Возмещение за онлайн кассы для ип

Возмещение за онлайн кассы для ип

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.

Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги:

Возмещение за онлайн кассы для ип
Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Возмещение за онлайн кассы для ип
Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Возмещение за онлайн кассы для ип
Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

Возмещение за онлайн кассы для ип
На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

Возмещение за онлайн кассы для ип
На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Возмещение за онлайн кассы для ип

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019/

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № ЕД-4-20/7260@).

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Возмещение за онлайн кассы для ип

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Возмещение за онлайн кассы для ип

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.
  • Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  • К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
  • Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.
Читайте также:  Заявление на увольнение по собственному желанию: образец 2020 для ИП

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Возмещение за онлайн-кассы для ИП — как получить налоговый вычет

Для снижения финансовой нагрузки в связи с затратами на покупку нового оборудования в рамках законодательства был разработан особый механизм для отдельной категории налогоплательщиков – возмещение за онлайн-кассы для ИП. Получение компенсации возможно для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на ЕНВД или патенте.

Возмещение за онлайн кассы для ип

В связи с переходом на обязательное использование онлайн-касс для уменьшения расходов отдельной категории индивидуальных предпринимателей законодательно была установлена компенсация – возможность снижения налоговых платежей на расходы, связанные с покупкой и настройкой нового оборудования.

Кто может получить вычет

Вычет за покупку онлайн-кассы могут получить только индивидуальные предприниматели на специальных режимах ЕНВД и патенте. При этом установлен максимальный размер возврата налога за кассовый аппарат для ИП – 18 тыс. рублей за каждую единицу новой контрольно-кассовой техники, включенной в реестр допустимых.

Следует иметь в виду! ККТ должна использоваться по данному виду деятельности. При совмещении налоговых режимов вычет доступен, если не признан в расходах по другой системе налогообложения, например, упрощенке.

Что принимается в расходы по приобретению ККТ:

  1. оплата поставщикам за новую технику;
  2. оплата за фискальный накопитель, необходимое для работы программное обеспечение;
  3. сопутствующие затраты по настройке контрольно-кассового оборудования;
  4. затраты на услуги ОФД;
  5. расходы по модернизации текущего оборудования для выполнения требований законодательства.

Вычет для ИП на ЕНВД

Источник: https://onlainkassy.ru/info/vozvrat-za-onlajn-kassy-dlya-ip.html

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Возмещение за онлайн кассы для ип

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

  • ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
  • Пример:
  • Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
  • Затраты на кассу = 30 000 рублей
  • Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
  • Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
  • В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

  1. Затраты на кассу = 15 000 руб.
  2. Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
  3. Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/128-nalogovyj-vychet-za-kassu-v-2019-godu

Возмещение при покупке онлайн-кассы для ИП

Возмещение за онлайн-кассу для ИП — это налоговая льгота, которую чиновники предусмотрели, чтобы стимулировать предпринимателей к своевременной покупке и регистрации ККТ.

ККТ нового поколения — это кассовые аппараты, работающие в режиме реального времени и выдающие не только фискальные чеки, но и сразу отправляющие информацию о покупке в ФНС. Большинство бизнесменов должны были перейти на онлайн-кассы уже с июля 2018 года.

О том, кому и в каком размере полагается налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП, расскажем в нашей статье.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

С 1 июля прошлого года применение онлайн-касс стало повсеместным. Практически все организации и большинство частников должны были зарегистрировать и применять в работе специальные кассовые аппараты. Некоторым налогоплательщикам полагалась отсрочка, но ее срок истек 01.07.2018.

Однако часть предпринимателей могут законно отложить переход на новые кассы еще на год. О том, кому положена данная привилегия, мы рассказали в специальном материале «Кассовый аппарат для ИП с июля 2018 года: для кого есть отсрочка, а для кого — нет».

Чиновники определили, что при своевременной регистрации кассового аппарата, который отвечает последним требованиям законодательства, некоторым налогоплательщикам вернут часть стоимости такого аппарата, то есть предоставят денежное возмещение за онлайн-кассы для ИП.

С чем это связано? Покупка кассы для малого бизнеса — довольно крупная статья расхода. Например, одна такая онлайн-касса может стоить от 10 000 до 50 000 рублей, в зависимости от функциональности.

Следовательно, мелкому частнику с годовым оборотом 300 000–500 000 рублей расходы довольно значительные.

Понимая ситуацию, законодатели решили помочь предпринимателям и утвердили специальный налоговый вычет.

Читайте также:  Как разбогатеть с нуля в России: каким бизнесом заняться и что мешает увеличению дохода?

Кто может получить налоговую льготу

Получить возмещение расходов на покупку онлайн-ККТ могут не все предприниматели. Законодатели установили только две категории. Итак, претендовать на возврат денег за онлайн-кассы ИП могут следующие представители малого бизнеса:

  1. ИП, применяющие патентную систему налогообложения либо выбравшие ЕНВД, в штате которых отсутствуют наемные работники. Данной категории налогоплательщиков положен законный вычет, если онлайн-ККМ будет установлена и зарегистрирована в ФНС до 01.07.2019.
  2. ИП на ЕНВД или патенте, в штате которых имеются наемные специалисты, то есть заключены трудовые договоры. Таким частникам вычет полагается, если касса была зарегистрирована в ФНС до 01.07.2018.

А вот частники, выбравшие УСН, ЕСХН, ОСНО, получить налоговое послабление не вправе. Напомним, что для юридических лиц, независимо от выбранной системы налогообложения, льготы также не действуют.

