Может ли пенсионер открыть ип, и как это повлияет на размер пенсии

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания.

Государство всячески поддерживает их начинания.

Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии? Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии?

Предусмотрены ли льготы?

Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством. Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется.

Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги. Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены. Их нет ни при открытии дела, ни в ходе его развития. Пенсионер должен вести бизнес наравне с остальными предпринимателями, на тех же условиях совершая отчисления.

Есть и положительные стороны: выплата пенсии при открытии ИП не прекращается. Пенсионер не только не лишится своих начислений, они будут увеличиваться согласно закону о работающих пенсионерах. Так как он продолжит выплату страховых взносов, то страховая часть его пенсии увеличится согласно закону.

Если сравнивать с положением неработающих пенсионеров, то это не даёт предпринимателю финансового преимущества. Для них предусмотрено дополнительное начисление, когда размер пенсии становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на имя пенсионера зарегистрировано ИП, то он лишится этой дотации.

Узнайте в этой статье, какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год.

Регистрация индивидуального предпринимательства пенсионером

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.

Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:

  • посмотрите справочник ОКВЭД;
  • выберите вид деятельности;
  • грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
  • заполните форму заявления №Р21001, которую можно скачать с нашего сайта;
  • займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).

После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок.

Процедура регистрации стандартная, но с 2016 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей.

Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.

Обязанности индивидуального предпринимателя

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.

Виды налогов, подлежащих уплате

  1. Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
  2. Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям.

    При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.

Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать налоги наравне с остальными предпринимателями.

Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.

Фиктивные ИП, связанные с их открытием риски

В наше время можно встретить молодых людей, работающих граждан, которые регистрируют ИП на имя своего пожилого родственника. Они надеются получить льготы избавиться от необходимости уплаты налогов.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Пенсионерам необходимо знать, что никаких льгот при открытии ИП для них не предусмотрено. При фиктивном оформлении все тяготы выплаты налогов лягут на их плечи. Их неосведомлённость не будет являться основанием для освобождения от ответственности перед государством.

В случае неуплаты налогов пенсионер должен будет погасить долг, расплатившись личным имуществом, выплатить штраф, отработать на принудительных работах. Он может потерять право впредь заниматься предпринимательством. В худшем случае его могут лишить свободы.

Дополнительные возможности

Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.

Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.

Источник: https://opensii.info/answers/esli-pensioner-otkryvaet-ip-vliyaet-li-eto-na-razmer-pensii/

Может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии в 2020 году

В Российской Федерации любой гражданин, вышедший на пенсионное обеспечение, вправе вести предпринимательскую деятельность. Если пенсионер вдруг открыл ИП, на него не будут распространяться льготы, предусмотренные законом. Граждане, вышедшие на пенсию и осуществляющие ИП, обязаны платить установленные налоги и взносы в Фонды социального страхования.

Содержимое страницы

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Может ли пенсионер заниматься предпринимательством

Гражданин, прекративший работу в связи с достижением пенсионного возраста, вправе заняться бизнесом в любое время. Оформление предпринимательской деятельности для пенсионера от стандартной процедуры не отличается ничем. Человек должен наметить направление деятельности и определиться с системой обложения налогами. Законодательством предусмотрено пять схем налогообложения:

  1. УСН (упрощённая). Подходит начинающим коммерсантам. Учёт несложный, с прибыли в государственную казну уплачивается 6%.
  2. ОСНО (общая). Одна из сложнейших систем учёта. Преимущества: можно заниматься любым видом бизнеса. Схема идеальна при больших оборотах и для ИП, готовых работать с налогом на добавленную стоимость.
  3. ПСН (патентная) используется при небольших производствах.
  4. ЕНВД (вмененка) ограничена по сферам деятельности. Используется для услуг.
  5. ЕСХН (сельхозналог) имеет ограничения по направлениям бизнеса. Подходит для рыболовства и производства сельскохозяйственной продукции. Ставка – 6%.

