Налоговая отчетность для ип в 2020 году: какую отчетность сдавать и сроки сдачи

  • Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает. 

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

  • Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
  • Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: какую отчетность сдавать и сроки сдачи

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения. 

 Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность. 

Отчёты для всех ИП

  • ИП на ОСН
    • Налоговая декларация по НДС. 
      • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г. 
    • Декларация 3-НДФЛ
      • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г. 
    • Декларация 4-НДФЛ
      • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль. 
  • ИП на УСН
    • Декларация по УСН
      • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
  • ИП на ЕНВД 
    • Декларация по ЕНВД
      • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г. 

Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь. 

  • ИП на ЕСХН 
    • Декларация по ЕСХН
      • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
  • ИП на ПСН

Отчёты для ИП с наёмными работниками

  • 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
    • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
    • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
  • 2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
    • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
    • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
  • РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016.

    Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте. 

    • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г. 
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г. 
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
    • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд.

Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

  • Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
    • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г. 
  • Источник: https://businessmens.ru/article/nalogovyy-kalendar

    Налоговая отчетность ООО на УСН в 2020 году

    На упрощенной системе два объекта налогообложения: Доходы и Доходы минус расходы. Порядок расчета налоговой базы и ставки на разных вариантах УСН существенно различаются, а периодичность налоговых платежей и сроки сдачи отчетности одинаковы.

    На упрощенке работают не только организации, но и индивидуальные предприниматели, однако налоговый календарь у них разный. Для юридических лиц установлены более короткие сроки сдачи декларации по УСН.

    Кроме того, все организации признаются работодателями, даже если в штате у них нет наемных работников, а с единственным учредителем не заключен трудовой договор.

    В этой статье вы найдете полный список отчетов для ООО на УСН в 2020 году.

    Налоговый и отчетный период на УСН

    Прежде чем рассказать про отчетность ООО на УСН в 2020 году, разберемся в понятии налогового и отчетного периодов этой системы налогообложения.

    Налоговым, т.е. периодом, по итогам которого рассчитывают налог к уплате, признается календарный год. Кроме того, на УСН установлены так называемые отчетные периоды, по окончании которых платят авансовые платежи по единому налогу. Это первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

    Какие налоги платят на УСН

    Отчетные формы и сроки сдачи зависят от того, какие налоги установлены на конкретной системе налогообложения. Если ваша организация не ввозит товары на территорию РФ и не имеет отдельных объектов налогообложения (недвижимость, транспорт, земельные участки), то надо платить только один налог – единый.

    Упрощенцы не являются плательщиками налога на прибыль и НДС, однако в отношении последнего налога есть исключения.

    Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе импорта, а также, если организация на УСН выставила счет-фактуру с выделенным НДС.

    Такие налоги, как транспортный, земельный, водный и на имущество платят на всех системах, но только при наличии соответствующего объекта налогообложения.

    Какую отчетность сдают на упрощенной системе

    Перечень отчетности зависит от оснований, по которым она сдается, а также от органа, куда предоставляется.

    Налоговая отчетность

    Декларация по упрощенной системе сдается один раз за год, по итогам отчетных периодов ничего сдавать не надо. Сведения о начисленных авансах отражаются только в годовой декларации. Будьте внимательны и не путайте сроки сдачи декларации по УСН для организаций от тех, что установлены для ИП.

    На протяжении всего календарного года упрощенцы ведут специальную книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, но может быть запрошена инспектором при камеральной проверке декларации.

    Если организация на УСН проводила сделки с НДС, то надо сдать декларацию за соответствующий квартал. Декларации по земельному и транспортному налогу для организаций уже отменили. Последний раз их сдавали за 2019 год не позднее 3 февраля 2020.

    Бухгалтерская отчетность

    Кроме налогового учета организации обязаны вести бухучет, но субъекты малого предпринимательства сдают бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. Чтобы относится к СМП, надо иметь не более 100 работников и получать не более 800 млн рублей годового дохода.

    Все ООО на УСН отвечают этим критериям. Таким образом, вместо нескольких бухгалтерских отчетов надо раз в год сдать баланс и отчет о финансовых результатах.

    Подготовить декларацию УСН

    Отчетность работодателей

    Отчетность ООО на УСН в 2020 году не ограничивается только налоговыми декларациями и бухгалтерским балансом. По работникам установлены специальные формы, которые сдают в ИФНС, ПФР и ФСС. Учитывая сложность отчетных документов и периодичность их сдачи, рекомендуем подобрать для этой работы квалифицированного бухгалтера или заключить договор с аутсорсинговой компанией.

