Отчетность ип на усн без работников за 2020 год: сроки

Благодаря упрощённой системе ИП сможет платить один единый налог. Останется только выбрать объект, по которому будут перечисляться деньги.

  1. Если это разница между доходами и расходами, то ставка составит 5-15%. Конкретная цифра зависит от индивидуальных доходов, места расположения в конкретном регионе, вида самой деятельности.
  2. Доходы с вычетом страховых взносов облагаются 6% ставкой.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Если ИП не имеет в штате наёмных работников, то допустимо ведение отчётности в упрощённом порядке. Главной обязанностью остаётся отправка отчётности по результатам деятельности в Налоговый Орган. Это необходимо для проведения профессиональной оценки соответствующих результатов.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: срокиСущественное преимущество упрощённой системы – возможность выбрать налоговую ставку, что позволяет значительно снизить суммы самих взносов.

Налоговая отчётность может составляться собственными силами ИП, не обязательно привлекать в штат дополнительных сотрудников. Кроме того, предприниматели освобождают от уплаты некоторых видов взносов:

  1. Налог на имущество физических лиц.
  2. Налог на доходы для физлиц.
  3. НДС.

Необходимость подавать отчётность в Федеральную налоговую службу отпадает, потому составление бухгалтерской документации значительно упрощается. Саму налоговую декларацию требуется подавать только один раз в год. Единый налог перечисляется ежеквартально.

Есть и недостатки. Данная система неприменима для тех, кто занят в сфере инвестиционных фондов, финансовой деятельности и страхования.

Упрощённая система недоступна для тех, кто планирует расширять свой бизнес, увеличивать количество сотрудников. Этот вариант выгоден для тех, чья деятельность не требует серьёзных вложений.

Правила заполнения КУДиР

КУДиР обязательна для заполнения любым предпринимателем. Информация по доходам и расходам за отчётный период заносится с соблюдением хронологического порядка. Кассовые чеки служат для подтверждения того, что операция была реально проведена.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Налоговой базой становятся учётные документы, которые присутствуют в этом виде отчётности. Книга должна заполняться своевременно, иначе предприниматель не избежит появления дополнительных штрафов. При заполнении рекомендуется опираться на следующие правила.

  1. ФИО индивидуального предпринимателя пишутся на титульном листе. Здесь же сообщают о выбранной системе налогообложения, роде деятельности, индивидуальном номере регистрации.
  2. Единицы измерения для записей должны присутствовать в книге обязательно.
  3. Важно наличие номеров извещений и банковских счетов. Кассовые чеки или другие подобные бумаги должны заверять каждую проведённую операцию. В документах нужно написать время совершения того или иного действия, данные покупателей и поставщиков, должность контрагента с фамилией и подписью.
  4. Не обойтись без разновидности хозяйственной операции, выражения стоимости в денежном виде.
  5. Все документы подписываются только предпринимателем, собственноручно.
  6. По соглашению сторон в документ вносятся правки, если это необходимо.
  7. На каждый новый период отчётности заводят новую книгу.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы были созданы для того, чтобы освободить индивидуальных предпринимателей от уплаты налогов в частичном или полном объёме. Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо выполнять сразу несколько условий.

  1. ИП на чьё-то имя открывается впервые. И с момента регистрации должно пройти не более двух лет. Важно, чтобы и сама регистрация прошла уже после того, как в силу вступил закон про налоговые каникулы.
  2. Работа должна быть связана с научной, производственной или социальной сферой.
  3. Доля дохода от таких сфер деятельности должна составлять не менее 70% от общей выручки.
  4. В регионе введён закон, который разрешает воспользоваться налоговыми каникулами.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

У региональных властей могут действовать свои ограничения в связи с применением данного правила:

  • в зависимости от количества сотрудников;
  • по величине максимального дохода за год;
  • указание конкретных кодов деятельности, на которые распространяется возможность получить налоговые каникулы.

Главное – предварительно ознакомиться с местными законами, которые действуют в настоящий момент и касаются именно данной разновидности льгот. Лучше всего с этой целью посетить отделение налоговой инспекции.

Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, то всю отчётность он готовит только за себя. Например, сохранилась обязанность вести бухгалтерский учёт с того момента, как начинается отчётный период. Справки о среднесписочной численности были отменены, начиная с 2014 года, а отчётность в ПФР – ещё в 2013.