Чтобы пополнить ряды индивидуальных предпринимателей, гражданину, вышедшему на пенсию, понадобится пакет следующих бумаг для передачи в налоговую службу:

  1. Заявление формы №21001.
  2. Паспорт РФ (подлинник и копия).
  3. Идентификационный номер налогоплательщика.
  4. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

В заявлении указывают Ф. И. О., номер ИНН, дату и место рождения, своё гражданство и место регистрации. Обязательно обозначают тип предпринимательской деятельности и её код. Найти нужные данные легко в интернете.

Важно! Заполняют бланк заявления печатными буквами. Помарки и исправления недопустимы. Иначе придётся заполнять повторно.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Пенсионер открывает индивидуальное предпринимательство согласно описанной ниже схеме:

  1. Определение сферы деятельности и определение ОКВЭД. Законодательство разрешает выбирать сразу несколько направлений.
  2. Выбор системы обложения налогами.
  3. Уплата госпошлины в размере 800 рублей.
  4. Сбор и подача документов в налоговую структуру. Сотрудник ФНС выдаст расписку в получении бумаг и заявления на определение системы налогообложения.
  5. Получение документации. Если при проверке представленных бумаг ошибок не обнаружится, пенсионер получит свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя через 5 дней.
  6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.
  7. Покупка необходимого оборудования.
  8. Оформление банковского счёта.

Каждый бизнесмен обязан иметь печать. Для её изготовления выбирают образец.

Когда физическое лицо, прекратившее трудиться по договору, занялось предпринимательством, его снова относят к категории работающих граждан, и оно лишается надбавок от государства. Но есть и положительные моменты:

  1. Для открытия своего дела не нужен уставной капитал.
  2. Применение льготной системы налогообложения.
  3. Ежемесячное пенсионное пособие фиксированного размера, которое увеличится за счёт вносов в ФСС.

Чтобы закрыть дело, ликвидацию компании проводить не нужно. Обращаются с заявлением в налоговый орган, где ИП закроют за 5 рабочих дней.

Пенсия индивидуального предпринимателя

Как и все трудившиеся граждане РФ, ИП вправе рассчитывать на государственное пособие по достижению возраста выхода на пенсию. Каждому гарантирована социальная пенсия. Ведение своего дела повлияет на размер будущей пенсии ИП. Величина государственного пособия будет выше, если гражданин выплатил добровольные  взносы и занимался хозяйственной деятельностью более 15 лет.

Расчёт пенсии хозяйствующим субъектам производится по  общим правилам. Пенсионное обеспечение формируется из трех частей:

  1. Базовая. Выплата, положенная всем без исключения гражданам, прекратившим трудиться.
  2. Страховая. Образуется из вносов, которые граждане платили при стаже не меньше 15 лет. Во внимание принимают количество накопленных баллов. 1 балл приравнивается к 1 году стажа и 1 МРОТу.
  3. Накопительная. Формируется за счёт перечислений, сделанных предпринимателями на добровольной основе.

Если у человека, ведущего своё дело, большой стаж и набрано достаточное количество баллов, он имеет право на получение страховых выплат в полном объёме. В случае добровольных перечислений полагаются дополнительные выплаты или повышение страховой части пособия.

Для получения пенсии физические лица, занимающиеся бизнесом, соблюдают 2 обязательных условия:

  1. Достижение установленного возраста: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин.
  2. Минимальный стаж по ИП 5 лет.

В стаж входит не только хозяйственная деятельность физического лица, но и работа по трудовому договору на предприятиях и организациях. При расчёте стажа во внимание принимают суммарное количество отработанных лет. Перерывы допустимы перед начислением выплат от государства ИП.

Чтобы оформить получение пособия, человек должен представить в Пенсионный Фонд следующую документацию:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Документ, подтверждающий стаж (трудовую книжку).
  3. Бумаги из архива, трудовые договоры и другие дополнительные документы.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Составляется заявление. Государственная выплата будет поступать с момента передачи документации в местный Пенсионный Фонд. Бумаги можно направить при личном визите или почтой России с описью вложений.

