЛ.

Важно! Если при переводе средств возникла необходимость перечисления средств на банковский счет или платежную систему перевода наличных суммой более 600 тыс. руб., сведения о транзакции передаются в Росфинмониторинг, даже если между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, заключен договор о беспроцентной займе.

Читайте также:  Какую систему налогообложения выбрать для ип в 2020 году

При применении общей системы налогообложения выдача займа и получение средств обратно не влияют на налоговые выплаты, поскольку расхода по бухгалтерскому учету не возникает. Сумма освобождается от выплаты НДС на основании ст.149 НК РФ.

При ведении бухучета участвующие в сделке лица освобождаются от необходимости отчислять взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, оплачивают с полученной суммы займа 35% на основании ст.224 НК РФ как с дохода. При нахождении на упрощенной системе налогообложения прибылью такие займы не являются, поэтому отчисление взносов в государственные фонды с них не предусмотрено.

Про займ под материнский капитал в Сбербанке читайте здесь.

Образец договора займа между физическими лицами с залогом недвижимости можно найти на этой странице.

Источник: http://finbox.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma-mezhdu-ip-i-ip/

Беспроцентный договор займа между ИП и ИП — Правовед.RU

488 юристов сейчас на сайте

Как заключить между двумя ИП беспроцентный договор займа, ну или договор с 0 (нулевой) процентной ставкой?

Уточнение клиента

и как быть со статьей 809. Проценты по договору займа ГК, где сказано в п3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (11)

добрый день, Денис

а какая итоговая цель в сделке?

Дело в том, что предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли.  Поэтому договор беспроцентного займа между двумя субъектами предпринимательской деятельности порочен. Я бы Вам не рекомендовал идти этим путем и заключать такой договор.

Добрый день.

Заключить договор беспроцентного займа, где указать, что «за пользование Суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты».

  • 7,8рейтинг
  • 2289отзывов
  • эксперт

Для этого необходимо составить в письменном виде соответствующий Договор. В котором указать сумму, сроки и порядок возврата полученных средств. Если есть какие-либо нюансы, например для чего может быть использован данный займ, можете и это прописать. Сторонам желательно обменяться копиями документов о регистрации в качестве ИП.

То, что договор заключается лицами как ИП особо роли не играет, только лишь со стороны Заемщика с налоговой могут возникнуть в последствии проблемы, поэтому если есть возможность, то заключите данный договор либо просто как физ.лица, либо тогда укажите например, что платой за пользование суммой займа является 1000 руб. за весь период.

Прилагаю Вам примерный образец договора займа.

Договор нужно подписать каждой из сторон на каждой странице, в присутствии друг друга. И соответственно составить расписку о том, что деньги заемщиком получены.

Здравствуйте!

Относительно сделок между юр. лицами ГК РФ устанавливает в ст.575 ГК РФ запрет только на дарение.

При заключении договора займа стороны вправе самостоятельно определять, будет ли являться заем процентным или беспроцентным, а также согласовать размер процентов, причитающихся к выплате заимодавцу за пользование денежными средствами.

В случае заключения договора займа между взаимозависимыми лицами размер доходов по нему (проценты) в целях исчисления налога на прибыль должен соответствовать рыночному уровню при совершении сопоставимых сделок.

Поэтому, если данные юр. лица не взаимозависимы, то могут на любых согласованных условиях заключить договор беспроцентного займа.

Если ИП — сын и отец, то такая сделка будет являться совершенной между взаимозависимыми лицами, и ИФНС вправе будет начислить налог на размер процентов, определенный по рыночному уровню такого займа.

Между ИП и ИП нельзя заключать безвозмездные договора. Однако договор займа таким не является, даже если он беспроцентный, так как у заемщика все ровно остается обязанность вернуть полученную сумму.

Можете смело заключать договор на условиях беспроцентного займа между ИП и ИП, никаких налоговых последствий не будет.

Добрый день! Договор беспроцентного займа  вы можете без проблем заключить. Во вложенной файле кое-какие консультации из СПС «Консультант +» по поводу отношения банков  к подобным сделкам и налогообложения сумм займов. Если появятся дополнительные вопросы после прочтения документа — пишите. Образец договора вам, как я понимаю, уже направили коллеги.

С уважением.

Уважаемый Денис. Никаких ограничений или обязанности заключать только возмездные договоры займа у ИП нет. ИП распоряжается своими денежными средствами по своему усмотрению. Получение процентов за пользование переданных денежных средств- это право, а не обязанность Займодавца. Отсутствие соглашения о процентах не влечет недействительность договора.

Налоговых последствий так же нет- так как нет прибыли.

Так как получение гражданином статуса индивидуального предпринимателя не создает нового субъекта с обособленным имуществом, а сама предпринимательская деятельность гражданина по-прежнему является деятельностью все того же  гражданина, то абсолютно не важно в каком статусе будет заключен этот договор — ИП или физ лицо.

ДОГОВОР ЗАЙМА ИП и ИП ДОГОВОР ЗАЙМА ИП и ИП без проц.docбез проц.doc

Поддерживаю позицию Давлятчиной Л.Ю. В данной ситуации проще всего оформить отношения дарения денежных средств между двумя ФЛ, поскольку это не повлечет налоговых последствий.