    Отчетность в Росстат

    Последняя отчетность, о которой стоит знать, — это отчетность в Росстат. Общих графиков для налогоплательщиков по статистической отчетности не установлено. Все зависит от того, попала ли ваша организация в очередную выборку.

    Обычно ведомство направляет компании запросы по предоставлению определенной формы, но иногда эти письма теряются. Поэтому лучше самостоятельно проверять перечень статистических форм на официальном сайте Росстата.

    Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: какую отчетность сдавать и сроки сдачиПолучение данных о кодах статистики

    График сдачи отчетности для ООО на УСН в 2020

    Мы подготовили для вас таблицу, где собрали сроки сдачи разной отчетности. Обратите внимание, что если крайний срок выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Если нет, то надо ориентироваться на дату, указанную в НК РФ или других нормативных актах.

    Например, срок сдачи декларации по УСН за 2019 год – 31 марта 2020 года. Крайний срок выпадает на рабочий день, поэтому он не переносится.

    Таблица отчетности для ООО на УСН в 2020 году

    Отчетность Крайний срок
    Сведения о среднесписочной численности 20 января
    СЗВ-М Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
    СЗВ-ТД (*) Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
    2-НДФЛ за 2019 2 марта
    СЗВ-Стаж за 2019 2 марта
    ОДВ-1 за 2019 2 марта
    6-НДФЛ за 2019 2 марта
    Декларация по имуществу 30 марта
    Декларация по УСН за 2019 31 марта
    Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 31 марта
    Подтверждение основного вида деятельности за 2019 15 апреля
    4-ФСС (**) Не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
    РСВ Не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом
    6-НДФЛ в 2020 Не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом
    Статическая отчетность По запросу

    (*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.

    (**) Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.

    Источник: https://r11001.ru/nalogovaya-otchetnost-ooo-na-usn/

    Налоговый календарь на 2020 год для ИП

    Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

    В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности.

    В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2020 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее.

    Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2020 года при необходимости.

    Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетности

    В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

    Система налогообложения Отчетность Крайний срок
    ОСН Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)
    • За 4 квартал 2019 года – 25 января 2020 года;
    • за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020;
    • за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020;
    • за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020;
    • За 4 квартал 2020 года – 25 января 2021 года.
    ОСН Декларация 3-НДФЛ За 2019 год — до 30 апреля 2020 года
    ОСН Декларация 4-НДФЛ В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
    УСН Декларация по УСН За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.
    ЕНВД Декларация по ЕНВД
    1. за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020;
    2. за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020;
    3. за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020;
    4. за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020;
    5. за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.
    ЕСХН Декларация по ЕСХН за 2019 год – 31 марта 2020 года.
    ПСН Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН. Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

    Отчетность для ип с наемными работниками в 2020 году

    В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

    Наименование отчета Форма утверждена Место предоставления отчета Крайний срок предоставления отчета
    6-НДФЛ Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 ИФНС Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

    Источник: https://tbis.ru/nalogi/nalogovyj-kalendar-2020

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году

    Все организации, вне зависимости от формы собственности и режима налогообложения обязаны отчитываться перед ФНС, Росстатом, фондами пенсионного и социального страхования. Нарушением считается не только непредставление отчетов, но и их сдача с опозданием.

    Перечень форм и сроки подачи отчетности зависят от системы налогообложения компании. Отчетность ООО  или индивидуального предпринимателя на «упрощенке» либо иных специальных режимах (ЕНВД, патент и др.) отличается от той, которую подает юрлицо или ИП на ОСНО.

    Сроки сдачи отчетности за 2019 год

    По сравнению с 2019 годом есть еще два отличия. Во-первых, нужно сдать в ПФР новый отчет СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность не нужно сдавать в Росстат, только в налоговую. Из приятных изменений: декларации по транспорту, земле и имуществу будем сдавать в последний раз.

    В общем случае налогоплательщики обязаны сдавать в ФНС:

    • юрлица — декларации по налогу на прибыль (или по соответствующим спецрежимам – УСН, ЕНВД, ЕСХН), при наличии облагаемых объектов — по имущественному, транспортному, земельному налогам;
    • ИП на ОСНО сдают 3-НДФЛ, на спецрежимах – соответствующие декларации;
    • Сведения о среднесписочной численности персонала;
    • РСВ (расчет по страховым взносам);
    • Бухгалтерскую отчетность: баланс, форму о финансовых результатах, дополнительно подаются сведения о движении денежных средств, о капитале, целевом использовании средств, пояснения к отчетности. Некоммерческие организации, малые и микропредприятия вправе сдавать бухотчетность в упрощенном варианте. От ИП представление бухгалтерских отчетов не требуется, при условии ведения ими учета доходов и расходов. Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2020 году (календарь бухгалтера — таблица приведен ниже) одинаков для всех, независимо от того, полную или упрощенную отчетность они подают – 3 месяца по окончании отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ) .