Оформление деклараций

Декларация о прибыли сдаётся любым предпринимателем, даже если сотрудники у него отсутствуют. Документ подаётся в местную налоговую инспекцию, когда заканчивается отчётный период. Но максимальный срок – 30 апреля текущего года.

Читайте так же:   Как уменьшить налоговую базу по УСН?

Порядок заполнения выглядит следующим образом:

  1. При внесении данных используют обратный порядок. Сначала приступают к заполнению второго раздела, только после этого — первый. Для титульного листа все сведения вписываются в последнюю очередь.
  2. Недопустимо наличие пустых ячеек. Если те или данные отсутствуют, надо просто поставить прочерк.
  3. Страницы не разрешается скреплять. Запрещено и внесение правок, даже если ошибка допущена.
  4. Важно округлять суммы, требующие отображения.
  5. Необходимо нумеровать страницы в содержании.
  6. Заполнение может вестись вручную либо при использовании компьютерных программ.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Отчёт предоставляется по месту регистрации. Сам документ оформляется и заполняется в количестве двух экземпляров. Один из них отдаётся налоговому инспектору, а другой оставляет у себя заявитель.

Необходимо подавать две декларации, если предприниматель в своей работе совмещает ЕНВД с УСН. Нулевая декларация готовится, если некоторое время никакой деятельности вообще не велось.

Сроки

Любые расчёты с бюджетом при использовании УСН проводятся каждый месяц. Только для налоговой базы действует отдельное правило – она определяется при помощи нарастающего итога. Это означает, что каждый раз идёт учёт показателей:

  1. По итогам первого квартала.
  2. За полугодие.
  3. На протяжение девяти месяцев.
  4. По итогам года.

Показатели учитываются каждый раз с начала года. Но в бюджет перечисляются только суммы, из которых вычитаются платежи, уже произведённые ранее. Когда закончатся три квартала, сроки для уплаты будут следующими:

  • 25 октября;
  • 25 июля;
  • 25 апреля.

В срок до 30 апреля предприниматель рассчитывается с бюджетом по итогам за целый год. Декларация УСН за прошедший год подаётся примерно в то же время. Предприниматели не подают квартальных отчётов.

Начисляются штрафы и пени, если отсутствует отчётность в сроки, установленные законом. При их расчёте опираются на следующее правило: от действующей ключевой ставки берут 1/300 часть и добавляют её к сумме за каждый день, пока допускается просрочка. По таким расчётам не предусмотрено штрафов за опоздание.

Штраф может быть наложен только в том случае, если в установленный срок отсутствует отчёт за весь год в целом. Формально такие штрафы составляют от 20 до 40% от общей суммы задолженности. Но к подобным санкциям прибегают крайне редко, обычно они становятся итогом серьёзных судебных разбирательств.

Фиксированные взносы

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

  1. Чтобы определить страховую часть пенсии, достаточно МРОТ умножить на количество месяцев в году и на 26%.
  2. Взносы в ФФОМС определяются также, только цифры немного другие. МРОТ перемножаем с месяцами в году и ставкой в 5,1%.

Каждый год фиксированные суммы изменяются в большую сторону. Есть и дополнительная часть, введённая именно для предпринимателей. Они добавляют к результатам ещё 1% от доходов, которые превысили 300 тысяч рублей. Учитываются именно доходы, о расходах речи не идёт. Это правило распространяется даже на тех, кто использует процентную ставку в 15%.

С 1 января 2020 года МРОТ равен 12 130 рублей.

Уменьшение налогов на величину страховых взносов

Соблюдение сроков по уплате всех задолженностей становится важным не только из-за желания избежать дополнительных штрафов. Если ИП работает по УСН, где основная ставка равна 6%, расчётная сумма налогового платежа может быть уменьшена на взносы, перечисленные в ПФР за тот же налоговый период. По итогам вычисления этой разницы уменьшается либо сам налог, либо авансовый платёж по нему.

В рамках года один ИП может уменьшить взнос вообще до нуля. По таким же правилам действуют ИП, для которых ставка равна 15%. Не важно, имеются работники или же они отсутствуют.

В связи с этим правилом специалисты рекомендуют проводить расчёты не в конце года, как обычно, а в начале. Допустима ситуация, когда платёж делится на несколько частей, например, перечисление определённых сумм каждый квартал.

Деятельность ИП без сотрудников подробно описана в данном видео.

Совмещение с другими режимами

По различным видам деятельности допустимо совмещение УСН с патентной системой либо ЕНВД. Главное правило – обязанность отдельно вести учёт по расходам и доходам.