Есть ли перерасчёт пенсии предпринимателям

Процедура перерасчёта пенсии после открытия ИП производится, если при выходе на пенсионное обеспечение лицо не прекращает занятия коммерцией. При пересчёте будут учитываться страховые взносы, переведённые на лицевой счёт гражданина.

Важно! Чтобы пересчитать пенсию, обращаются в Управление Пенсионного Фонда РФ спустя год с момента назначения государственного пособия.

Бизнесмен направляется в ПФР с паспортом, страховым свидетельством и заполняет заявление о пересчёте пенсии. Последующие перерасчёты страховой пенсии осуществляются по прошествии одного года с момента предыдущей калькуляции.

Пенсия для граждан, занимающихся предпринимательством, пересчитывается при условии продолжения трудовой деятельности. По результатам работы начисляются и совершаются страховые выплаты. Человеку достаточно проработать 1 день в течение года. Страховые платежи никак не повлияют на базовую часть пенсионного пособия.

Она меняется лишь на основании решения, вынесенного государственными органами власти. Время работы в качестве индивидуального предпринимателя удостоверяет документ об уплате взносов, полученный в региональном отделении Пенсионного Фонда РФ. Если у ИП на иждивении нетрудоспособные члены семьи, базовая часть пенсия увеличится.

Чтобы сделать новую калькуляцию, представитель бизнеса должен предъявить в ПФР бумаги о нетрудоспособных родственниках, находящихся на его содержании.

Пенсионное пособие гражданина, занимающегося предпринимательством, пересчитывают и для корректировки. Данную разновидность перерасчёта проводят без согласия пенсионера.

Территориальное подразделение ПФ корректирует размер выплат, если есть веское основание – несоответствие в сведениях о выплаченных страховых взносах, представленных ИП и данными, полученными с индивидуального счёта о находящейся на нём сумме.

В этом случае размер пособия от государства может колебаться как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Будет ли индексироваться пенсия

В соответствии с положениями действующего законодательства все виды пенсионных пособий подлежат индексированию 1 раз в полгода. Согласно изменениям, внесённым в пенсионное законодательство, на индексацию могут рассчитывать только пенсионеры, прекратившие работу.

Важно! Граждане Российской Федерации, вышедшие на пенсию и ведущие предпринимательскую деятельность, приравниваются к работающим пенсионерам. Им будут платить пособие без индексирования.

Каждому физическому лицу, занимающемуся бизнесом, необходимо знать:

  1. Размер пенсии проиндексируют, если пенсионер ИП прекратил до 30 сентября 2018 года.
  2. Если человек числится в Пенсионном Фонде в качестве предпринимателя по состоянию на 31.12. 18, пенсия не индексируется.
  3. При прекращении коммерческой деятельности и снятии с учёта в ПФР размер государственного пособия повысится с учетом ставки индексирования.

При возобновлении бизнеса и регистрации в качестве ИП пенсионные выплаты на величину индексации не снизят.

Нужно ли вносить фиксированные платежи на пенсии

Источник: https://investingclub.ru/ip-pensioner.html

Пенсионеры ИП: есть ли у них льготы, не потеряют ли пенсию, что нужно платить

Многие люди в пенсионном возрасте ищут вспомогательные источники дохода. Некоторые для этого продолжают работать, кто-то получает пассивный доход от недвижимости или накопленных за трудовые годы средств, кто-то рассчитывает на помощь детей, а некоторые идут в бизнес.

Может ли пенсионер открыть ИП

Можно ли пенсионеру самостоятельно оформить и открыть ИП? Любой совершеннолетний гражданин РФ вправе зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера не составляет особой проблемы.

Кроме того, процесс регистрации предприятия на пожилого человека не имеет отличительных особенностей. Пенсионеры проходят в точности такие же процедуры и платят одинаковую для всех государственную пошлину за регистрацию.