    Отчеты в Пенсионный Фонд РФ:

    • сведения о застрахованных сотрудниках (СЗВ – М);
    • о стаже работников (СЗВ – СТАЖ);
    • СЗВ – ТД (форма будет включена в календарь отчетности на 2020 год из-за предстоящего перехода на трудовые книжки в электронном формате).

    В ФСС:

    • 4 – ФСС по страховым взносам на «травматизм»;
    • подтверждение основного вида деятельности для присвоения страхового тарифа.

    Отчетность в Росстат и другие органы

    Перечень отчетов, сдаваемых в Росстат, определяется видом деятельности, количеством сотрудников предприятия и т.п.

    График сдачи требуемой информации в службу статистики в 2020 году и внесение изменений в календарь бухгалтера будет зависеть и от того, в сплошное или выборочное наблюдение попадет фирма.

    Узнать, какие отчеты необходимо представлять в Статистику компании или ИП, можно с помощью специального сервиса. Сдавать в органы статистики бухгалтерскую отчетность больше не требуется.

    Также существуют сроки отчетности, которую в 2020 году необходимо подавать дополнительно, например, при производстве, обороте или использовании алкогольной продукции, в службу по надзору в сфере природопользования и т.п. Но это касается только отдельных компаний и ИП, имеющих соответствующие объекты или ведущих определенную деятельность.

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в ФНС в 2020 году

    Бухгалтерская отчетность 1 раз за год Все организации Отчетность за 2019 год нужно сдать до 31 марта 2020 года. В Росстат отчетность не сдается.

    Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2020 году

    Главное новшество 2020 года – это появление новой отчетности СЗВ-ТД. Сдавать её нужно в ПФР в такие же сроки, как мы сдаем СЗВ-М. То есть, 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Учитывая, что, если последний день для сдачи отчетности выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

    Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2020 году. Таблица

    Какой отчет сдавать Когда сдавать
    СЗВ-М Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным. В 2020 году СЗВ-М сдаем в следующие дни:за январь 2020 – до 17 февраля 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня) за февраль 2020 – до 16 марта 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня) за март – до 15 апреля 2020 г. за апрель – до 15 мая 2020 г. за май – до 15 июня 2020 г. за июнь – до 15 июля 2020 г. за июль – до 17 августа 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня) за август – до 15 сентября 2020 г. за сентябрь – 15 октября 2020 г. за октябрь – до 16 ноября 2020 г (срок перенесен из-за выходного дня) за ноябрь – до 15 декабря 2020 г.за декабрь 2020 г. – 15 января 2021 г.
    СЗВ-СТАЖ За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
    ОДВ-1 данные для индивидуального учета За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
    новая СЗВ-ТД Новая форма отчетности, которую нужно сдавать с 2020 года. На основании этой формы будут заполняться электронные трудовые книжки. Сроки сдачи такие же, как у ВЗВ-М. Ежемесячно, до 15 числа.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году в ФСС. Таблица

    Какой отчет сдаем Последний день для сдачи отчетности на бумаге Последний день для сдачи электронной формы
    4-ФСС за 2019 год 20 января 2020 г. 27 января 2020 г.
    4-ФСС за I квартал 2020 года 20 апреля 2020 г. 27 апреля 2020 г.
    4-ФСС за полугодие 2020 года 20 июля 2020 г. 27 июля 2020 г.
    4-ФСС за 9 месяцев 2020 года 20 октября 2020 г. 26 октября 2020 г.
    Подтверждение основного вида деятельности До 15 апреля 2020 года. Малые предприятия освобождены от подтверждения вида деятельности.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году: таблица

    Срок сдачи Что сдается Кто отчитывается
    15.01.2020 СЗВ-М за декабрь 2019 года Все страхователи

    Источник: http://RF.biz/25433-sroki-sdachi-otchetnosti-v-2020-godu.html

    Отчетность УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

    Сначала о том, почему тема отчетности УСН в 2019 году так популярна. Почему так много ресурсов ежегодно публикуют списки, таблицы, рекомендации по декларациям и отчетам?.. На самом деле всё очевидно.