Но иногда встречаются ситуации, когда невозможно корректно и отдельно выделять расходы. В этом случае применяется следующее: делятся суммы пропорционально по отношению к полученным доходам.

По тому же принципу считаются страховые взносы.

С точки зрения учёта совмещать режимы налогообложения довольно трудно. Этот вариант желательно использовать тем, у кого есть бухгалтер с соответствующими навыками либо собственный опыт в решении проблем.

Читайте так же:   Декларация «Доходы минус расходы» для ИП

Надо отметить, что с 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России, соответствующий закон уже подписан.

О едином налоговом сборе

ИП на упрощённой системе могут совместно подавать в налоговые органы не только регистрационные бумаги, но и само заявление для этого сбора, что освобождает от необходимости:

  1. Уплаты НДС, дополнительного налога на имущества.
  2. Выплаты налога на прибыль для малых предприятий.

Но во всех правилах есть исключения. ИП на УСН не может быть освобождён от налогового сбора на продукцию, которая ввозится на территорию РФ из зарубежных стран. Имущественный налог платится только с тех помещений, которые непосредственно участвуют в предпринимательской деятельности и имеют свою кадастровую оценку, оформленную согласно всем правилам.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Единый налог взимается только за отчётный период. Обычно он равен одному календарному году.

Убыток за год

Сумма убытка может быть перенесена целиком на следующий год, если результаты работы в предыдущем оказались отрицательными. Либо перенос возможен на один из следующих десяти лет.

Даже если убытков несколько, перенос осуществляется в той последовательности, в которой зафиксированы результаты деятельности.

Нужен ли кассовый аппарат

Кассовые аппараты нужны не только для того, чтобы контролировать поступления денежных средств либо их уменьшение в объёмах. Они являются основанием, по которому финансовые потоки дублируются в Книге расходов и доходов, а также помогают грамотно вести учётную политику на предприятии.

Главные требования к аппарату сводятся к наличию:

  1. Чековой ленты.
  2. Накопителя.
  3. Фискальной памяти.
  4. Корпуса.

Печать осуществляется на чеках. Важно, чтобы прибор мог сохранять информацию на протяжении длительного времени, даже если электропитание отсутствует. Продаются такие аппараты в специализированных центрах, которые занимаются и обслуживанием соответствующей техники. Стоимость варьирует в пределах 8000-25000 рублей.

Читайте также:  Кту: что такое коэффициент трудового участия и как его рассчитать

Сам процесс приобретения состоит из нескольких этапов. Сначала покупатель выбирает модель, которая обладает наиболее приемлемыми характеристиками.

После этого оформляется договор, связанный с реализацией товара. Отдельный документ даёт гарантию на определённый срок.

На аппарате, наконец, размещают наклейку, что сервисное обслуживание пройдено либо осуществляется на постоянной основе.

Около 300 рублей составляет сбор, связанный с сервисным обслуживанием техники, 5-6 тысяч рублей придётся заплатить, если возникнет необходимость заменить сам носитель информации. Для расчётов допустим как наличный, так и безналичный метод.

С 1 января 2020 год отменена декларация по УСН для ИП с онлайн кассами. Информацию для расчета налога налоговики получат с помощью онлайн касс.

Что делать, если ИП не платит налоги и не сдает отчетность, можно узнать из данного видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/dlya-ip-bez-rabotnikov.html

Отчетность ИП на УСН без сотрудников

В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

  • налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности;
  • налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности. однако, с 1 января 2015 г. для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ(п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 23 ст. 2, ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ)»;
  • налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

В 2019 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

  1. Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).

  2. Подаче декларации в ФНС.

  3. Оплата акцизов, торгового сбора, если есть объект налогообложения.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Подробно о торговом сборе в статье: ТОРГОВЫЙ СБОР

ВЕДЕНИЕ КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ (КУДИР)

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР. 

По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП.

Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

Общие правила оформления и заполнения КУДИР следующие:

  • для каждого налогового периода (то есть календарного года) – новая КУДИР;
  • записи в книге ведутся нарастающим итогом в хронологическом порядке;
  • КУДиР заполняется кассовым методом, то есть учитывается только реальное движение денег в кассе или на расчетном счету. Если вы только отгрузили товары покупателю, но не получили оплату — это еще не признается доходом для кассового метода учета. Аналогичные правила действуют и для расходов;
  • КУДиР ведется на компьютере, в специальной бухгалтерской программе или от руки;
  • суммы вносятся в книгу в рублях и копейках;
  • электронная КУДиР по окончании налогового периода распечатывается;
  • распечатанная электронная КУДиР или рукописная бумажная должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписью руководителя или самого ИП и печатью (при ее наличии);
  • в рукописной КУДиР ошибки исправляют так: зачеркивают неверную запись, рядом пишут правильную формулировку, заверяя ее должностью, ФИО и подписью ответственного лица, фиксируют дату внесения исправления.

Если юрлицо имеет несколько обособленных подразделений, то учет по их доходам и расходам ведется в одной КУДИР, находящейся в головной организации, без выделения данных по каждому подразделению. 

Все сведения, вносимые в КУДиР, должны быть обоснованы и документально подтверждены первичными документами. 

В соответствии с Налоговым кодексом все документы бухгалтерского и налогового учета обязаны храниться в организации и у ИП не менее 4 лет. Утеря, уничтожение или отсутствие КУДИР подлежит привлечению к ответственности в рамках статьи 120 НК РФ.

  • В случае непредставления книги по требованию контролирующих органов, будет применен штраф в размере 200 рублей за каждую отсутствующую КУДИР.
  • Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки
  • Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки
    Как списать стоимость покупных товаров, приобретенных для перепродажи

Организации, которые применяют УСН и платят единый налог с разницы между доходами и расходами, могут включить в состав расходов стоимость оплаченных покупных товаров (подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Глава 26.2 Налогового кодекса РФ устанавливает правила для признания таких затрат (подп. 23 п. 1 ст. 346.16, подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Стоимость покупных товаров, предназначенных для перепродажи, включите в расчет налоговой базы только при одновременном выполнении трех условий:

— поставка произведена (товары приобретены) (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);

— приобретенные товары оплачены поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);

— товары реализованы покупателю (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Например, если товары были реализованы покупателю до момента их оплаты поставщику, списать на расходы их покупную стоимость продавец вправе только после расчета с поставщиком (письмо ФНС России от 6 декабря 2010 г. № ШС-17-3/1908).

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

1. ДЕКЛАРАЦИЯ УСН

Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.

Сроки для перечисления налога по УСН В 2019 году:

Период уплаты Срок
За 2018 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП)

Источник: https://grbuh.msk.ru/1/post/otchetnost-ip-na-usn-bez-sotrudnikov

Отчетность УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Открывая свой бизнес, вы должны решить для себя, будет ли у вас наёмный персонал. Обычно на первых порах предприниматели стараются делать большие объёмы работы самостоятельно, не привлекая для этого помощника. Также не всегда первые месяцы деятельности приносят существенные доходы, которые не позволяют нанимать работников.

О тех ИП, что трудятся без сотрудников, мы и поговорим. Отсутствие людей в штате не освобождает таких деятелей от уплаты средств в бюджет. Налоговое бремя одинаково ложится на плечи любого ИП, а зависит оно от выбранной системы налогообложения.

Общая система налогов под названием ОСНО имеет самые высокие тарифы, а потому применяется единичными предпринимателями. Редко можно встретить её и среди ИП без сотрудников.

Однако, на практике ОСНО автоматически присваивается любому предпринимателю при регистрации. И если вы по каким-то причинам не написали заявление на применение другой системы сборов, то будете платить налоги по ОСНО.

К ним относятся:

  • НДС (существуют три ставки, равные 0, 10 или 20%);
  • Налог на имущество (с 2017 года в некоторых регионах он высчитывается согласно кадастровой стоимости, а не инвентарной, как было ранее);
  • НДФЛ в качестве налога на прибыль.

Лидер среди систем налогообложения – УСН.

Если в вашем штате не наблюдаются сотрудники, то необходимо заплатить только один налог:

  • В размере 6% от выручки (причём здесь учитывается  все доходы предприятия);
  • В размере 15% от разницы между доходами и расходами.

Один из часто применяемых налогов – ЕНВД. ИП, который его применяет, уплачивает 15% от базового дохода, умноженного на специальные коэффициенты.

ИП, занятые в сфере сельскохозяйственной продукции, оплачивают ЕСХН. Он рассчитывается в размере 6% от разницы между доходами и понесёнными расходами предпринимателя.

Сравнительно новая сфера для предпринимателей – работа с патентом (ПСН). Здесь уплачивается единый налог в размере 6% от потенциального дохода по деятельности в регионе.