То есть государство не ограничивает право людей в возрасте заниматься бизнесом, но и не способствует этому процессу.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Согласно закону пенсионеры имеют полное право для оформления ИП

Есть ли у этой категории льготы

Самозанятость — плюсы и минусы такого статуса

Никакие специальные льготы для пенсионеров для ИП не существуют. Пожилым людям платить налоги и взносы по обычным ставкам. Их следует платить даже в том случаи, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста и в этом вопросе не предусмотрено.

Правда, у предпринимателя в возрасте, так же как и молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Также можно пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями.

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

  • В электроном виде при помощи сайта «Госуслуги».
  • В ближайшем МФЦ.
  • В территориальном отделе ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случая подачи документов не отличается, чтобы оформить ИП, следует:

  1. Заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно распечатать с сайта ФНС, а также получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ.
  2. Выплатить пошлину. Квитанция об оплате входит в список нужных документов.
  3. Предъявить паспорт гражданина РФ, его копию и свидетельство ИНН. Если последнего документа нет, то в ФНС можно узнать ИНН, а также получить новый или дубликат свидетельства, в случаи потери оригинала.
  4. Срок рассмотрения заявления занимает не больше пяти рабочих дней.
  5. Открыть банковский счёт и подготовить печать.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Для оформления ИП понадобятся два документа: паспорт и ИНН

Особую сложность у пожилых людей вызывают коды ОКВЭД. Это цифровые обозначения тех видов деятельности, которыми будущие бизнесмены планируют заниматься. Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике.

В заявлении их обычно указывают несколько, однако один должен быть основным.

В МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, правление будет обратиться в это государственное учреждение.

Спустя положенное для рассмотрения заявления время, налоговая служба обязана предоставить пакет документов о регистрации ИП, либо документ с аргументированным отказом.

Важно! Свидетельство о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новоиспечённый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для государства нет разницы в том, во сколько лет совершеннолетний предприниматель проходит регистрацию. Даже если пенсионер открываетет ИП, плюсов и минусов будут примерно столько же, как и у молодых конкурентов.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства для пенсионеров

  • Увеличение пенсионных выплат путём оплат страховых взносов;
  • Наличие стартового капитала не требуется;
  • Дополнительный доход, помимо пенсионных выплат;
  • Работа по упрощённой системе налоговых сборов на выбор предпринимателя.

Плюсы и минусы ИП — в каких случаях стоит регистрировать такой статус

Отрицательные моменты:

  • Отчитываться о налогах необходимо только в отделении ФНС, связанных с местом прописки.
  • Страховые перечисление и налоговые сборы придётся выплачивать даже если предприятие неактивно.
  • Пожилой человек получает статус работающего пенсионера, что снижает возможные пенсионные доплаты.
  • Потеря индексации пенсии.

Какие налоги и взносы нужно платить

Льготы для ИП и самозанятых — на что можно рассчитывать

Может ли пенсионер ИП не оплачивать фиксированный взнос в 2019 году? Однозначно нет. Условия закона в данном вопросе одинаковы для всех. Индивидуальный предприниматель-пенсионер не имеет пенсионных льгот по налогам.

Для получения статуса ИП придётся заплатить взнос, это платёж в размере 800 рублей*, как и всем остальным гражданам.

После этого пенсионеру даётся ровно 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения, которую он будет выполнять, и известить об этом налоговые службы.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Особых налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено

Обратите внимание! Работать можно начинать прямо с момента регистрации.

Существует несколько систем налоговых льгот:

  • Единый налог на вмененный доход: Отменяются все установленные ограничения, накладываемые на годовую выручку и численность персонала.
  • Упрощённая система налогообложения: Сильно снижает налоговый сбор, если доход предприятия не превышает суммы в 78 миллионов рублей.
  • Патентная система: Даётся индивидуальным предприятиям, чей годовой доход не превышает 60 миллионов, а численность персонала составляет менее 15 человек.
  • Единый сельхозналог: Предоставляет для ИП, если более 70% их дохода составляет продажа сельскохозяйственных товаров. Штат при это не должен превышать отметки в 300 человек.