    Готовая декларация по УСН за 2019 год за 149 рублей ►

    Одна из основных обязанностей индивидуальных предпринимателей – это сдача отчетности. На основании этих данных рассчитываются налоги и взносы, поэтому ФНС строго следит за тем, чтобы декларации и отчеты сдавались в установленные сроки, которые меняются из года в год.

    Если вовремя не отчитаться, есть риск получить не только штраф, но и блокировку расчетного счета. Это всегда случается неожиданно, и может полностью парализовать деятельность бизнеса. Чтобы не создавать себе лишних проблем, надо знать свой бухгалтерский календарь отчетности и уплаты налогов. В этой статье мы расскажем про отчетность ИП на УСН в 2019 году.

    Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

    В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

      Как стать богатым, здоровым, счастливым и успешным 100%

    • Декларацию с начислениями.
    • Нулевую декларацию.

    Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

    В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

    • Декларацию по УСН 6%.
    • Декларацию по УСН 15%.

    Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются.

    ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

    ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

    Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

    Распространенные ошибки при заполнении

    В случае ненамеренного допущения ошибки, предприниматель может исправить поданные документы при помощи сдачи уточненного отчета.

    Подавать данный документ необходимо даже в том случае, когда с момента допущения ошибки прошло более трех лет. Порядок подачи данного документа неограничен временными рамками.

    Особого внимания заслуживают те ошибки, которые приводят к уплате меньшей суммы, чем была начислена.

    Второй распространенной правовой ошибкой является неофициальный найм работников. Многие предприниматели сознательно нарушают закон для того, чтобы получить возможность предоставлять отчетность как фирма, где отсутствуют сотрудники. Важно отметить, что организации, не имеющие штат сотрудников, рассматриваются как предприятия, временно остановившие свою деятельность.

    Многие бизнесмены ошибочно считают, что на время отсутствия деятельности им не нужно составлять отчетов. Предоставление отчетности является обязательным требованием органов контроля. В том случае, когда компания временно останавливает свою деятельность, необходимо заполнять нулевую декларацию.

    Форма декларации 2019 года

    В 2019 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2019 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

    Какую отчетность сдает ИП

    Перед тем, как перейти к отчетности, которую сдают плательщики упрощенной системы, немного информации о видах отчетности для ИП в 2019 году.

    Виды отчетности ИП на УСН

    Налоговая отчетность

    Это декларации, которые соответствуют выбранной системе налогообложения. На каждом режиме есть свои формы деклараций, они по-разному заполняются и сдаются в разные сроки. Исключение – патентная система налогообложения: ИП на патенте не сдают никаких деклараций.

    Расчет налога здесь производится без их участия, на основании потенциально возможного годового дохода, установленного муниципальным правовым актом.

    Подробно о заполнении деклараций мы писали в статьях «Декларация по УСН за 2019 год для ИП» и «Нулевая декларация по УСН» (про декларации ЕНВД напишем в будущем, следите за обновлениями на сайте).

    ✏ К налоговой отчетности также можно отнести книги учета (КУДиР). Хотя сдавать их не надо, но ИФНС может затребовать КУДиР при проверке в любое время.

    Бухгалтерская отчетность

    От ведения бухучета ИП освобождены на основании статьи 6 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, однако вести его добровольно никто не запрещает. Но обычно бухучет ведут только некоторые предприниматели на ОСНО, которые имеют большие обороты и дорогие основные средства. Для ИП на спецрежимах бухучет излишен.

    Отчетность за работников

    Кадровая отчетность очень сложная и объемная, для всех систем налогообложения она одинаковая. Если у вас есть или будут работники, найдите бухгалтера или подключитесь к специализированному бухгалтерскому сервису. Справиться с отчетами за работников самому, без специальных знаний, будет проблематично.

    Бесплатная консультация по УСН ►

    Статистическая отчетность

    Это самая непонятная отчетность, потому что Росстат проверяет деятельность ИП выборочно. Исключение — периоды сплошного наблюдения за деятельностью малого бизнеса, которые проводят каждые 5 лет. В остальное время отчитываются только те предприниматели, которые попали в выборку и получили от Росстата запрос о предоставлении сведений.