Помимо перечисленных ставок, ИП оплачивает дополнительные налоговые платежи в зависимости от вида деятельности. К примеру, транспортный налог подлежит уплате, если на предприятии используется автомобиль для коммерческих целей, земельный налог вы платите при пользовании участком и так далее. Данные сборы не зависят от практикуемой системы налогов и применяются совместно с любой из них.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: сроки

Если ИП не имеет сотрудников, то оплачивать НДФЛ в размере 13% за наёмных работников ему не нужно. За себя данный налог не платится. Пенсионные отчисления осуществляются за счёт обязательных взносов. О последних далее и пойдёт речь.

Кто может применять эту систему налогообложения

Перейти на упрощенку могут индивидуальные предприниматели, соответствующие следующим критериям:

  • в штате числится не более 100 чел.;
  • выручка, полученная за год, не выше 60 млн руб.;
  • на баланс поставлено основное имущество, общая остаточная стоимость которого не превышает 100 млн руб.

Кто не может применять систему налогообложения

Обратите внимание! В федеральном законодательстве предусмотрены ограничения для субъектов предпринимательской деятельности, которые не могут применять упрощенный налоговый режим. Это организации, имеющие действующие филиалы, компании, среди учредителей которых присутствуют юр. лица, владеющие долей от 25 %, ИП, ведущие определенные виды деятельности.

Не имея в штате сотрудников, вы всё же обязаны перечислять взносы в страховые фонды. В этом случае платёж переводится только за владельца ИП.

Необходимо осуществлять перевод денег в пенсионный и фонд медицинского страхования. Взносы в ФСС являются добровольными, а потому их использование среди ИП без наёмных работников носит единичный характер.

Ранее платежи осуществлялись напрямую во внебюджетные фонды. С 2017 года произошли изменения, которые сделали налоговую посредником в таких расчётах. Теперь на её счетах аккумулируются не только налоговые поступления, но и обязательные страховые взносы. Это упростило контроль над налогоплательщиками со стороны государственных структур.

Их размер стал равен 36 238 рублей, в том числе: 29 354 рублей оплачивается взносов на пенсионное страхование и 6 884 рублей на медицинское.

Взносы ИП без работников подлежат обязательной уплате наравне с налогами. Каждый предприниматель обязан переводить средства в страховые фонды независимо от того, получена им прибыль или ИП функционирует только по документам.

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 29 354 * 12 * 26%.

Где 29 354 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов за 2019 год составят 234 832 рубля.

В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

Предоставляем данные о сроках подачи отчетности, уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2019 году:

  • до 1 апреля 2019 года — оплатить дополнительный взнос в ПФР в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2018 году;  
  • до 1 апреля 2019 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2018 год);
  • до 25 апреля 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2019 года);
  • до 30 апреля 2019 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2018 год);
  • до 30 апреля 2019 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2018 год);
  • до 1 июля 2019 года  — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2019 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2019 года — оплатить взносы в на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).

Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

  • до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2019 году;  
  • до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2019 год);
  • до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
  • до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2019 год);
  • до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2019 год);
  • до 1 июля 2020 года  — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).

Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2019 год.

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2019 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2019

Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

Период, за который представляется декларация по НДС
Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ)
За IV квартал 2018 года

Источник: https://auto-omega.ru/info/sebya-otchetnost-kakaya-2019g/

Отчетность ИП на УСН без работников — пошагово, сроки сдачи, перечень отчетов в 2020 году

УСН – режим, который предпочитают многие индивидуальные предприниматели, ведь тогда гораздо проще вести учет.

Кроме того, не придется сдавать большое количество отчетов, которые обязательны для заполнения компаниям, работающими на других налоговых системах.

Какие документы необходимо представить в налоговую структуру? Какие особенности стоит учитывать ИП на УСН?

Основные моменты ↑

ИП на упрощенном режиме имеет возможность уплачивать только единый налог. Вести учет намного легче, чем на других режимах, тем более что на фирме нет штата сотрудников.

Но это не значит, что предпринимателю не придется отчитываться по своей прибыли. Рассмотрим, какие основные правила стоит знать бизнесмену, и на какие законы опираться?

Зачем это нужно

Предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения, обязаны каждый год отчитываться по своей деятельности в уполномоченные структуры.

При этом не зависит, есть на ИП сотрудники или нет. Отчеты предприятия являются основанием для оценки и учета бизнес-процесса контролирующими инстанциями.