Важно! Также некоторые ИП освобождаются от уплаты подоходного налога. Данный вид льготы можно получить, если прибыль от бизнеса не превышает 2 миллионов рублей за последнее 3 месяца.

ИП пенсионер будет одновременно увеличивать и терять часть пенсионных выплат.

Сохраняется ли пенсия

Пенсия у пенсионера предпринимателя будет ежегодно расти, ведь уплата страховых взносов в ПФ принесёт предпринимателю 2 пенсионных бала каждый год. Но надбавка по индексации пенсий отсутствует.

Пожилой человек, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером, а для таких людей предусмотрена отмена индексации пенсионных выплат. Поэтому пенсионный фонд будет выплачивать пенсию исходя из тех самых баллов, заработанных за налоговые взносы.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Пенсия у пенсионеров-предпринимателей сохраняется, но исчезает надбавка по индексации

Возможен ли отказ в открытии ИП

Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.

Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:

  • Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
  • Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
  • Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
  • Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
  • Приговор суда о лишении права регистрации ИП.

Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.

Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.

*Стоимость актуальна на июль 2019 года

Источник: https://samsebeip.ru/ip/otkrytie-i-zakrytie-ip/lgoty-dla-pensionerov.html

Ип – пенсионер: права и обязанности

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на размер пенсии

Открытие ИП пенсионером не запрещено действующим законодательством. Заниматься коммерческой деятельностью могут все дееспособные физические лица при условии их постановки на налоговый учет. Регистрироваться надо в ИФНС, после внесения данных в базу ЕГРИП человеку присваивается статус ИП.

Как открыть ИП пенсионеру

Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:

Регистрационные мероприятия длятся не более 3-х рабочих дней (п. 3 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ).

Фиксированные взносы ИП-пенсионера

Все частные коммерсанты обязаны производить уплату страхвзносов в несколько видов систем обязательного страхования физлиц. Эта норма регламентируется ст. 430 НК РФ.

Предприниматели платят фиксированные суммы взносов в расчете на год. Если размер годовых доходных поступлений у ИП окажется выше законодательного лимита (300 тыс. руб.

), дополнительно надо будет заплатить 1% от сверхлимитных доходов в систему пенсионного обеспечения.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году составят:

  • по пенсионному типу по доходам в пределах законодательного лимита придется заплатить 29 354 руб.;
  • по пенсионному обеспечению за сверхлимитные доходы начисляется 1%, причем максимальная величина взносов ПФР ограничена суммой 234 832 руб.;
  • обязательное медстрахование обойдется предпринимателю в 6884 руб. в год.

Возникает вопрос – ИП-пенсионеры платят ли в Пенсионный фонд взносы, ведь они уже получают пенсию? Пенсионные отчисления обязательны для всех трудоустроенных лиц.

Работающий пенсионер, ИП – обе категории лиц получают доходы от трудовой деятельности, засчитываемой в стаж в сфере пенсионного обеспечения. ИП-пенсионер взносы в ПФР перечисляет на общих основаниях, это дает ему право увеличить размер текущих пенсионных выплат.

То есть, у коммерсантов пенсионного возраста возникает право на проведение перерасчета пенсий, как и у работающих по найму пенсионеров. Подробнее о том, как платят пенсию работающим пенсионерам, читайте в нашей статье.

Недостатком является то, что после присвоения статуса ИП пенсионеру (как и работающим пенсионерам) не проводят индексацию пенсионного пособия до закрытия ИП.

По вопросу о том, почему ИП-пенсионер платит взносы в ПФР, высказался Минфин в письме от 08.08.2017 г.