    ✏ К сожалению, Росстат смог настоять на крупных суммах штрафов за несданную отчетность. По статье 13.19 КоАП РФ предприниматель может быть оштрафован на сумму от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение – от 30 до 50 тысяч рублей. Формально Росстат должен письменно уведомить каждого предпринимателя о необходимости отчитаться. Но безопаснее периодически проверять эту информацию на сайте ведомства.

    Отчетность по налогам на имущество

    Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, у которого в собственности может быть транспорт или недвижимость. Специальных отчетов для этого нет, ИП получает уведомление об уплате налогов от своей ИФНС. Этим предприниматель отличается от организаций, которые самостоятельно сдают декларации по транспортному, земельному налогу и по налогу на имущество.

    Но хотя перечень видов отчетности выглядит внушительным, многие индивидуальные предприниматели на УСН легко с этим справляются. Если у ИП нет работников, его налоговый календарь будет очень коротким.

    Общие требования к заполнению отчетности

    • Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

    Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

    • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

    Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

    • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

    Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

    • Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

    Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

    • При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

    Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

    • В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

    Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

      Как заработать в Инстаграм: 4 способа (реальный опыт)

    • Использование корректирующих средств не допускается.

    Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

    • Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

    Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

    Ответственность за несвоевременную сдачу УСН

    Получив заполненную декларацию, сотрудники налоговой проводят тщательную проверку. В том случае, когда указанные параметры совпадают с данными, полученными самим органом, предприниматель может продолжить работу.

    В случае выявления несоответствия приведенных сведений имеющимся данным, бизнесмен может получить штрафные санкции. Величина штрафа зависит от того, был ли перечислен налог в счет государственной казны.

    В случае уплаты налога и несдачи декларации, величина штрафа составит тысячу рублей.

    По общему правилу срок подачи декларации УСН за 2019 год организациями (юрлицами) – не позже 31 марта

    В случае отсутствия поступлений в счет государственной казны, налоговая служба может назначить штраф в размере пяти процентов от общей суммы начисленного налога.

    Важно отметить, что с каждым месяцем просрочки, сумма будет увеличиваться. Максимальный объем штрафа составляет тридцать процентов от начисленного налога.

    В сто двенадцатой статье Налогового Кодекса содержится перечень смягчающих обстоятельств, позволяющих уменьшить размер штрафных санкций.

    Размер штрафа в отношении должностных лиц, допустивших правонарушение, составляет пятьсот рублей. В качестве дополнительных мер наказания, органы контроля могут заблокировать банковский счет, принадлежащий компании. Данная мера используется в тех ситуациях, когда длительность просрочки составляет более десяти дней.

    Для того чтобы разблокировать счет, упрощенцу необходимо как можно быстрее сдать отчетность. Также важно упомянуть о том, что подобные штрафные санкции не могут быть применены к самому ИП.

    Как правило, штрафные санкции возлагаются на руководство компании и лиц, несущих ответственность за составление бухгалтерских документов.

    Способы заполнения декларации

    Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

    • От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

    Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

    Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

    • С помощью сторонних сервисов и программ.

    Что грозит за пропуск срока

    Если указанные выше сроки сдачи декларации УСН за 2019 год не соблюдены, значит, грозит штраф по п. 1 ст. 119 НК РФ. Это минимум 1000 рублей, даже если полностью уплатить налог в бюджет. А в общем случае инспекция взыщет от 5 до 30% не перечисленной в казну суммы налога по УСН согласно декларации за каждый полный или неполный месяц начиная:

    • с 3 апреля 2019 года – в отношении юрлиц;
    • с 4 мая 2019 года – по предпринимателям.

    Еще одна крайне нежелательная мера, на которую может пойти руководство ИФНС – заморозка банковских счётов, включая движение электронных платежей (п. 3 ст. 76 НК РФ). Основание есть, когда просрочка подачи декларации составляет от 10 рабочих дней. То есть, инспекторы её так и не увидели:

    • к 17 апреля 2019 года – от организации;
    • к 21 мая 2019 года – от ИП.

    Отменить приостановление операций по счетам ИФНС должна не позднее одного операционного дня, идущего за днем, когда упрощенец наконец сдал декларацию (абз. 2 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).

    Согласно разъяснениям Минфина от 07 октября 2011 года № 03-02-08/108, административный штраф на ИП по ст. 15.5 КоАП РФ за не вовремя сданную декларацию УСН не накладывают. Он грозит только должностным лицам организации – руководителю, бухгалтеру и т. п.

    Также см. «Изменения по УСН в 2019 году».

    Источник: https://bogunskaia.ru/drugoe/usn-sdacha-otchetnosti.html

Ссылка на основную публикацию