Нормативная база

Применение УСН регулирует глава 26.2 Налогового кодекса. Законодательные акты, на которые можно опираться при заполнении отчетов:

Штрафные санкции

Если предприниматель пропустил сроки сдачи отчетности, то придется уплатить штраф. Кстати, предоставлять документацию необходимо даже в том случае, когда предпринимательская деятельность была приостановлена и нет полученного дохода.

Штрафные санкции накладываются на ИП:

Ситуация Размер
Если он не предоставил декларацию своевременно 5% от суммы начисленного налога за каждый просроченный месяц (ст. 119 НК)
Если не подал данные о работниках (если таковые имеются) в ПФ 10% от суммы, которую нужно было выплачивать (Закон № 27-ФЗ, утвержденный 1 апреля 1996 года)
При опоздании с представлением отчета в ФСС 5% от суммы квартальной страховой выплаты
Если не подано сведения в структуры статистики 3 – 5 тыс. руб. (ст. 13 п. 19 КоАП)
Если не сдано Книгу доходов и расходов или другой документ 200 рублей

Перечень отчетов для ИП на УСН без работников ↑

Тем предпринимателям, у которых нет наемного персонала, сдать отчеты не так сложно. Вся документация готовится только за себя. Но и те справки, которые были обязательны для представления не так давно, постепенно отменяются.

С 2013 года уже не нужно сдавать документы в ПФ (только производятся перечисления), а с 2020 года ИП не готовят справки о среднесписочной численности. Бухучет ведется с начала налогового периода.

Но нередко возникают затруднения из-за рода деятельности, наличия или отсутствия рабочего персонала, а также определенных факторов, которые влияют на документальное отражение операций в бухгалтерии.

Что же нужно сдавать индивидуальному предпринимателю в 2020 году, если у него нет работников?

КУДиР

Книга о доходах и расходах не предоставляется в налоговые структуры, но она должна быть на предприятии, а ее своевременное заполнение – обязательная процедура.

Если нагрянет проверка, то представить такой документ придется, и если в нем не будет всей необходимой информации, штрафа не избежать.

В Книге указывают прибыль и расходы в таком порядке, в котором они зафиксированы. Операции подтверждают кассовым отчетом. По информации, отраженной в документе, исчисляют и налоговую базу.

Как заполнить Книгу? Титульный лист должен содержать ФИО ИП, ИНН, вид деятельности, которой он занимается, вид обложения налогом.

В обязательном порядке вписывают единицы измерения, в которых ведутся записи, а также юридический адрес предприятия.

В КУДиР вносят информацию о банковских счетах, номерах выданных извещений о переходе на упрощенку. Все операции подтверждаются чеками и другими платежками.

Причем стоит обратить внимание и на их заполнение. Должны указываться:

  • дата проведения операции;
  • данные поставщиков или получателей;
  • должности контрагентов;
  • их ФИО;
  • ставятся подписи.

Обязателен для отражения и вид хозяйственной операции, выражение (денежная оплата или натуральная). Все справки подписывает предприниматель лично.

В том случае, когда данные указаны неточно, то внести изменения можно будет только при согласии сторон. Ставят ФИО (и ИП и его контрагента), печати и исправляют информацию.

Вся информация вписывается на русском языке, данные финансового характера выражаются в рублях. Если документ заполнялся на иностранном языке, то нужно сделать перевод.

Требования к оформлению Книги:

  1. Документ шнуруют.
  2. На последней странице ставят число заполненных листов.
  3. Обязательна нумерация и подписи ИП.

Ведение документа возможно в электронном или бумажном виде. Если Книга доходов и расходов заполнена в электронном формате, то в конце налогового периода ее нужно распечатать и оформить надлежащим образом.

Декларация

ИП на упрощенном режиме налогообложения без сотрудников, должны сдавать декларацию о своей прибыли.

Представляется такой документ в налоговую инспекцию по истечению налогового периода, но не позже 30 апреля. Форма отчета утверждена Минфином (Приказ № 58н от 22 июня 2009 года).

Основной порядок заполнения:

  • Внесение данных осуществляется в обратном порядке – начинают вносить данные во второй раздел, и только затем переходят к первому. В последнюю очередь вписывают информацию в титульный лист.
  • Пустыми ячейки не оставляют – должны стоять прочерки.
  • Нельзя вносить правки, а страницы не допускается скреплять.
  • Суммы, которые отражаются, должны округляться (копейки не пишут).
  • Ставится нумерация.
  • Заполнять декларацию можно от руки или с помощью компьютерной программы.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • лично;
  • отправив по почте (не забудьте в таком случае сделать опись документов, которые прилагаются);
  • отправив по электронной почте.