№ 03-15-05/50651 – решение стать предпринимателем является добровольным, это влечет за собой возникновение обязательств перед бюджетом, в том числе и в отношении страховых отчислений, отмена нормы об уплате взносов для лиц пенсионного возраста спровоцирует злоупотребления в сфере малого предпринимательства и значительно сократит доходы ПФР.

Если госрегистрация произошла не с начала года, пенсионер-ИП платит в Пенсионный фонд взносы начиная с месяца получения статуса ИП.

Например, при появлении записи в ЕГРИП о регистрации ИП не в январе, а например, 1 февраля, сумма фиксированных взносов должна быть уплачена не за весь год, а только за 11 месяцев (29 354 / 12 мес.

х 11 мес. = 26 907,83 руб.). Аналогично расчет делается для взносов ОМС.

Какие надо платить налоги ИП-пенсионерам

Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:

  • основной налог, размер которого зависит от используемого налогового режима;
  • дополнительные налоги, которые подлежат начислению при наличии оснований (т.е. объекта налогообложения).

Предпринимателям доступно несколько систем налогообложения:

  • общая – она предполагает отсутствие ограничений по видам деятельности и объемам выручки, численности персонала, но является наиболее сложной в ведении бухгалтерского, налогового учета, требует представления расширенного комплекта отчетности;
  • ИП-пенсионер может осуществить переход на упрощенный спецрежим – объектом налогообложения можно выбрать «доходы», тогда ставка налога будет ниже, или «доход минус расходы» (налоговая база снижается, зато вырастает ставка налогообложения);
  • ЕНВД – налог рассчитывается от предполагаемого, «вмененного», дохода;
  • патентная система – самая простая, при этом не надо подавать декларацию по налогу;
  • ЕСХН – спецрежим, если пенсионер планирует работать в сфере сельского хозяйства;
  • с 2019 года в некоторых регионах можно будет воспользоваться новым режимом налогообложения, предусмотренным для самозанятых лиц – налоговые отчисления минимальны, страховые взносы платятся добровольно, никаких отчетов, все операции будут проводиться через мобильное приложение.

ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. Право на освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров не может применено, так как имущество используется не для личных нужд, а для извлечения дополнительных материальных благ.

Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.

ИП-пенсионер – перерасчет пенсии

Право на проведение перерасчета пенсии предусмотрено нормами закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ. Алгоритм перерасчета обозначен в ст. 18 закона.

После того, как пенсионер закрыл ИП, он сможет воспользоваться возможностью пересмотра размера пенсионного пособия с учетом накопленных баллов за период ведения предпринимательской деятельности. При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные балы и их стоимость.

Для лиц, которые не участвуют в накопительной системе, установлено максимальное ограничение по количеству учитываемых в перерасчете баллов – не более 3-х. Если человек участвует в накопительной системе, планка ограничения равна 1,875.

Пенсионер-ИП – какие льготы

Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью.

Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций.

Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований. Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.

Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:

  • пенсионные взносы «за себя» – 32954 руб. (29 354 + (660 000 – 300 000) х 1%);
  • медстрахование «за себя» – 6884 руб.;
  • налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%). Но эту сумму можно уменьшить на страхвзносы ИП, уплаченные «за себя» в отчетном периоде (ст. 346.21 НК РФ).

Источник: https://spmag.ru/articles/ip-pensioner-prava-i-obyazannosti

Может ли пенсионер открыть ИП и стоит ли это делать?

  • Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов, подробно рассказывает о том, как пенсионеру открыть ИП и чего стоит ожидать после легализации своей деятельности
  • Для начала оговорим то, что любой дееспособный гражданин может стать предпринимателем, и возраст для этого ограничением не является.
  • Если вы решились на ИП, то вам необходимо:

1. Подать заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001) в орган ИФНС по месту вашей прописки, адрес можно узнать тут.2. Нужно иметь с собой копию российского паспорта и оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно с помощью сервиса на сайте ФНС.

3. Также можно подать документы в многофункциональный центр — лично или через представителя по доверенности. Удаленно по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения, тогда паспорт нужно заверить нотариально.

4. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика с помощью сервиса: «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Обратите внимание! Необходимые документы для регистрации можно бесплатно подготовить при помощи онлайн-сервиса «Моё дело» — бесплатная подготовка документов. Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ИП, квитанцию на оплату госпошлины и заявление на УСН (именно эту систему выбирает большинство начинающих ИП). Но и это еще не все. Бонус — подробная инструкция по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции.

После приема документов инспекция обязана выдать расписку в их получении, и уже через 3 рабочих дня вы можете получить лист записи ЕГРИП, в который вас вписали как предпринимателя. Но на этом путь еще не закончен, не забудьте определиться с налоговым режимом и подать уведомление/заявление на УСН, Патент или ЕНВД, или вообще оставить общий режим налогообложения.

Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней после регистрации. На патент заявление предоставляется за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности.

Выбранный режим откладывает отпечаток на сумму будущего налога, на количество и сроки предоставления деклараций, поэтому перед регистрацией ИП внимательно ознакомьтесь со всеми «плюсами» и «минусами» режимов налогообложения и не предоставляйте сделать этот важный выбор кому-то за вас.

В течение календарного года ИП ведет предпринимательскую деятельность, а в начале следующего отчитывается за него в ИФНС, сдавая декларации в соответствии с выбранным режимом.

Оплачивает налог в установленные сроки, который рассчитывает самостоятельно, а также уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере, который не зависит от выбранного режима налогообложения.

В начале 2019 года ИП будут отчитываться за текущий 2018 год и уплачивать 26 545 рублей на ОПС и 5 840 рублей на ОМС. Если доход превысит 300 тысяч рублей, то на ОПС придется заплатить еще 1 % от этого полученного сверх дохода. (1 % от суммы большей, чем 300 тысяч рублей).

Отдельно регистрироваться в ПФР для этого не нужно, СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета), который вы имеете, и будет аккумулировать все ваши уплаченные страховые взносы.

Сравнить налоговые режимы можно здесь, а более подробно узнать о нюансах выбора налогового режима вы можете, прочитав другие статьи журнала «Деловой мир».

Подводные камни

В целом сама регистрация и ответственность перед ИФНС заканчивается, но, как и везде, существуют подводные камни:

1. Многие пенсионеры, которые хотят легализировать свой доход, идут на поводу у своих родственников или знакомых и решают открыть ИП, однако через некоторое время перестают заниматься предпринимательской деятельностью или вообще ее даже не начинают.

Гражданин ошибочно полагает, что если деятельность не ведется и дохода нет, то он автоматически освобождается от обязательств предпринимателя. Нет! Это далеко не так, никто автоматически не освобождает зарегистрированного предпринимателя от предоставления отчетности, пусть даже нулевой, и от уплаты страховых взносов освобождения нет.

Каждый год ИП должен платить страховые взносы несмотря ни на что, а если оплаты нет, помимо долга начисляется и пеня, а за несданные декларации штраф.

За несколько лет такой халатности пенсионер может задолжать государству кругленькую сумму, но, к сожалению, незнание закона от ответственности не освобождает и в ближайшие годы амнистировать долги никто не будет, вам придется оплатить все, что накопилось. Будьте внимательны и подходите ответственно к регистрации себя в качестве ИП.

Закрыть ИП несложно, нужно подать ликвидационную декларацию, оплатить налоги и страховые взносы за период работы, принести заявление о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р26001) в ИФНС по месту регистрации, оплатить квитанцию в 160 рублей — и через 6 рабочих дней получить лист записи ЕГРИП.

2.

Еще один неприятный момент: пенсионеры, открывшие ИП, с даты регистрации считаются вновь работающими. А у работающих пенсионеров индексация пенсии в период их работы не предусмотрена. Это означает, что ежегодная индексация в начале года обойдет вас стороной, также стоимость пенсионного балла для вновь работающих заморожена на том уровне, который был в момент их возвращения к работе.