Если необходимо проводить денежные средства через бухгалтерию ИП, то тут есть нюанс: по правилам Налогового Кодекса РФ имущественная выгода в виде экономии на процентах в рамках расчета налога на доход физических лиц включается в налогооблагаемую базу.

То есть налоговая может насчитать налог со стоимости процентов, которые займодатель должен был бы получить от заемщика. Эта особенность касается налогообложения именно физ. лиц. Если бы займодателем было ЮЛ, такой проблемы бы не было. 

Здравствуйте, Денис.

Мое мнение по этому поводу. Если сумма не очень большая, то и с договорами не стоит связываться, зачем лишние проблемы и подозрения. Налоговые органы вряд ли будут заниматься уж таким доскональным исследованием ваших действий.

У них нет на это времени. Если сумма небольшая, просто пусть бухгалтер спишет эти денежные средства на какие-либо расходы, и вы переведете их другому ИП и все. Просто нужно это сделать правильно и все.

Я считаю — это самый лучший вариант, и никто к этому не придерется.

  • По поводу договоров, я бы не стал с ними связываться — это контролируемая сделка, вы сразу попадете под налоговую инспекцию, И как сослалась коллега, судебная практика по поводу договора тоже говорит об уплате налога.
  • Способ со списанием денежных средств на какие — либо расходы — самый выгодный, просто не знаю вашу сумму займа.
  • Можно также перевести деньги не сыну, а другому лицу, которому вы доверяете.

Источник: https://pravoved.ru/question/339083/

Договор займа индивидуальному предпринимателю (ИП) — образец

Приведенные ниже рекомендации относятся к общему случаю составления договора займа индивидуальному предпринимателю (ИП). Для создания документа на ваших условиях воспользуйтесь шаблоном FreshDoc Типовой договор займа.

Понятие и особенности заключения договора займа ИП

Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать в собственность заемщику денежные средства, который, в свою очередь, берет на себя обязательство возвратить займодавцу точно такую же сумму денежных средств, какую он брал в заем.

В соответствии с ГК РФ, если иное не предусмотрено договором займа или законом, займодавец имеет право на получение от заемщика процентов с суммы займа, размер и порядок выплаты которых определяется соглашением.

Если в документе отсутствует условие о процентах, их размер определяется ставкой рефинансирования. В этом случае выплата суммы займа и процентов осуществляется ежемесячно до полного погашения суммы займа.

Иными словами, заимодавец вправе требовать уплаты процентов по договору займа ИП, даже если документ не содержит условий о процентах.

Договор может быть беспроцентным, если в нем прямо предусмотрено беспроцентное предоставление займа. Во всех остальных случаях договор считается процентным.

Особенность типового образца договора займа ИП заключается в требовании о заключении соглашения в письменной форме. Для физических лиц это правило начинает действовать, если сумма займа превышает не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер заработной платы.

На практике допускается заключение типовой формы договора займа между юридическими лицами без указания суммы займа в тексте договора. Предусматривается, что она будет отражаться лишь в приложениях и дополнительных соглашениях, которые после подписания сторонами сделки становятся неотъемлемой частью договора займа.

В таких случаях соглашение, как правило, является беспроцентным и его сумма может постоянно расти — по мере заключения сторонами новых дополнительных соглашений.

Договор считается заключенным с момента передачи денежных средств.

Структура и содержание типового образца договора займа между юридическими лицами

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование сторон.
  3. Предмет договора.

    Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать заемщику денежные средства (указывается сумма), а заемщик берет на себя обязательство возвратить займодавцу сумму займа и проценты за пользованием суммой займа в сроки и порядке, которые установлены данным соглашением.

    В этом же пункте указывается срок передачи, способ передачи и способ возврата денежных средств.

  4. Срок действия договора. Указываются даты (или события) вступления в силу и окончания срока действия соглашения.
  5. Права и обязанности сторон.

    Содержание пункта зависит от условий, по которым стороны договора пришли к соглашению и действующего законодательства РФ.

  6. Порядок расчета и уплаты процентов. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение и действующего законодательства РФ.
  7. Ответственность сторон.

    Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.

  8. Основания и порядок расторжения соглашения. Договор может быть расторгнут по соглашению сторон и в одностороннем порядке по письменному требованию займодавца или заемщика по основаниям, предусмотренным соглашением и действующим законодательством РФ.

  9. Разрешение споров. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  10. Форс-мажор. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  11. Прочие условия.
  12. Список приложений.
  13. Адреса и реквизиты сторон.
  14. Подписи сторон.

Заполнить и скачать типовой образец договора займа ИП можно на нашем сайте вместе с сопутствующими документами:

  • Акт приема-передачи денежных средств;
  • График возврата займа;
  • График возврата процентов;
  • Дополнительное соглашение;
  • Протокол разногласий;
  • Протокол согласования разногласий.

Источник: https://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_zayma/dogovor_zajma_ip/

Ссылка на основную публикацию