Представить отчет необходимо по месту регистрации. Заполнять декларацию нужно в двух экземплярах: один отдайте налоговому инспектору, другой (с пометкой представителя уполномоченной структуры) оставьте себе.

В том случае, когда вы отправляете документ почтовым переводом, сохраните квитанцию. В ней стоит число, которое можно считать как дату подачи декларации.

Обратите внимание – если вы работаете на УСН и ЕНВД одновременно, то подать нужно будет 2 декларации (в отдельности по каждой налоговой системе).

Если деятельность предпринимателя определенное время не велась, то необходимо подготовить нулевую декларацию.

Образец заполнения

Приведем пример заполнения отчетности ИП на УСН без работников за 2020 год пошагово. В зависимости от выбранного объекта («доходы» или «доходы минус расходы»), заполнение декларации будет иметь отличия.

Если объект налогообложения «доходы», во втором разделе указывают:

Содержание Строка
Налоговую ставку «06», то есть 6% 021
Доходы за отчетные периоды. Основание – КУДиР 210
Прочерк 220 – 230,
250,
270
Налоговая база, перенесенная из строки 210 240
Стоит пропустить 250,
270
Суммы к уплате, которую определяют так: данные строки 240 умножают на 6% 260
Платежи по страховке, суммы, внесенные в ПФ, больничные 280

В первом разделе нужно отразить:

Строка Содержание
001 Налогооблагаемый объект 1
010 ОТКМО
020 КБК – 18210501010011000110
030 Аванс за первый квартал
040,
050
Аванс за второй и третий квартал
060 Налог к выплате, если сумма строк 260 – 280 превысила авансовые платежи
070 Суммы к уменьшению налога, если сумма аванса превысила сумму налога

В остальных пунктах нужно поставить прочерк. В Титульном листе указывают:

  • ИНН/КПП;
  • корректировочный номер 0;
  • отчетные периоды – 34 (если отчет сдается за весь год), 50 (при сдаче документа не за весь год);
  • налоговый период;
  • коды ИФНС;
  • код по месторасположению – 120;
  • личные данные предпринимателя;
  • контакты;
  • количество заполненных страниц.
Читайте также:  Срок давности по налогам: закрыли ИП а вам суд присудил взыскание, что делать?

Ставят печати, а затем предприниматель подписывает документ. Если отчет подает посредник, то необходимо дополнительно указать реквизиты доверенностей.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год: бланк декларации, если объект налогообложения «Доходы»:

Как заполнить декларацию ИП на УСН 15% без работников? Во втором разделе нужно вписать:

Строка Содержимое
201 Ставку налога 15
210 Сумму прибыли за налоговый период
220 Расходы, которые будут учтены при исчислении суммы налога. Показатели берут из КУДиР (из 5 графы)
230 Размер понесенных убытков, перенесенных с предыдущих налоговых периодов
240 Налоговую базу, которая рассчитывается так: от прибыли из строки 210 стоит отнять расходы строки 230
250 Указываются убытки за период (если сумма затрат превысила прибыль в строке 210)
260 Сумму налогов, рассчитанных как 15% от базы налога. Если получается отрицательное число, тогда ставим прочерк
270 Размер минимального налога, если уплачивается

Далее приступаем к заполнению первого раздела:

Пункт Что вписывать
001 Поставьте цифру 2
010 Отразите код ОТКМО
020 КБК по авансам – 182 1 05 01020 01 1000 110
030 – 050 Суммы авансов
060 Сумма налогов, что подлежат перечислению в государственную казну, если показатель строки 260 больше суммы авансового платежа (050) и превысил сумму минимального налога, указанную в пункте 270
070 При переплате проводится уменьшение налога: от аванса (050) стоит отнять рассчитанную сумму у налога (260)
080 КБК при перечислении сумм минимального налога — 182 1 05 01030 01 1000 110
090 Переносят показатели минимального налога, если он должен перечисляться

Титульный лист заполняется аналогично предыдущему примеру. Образец заполнения декларации ИП на УСН 15%:

Сроки сдачи отчетности ↑

Вы забываете, когда и что вам нужно подготовить? Приведем календарь сдачи отчетностей для ИП, который работает на УСН без работников – он станет ориентиром в течение года.