Не стоит бояться того, что индексация обойдет вас стороной навсегда, работающие пенсионеры получают перерасчет их пенсий с учетом всех тех индексаций, которые прошли мимо, сразу после увольнения с работы, а предприниматели — после закрытия ИП.

Но пока ИП не закрыто вы не сможете получить обещанную прибавку к пенсии на 1000 рублей, которую Правительство РФ установило с 2019 года благодаря новой пенсионной реформе.

Но не стоит забывать и об августовском пересчете, после 1 августа Пенсионный фонд пересчитывает количество накопленных за прошлый год пенсионных баллов и устанавливает прибавку к пенсии в соответствии с отчислениями страховых взносов на ОПС, которые ИП платят в фиксированном выражении, установленный максимум пересчета — 3 балла, в денежном выражении это около 244, 47 копеек за работу в 2017 году. Такой пересчет производится без заявления пенсионера.

Вывод

Вывод таков: если вы действительно хотите заниматься предпринимательской деятельностью, доход от которой будет выше ежегодной индексации пенсии, то ИП открывать стоит, но если вы делаете это под давлением родственников или знакомых, то подумайте еще раз, какие негативные последствия могут вас ожидать в случае халатного отношения к закону.

Источник: https://delovoymir.biz/mozhet-li-pensioner-otkryt-ip-i-stoit-li-eto-delat.html

На какую пенсию могут рассчитывать ИП

Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Исходя из размера взносов начисляются пенсионные баллы.

Подробно о теории формирования пенсионных прав индивидуальных предпринимателей мы писали в статье «Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить».

В этом материале рассмотрим порядок цифр и посчитаем выгоду от уплаты ИП добровольных взносов.

Право на пенсию

Чтобы получить право на пенсию, ИП должен:

  • достичь пенсионного возраста (в 2019 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
  • заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2019 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
  • иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2019 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).

Взносы

ИП платит за себя следующие страховые взносы на ОПС:

  • страховые взносы в фиксированном размере (в 2019 году 29354 руб. )
  • страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
  • добровольные взносы ( в 2019 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).

Фиксированные взносы

Возьмем для примера ИП, который платит только минимально установленные государством фиксированные взносы. Таких ИП в России большинство.

Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет.

Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2019 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера.

То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

Добровольные взносы

Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере.

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

В чем выгода

Отметим, что минимальный добровольный взнос добавит ИП примерно 1 балл к будущей пенсии. То есть, заплатив дополнительно около 30 тыс.

рублей, в сухом остатке ИП получит прибавку к будущей пенсии около 90 руб. в месяц.

Предположим, мужчина-ИП проживет до 80 лет, то есть будет пребывать в статусе пенсионера 15 лет.

Посчитаем примерную выгоду от уплаты им в молодости добровольных взносов.

За 15 лет прибавка к пенсии в ценах 2019 года составит 16200 руб. (90*12*15), а заплатил ИП 29,8 тысяч.

Кроме того, здесь есть один небольшой нюанс — ощутить эти добавленные 90 рублей бывший ИП сможет только в том случае, если его пенсия будет больше прожиточного минимума пенсионера.

Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума).

В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч.

То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика…

Вместе с тем отметим, что дополнительные баллы могут понадобиться ИП не только для увеличения своей будущей пенсии, но и для получения права на нее в принципе. Дело в том, что в случае недобора баллов, в 65 лет выйти на страховую пенсию ИП не сможет и ему придется ждать еще 5 лет, чтобы оформить себе социальную пенсию.

Подробно мы освещали эту тему в материале «Кому откажут в пенсии и почему».

  • В таком случае покупка пенсионных баллов может оправдать себя и принести предпринимателю реальные дивиденды.

Подробно ситуацию с покупкой баллов ранее мы разбирали в статье «Почём ПФР продает пенсионные баллы и кому выгодно купить себе пенсию».

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/487762/

Ссылка на основную публикацию