Срок Операция
1.04.2015
(крайний срок)
Уплата взносов в Фонды за первый квартал
25.04 Аванс по единому налогу за первый квартал
30.04 Уплата суммы налога (остатка) за предыдущий налоговый период
30.04 Подача подготовленную форму декларации в Налоговую инспекцию за предыдущий налоговый период
1.07 Уплата взносов в Фонды за второй квартал
25.07 Уплата аванса по единому налогу за 2-й квартал в федеральную налоговую службу
1.10 Перечисление взносов в Фонды за 3-й квартал
25.10 Уплата аванса по единому налогу за 3-й квартал
31.12 Перечисление сумм взноса в Фонды за четвертый квартал

Вам не нужно готовить отчетов по авансовым платежам. Предпринимателем на УСН сдается единожды в году только декларация.

Предприниматель на УСН без работников имеет массу преимуществ, одно из которых – не нужно готовить отчетность по сотрудникам, так как он ведет деятельность самостоятельно.

Для того чтобы проверка не стала неприятностью, достаточно знать основные сроки подачи отчетов, уплаты взносов и авансовых платежей.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhonline24.ru/sistema-nalogooblozhenija/usn/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov.html

Отчетность ип без работников на усн в 2020 году таблица и сроки сдачи

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

  • Объект «Доходы» — 6%;
  • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2020 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2020 году, в том числе за 2020 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.

Отчетность ИП в 2020 году: виды и сроки сдачи

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2020;
  2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.

    Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.

    Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность.

    Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Рекомендуем прочесть:  Что нужно для получения снилс на ребенка

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Начиная с 1 января 2020 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2020 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2020 году

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

Налоги и отчетность ИП без работников в 2020 году: что и когда сдавать примеры расчета

ЕСХН может применяться лишь теми ИП, которые ведут деятельность, связанную с производством сельскохозяйственной продукции. При данной системе налогообложения значительно упрощён процесс ведения бизнеса за счёт минимальной отчётности и небольшой ставки налога.

Пример. За первые 6 месяцев деятельности доход составил 380 000 рублей. Расходы за этот период подтверждены на сумму в 200 000 рублей. Доход за 2020 год составил 625 000 рублей, а затраты – 392 000 рублей.

Сумма налога за первое полугодие: (380 000 — 200 000)*6% = 10 800 рублей. Её необходимо оплатить до 25 июля 2020 года.

Годовой налог, который необходимо доплатить до 2 апреля 2020 года: 625 000 — 392 000)*6% — 10 800 = 3180 рублей.

Сроки сдача отчетности ип на усн в 2020 году

  • ИП производители сельскохозяйственной продукции, предоставляют отчёт ЕСХН по окончании 2020 года. Подаётся налоговая и бухгалтерская учётная информация. Состав декларации зависит от численности сотрудников, поступившего дохода, направлений в деятельности. Предоставитьдокумент в ИФНС необходимо до 2 апреля 2020 года. С января месяца ИП сельхозпроизводителю придётся платить налог и отчитываться за имущество, не используемое в производстве и переработке товарной продукции;
  • декларация 3НДФЛсдаётся предпринимателем на УСН в случае, когда полученный доход не связан с его бизнесом, а является прибылью физического лица.

КБК по страховым взносам ИП «за себя» в 2020 году Название взноса КБК Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере 18210202140061110160 Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей 18210202140061110160 Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере 18210202103081013160 Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2020 и 2020 году По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Рекомендуем прочесть:  Как делается перерасчет пенсии

Календарь ИП на 2020 год и сроки сдачи отчетности на УСН

Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога. Для предпринимателя, работающего по УСН доходы минус расходы, постоянные налоги учитываются в расходах.

Применение упрощённого варианта сбора налога для ИП имело ограничение по годовому обороту в 60 млн. рублей, при превышении этой суммы условия сбора налогов менялись на режим ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2020 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей.

Сроки сдачи отчетности ип за 2020 год таблица

ОСН Декларация по форме 3-НДФЛ За 2020 год – до 30 апреля 2020 года ОСН Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях) До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль УСН Декларация по УСН За 2020 год – до 30-го апреля 2020 года ЕНВД Декларация по ЕНВД

Источник: https://zakonandporyadok.ru/alimenty/otchetnost-ip-bez-rabotnikov-na-usn-v-2018-godu-tablitsa-i-sroki-sdachi

Ссылка на основную публикацию