Уточним обязательные условия

Законодатели, помимо категорий льготников, регламентировали ряд обязательных требований и условий, которые необходимо соблюсти, чтобы получить вычет на онлайн-кассы для ИП. Определим основные требования:

  1. На момент приобретения нового ККТ предприниматель уже должен являться плательщиком ЕНВД или же ПНС. Переход на спецрежимы после покупки кассы не дает право на получение льгот.
  2. Купленная техника должна соответствовать установленным требованиям. Обязательное условие: поддержка передачи данных в инспекцию через оператора фискальных данных (ОФД). Даже если деятельность ИП ведется на территории, в которой передача сведений в ФНС в режиме реального времени невозможна.
  3. Аппарат должен пройти соответствующую процедуру регистрации в ФНС. Порядок и документы, которые необходимо предоставить для регистрации, представлены в законе № 54-ФЗ. При регистрации необходимо соблюсти сроки: для ИП без работников — до 01.07.2019, ИП с работниками — до 01.07.2018.
  4. Если частник совмещает льготные режимы (ЕНВД и ПНС), то получить возмещение можно только по одному из режимов налогообложения. Причем только за тот налоговый период, в котором была осуществлена регистрация ККМ. За ранние периоды вычет не предоставляется.

Если ИП нарушит хотя бы один из пунктов требований, то получить льготу от инспекторов ФНС будет невозможно.

Размер льготы

Максимальная сумма налогового вычета при покупке онлайн-кассы для ИП составляет 18 000 рублей за каждую единицу техники. Однако в сумму вычета включается не только сама стоимость кассы. Чиновники определили, что, помимо покупной цены аппарата, в вычет можно включить:

  • расходы на фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • услуги по установке, настройке техники;
  • работы по модернизации оборудования.

Для получения возмещения необходимо обратиться в ближайшее отделение ИФНС либо через личный кабинет налогоплательщика в интернет-портале ФНС. Придется составить специальное уведомление.

Возмещение за онлайн кассы для ип

Бланк для ИП на ПНС

Источник: https://ppt.ru/art/online-kassa/ip-vichet

Как получить налоговый вычет за ККТ для ИП на УСН

  • Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!
  •  Прослушайте содержание статьи в этом видео.

Предприниматели, которые устанавливают кассу с подключением к интернету, получают налоговый вычет до 18 тысяч рублей. Мы выяснили, как получить налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН.

Вычет за онлайн-кассу для УСН

По закону вычет за установку кассы могут получить предприниматели на вмененке и на патенте. Налоговый вычет за ККТ ИП на УСН получить не могут. На упрощенке можно вернуть деньги, если ИП совмещает несколько систем налогообложения: УСН и вмененный доход или УСН и патент.

Можно вычесть из налога расходы на установку кассового аппарата, если он зарегистрирован в налоговой. Средства возвращаются только за кассы, которые указаны в государственном реестре.

Как получить налоговый вычет за ККТ

Чтобы вернуть деньги за установку кассового аппарата, ИП на ЕНВД подает декларацию в налоговую. В декларации предприниматель фиксирует расходы на установку ККМ.

Предприниматели на патенте отправляют в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа. В документе ИП указывает свое имя, номер налогоплательщика, сумму расходов, модель кассового аппарата и данные о патенте.

Шаблон уведомления:

Возмещение за онлайн кассы для ип

За какой срок налоговая вернет деньги

Предприниматель получает вычет только за онлайн-ККМ, которую зарегистрировал с 1 февраля 2017 года. Те, кто установил кассу раньше, не смогут вернуть деньги.

Предприниматели на патенте и на вмененном налоге, которые работают в розничной торговле или общепите с сотрудниками по трудовому договору, устанавливают кассы до 1 июня 2018 года. ИП получает вычет за кассовую технику, которую зарегистрировал в этот период.

Другие предприниматели на ЕНВД и ПСН без сотрудников могут регистрировать кассы до 1 июля 2019 года. Если у ИП работает сотрудник по трудовому договору, в 2019 году вернуть деньги не получится. Это можно сделать только до 1 июня 2018 года.

Сколько денег получит предприниматель

  1. В расходы на кассу входит не только цена аппарата, но и стоимость фискального накопителя, услуги по настройке и установке техники и программного обеспечения.
  2. Также может быть интересно:
  3. Сколько стоит самый дешевый кассовый аппарат для ИП
  4. Где выгодно открыть расчетный счет для ИП
  5. Для чего нужно страхование счетов ИП

Источник: https://tvoedelo.online/kassa/nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu-ip-usn

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу | Удостоверяющий центр «БЕЛИНФОНАЛОГ»

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

  • Обращаем внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать, а не просто купить,
  • онлайн-кассу в ФНС до 1 июля 2019 года.
  • Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:
ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

«То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Напомим, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

«Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

покупку кассы;
покупку фискального накопителя;
приобретение необходимого программного обеспечения;
настройку техники;
контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Источник: http://www.belinfonalog.ru/news/instruktsiya-dlya-predprinimatelei-kak-vernut-dengi-za-onlain-kassu

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-kassu-finish/

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

Читайте также:  Какие отчеты сдают ип на усн в 2020 году в налоговую

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

Получают ИП на патенте и ЕНВД

Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

18 000 ₽ за одну ККТ

Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Если налог меньше вычета

Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

Требования для получения компенсации за онлайн-кассы

Важно успеть зарегистрировать кассу

Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.

Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.

ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме. В заявлении предприниматель указывает:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дату и номер патента;
  • сумму вычета и дату уплаты налога;
  • название кассы и заводской номер;
  • сумму затрат на ККТ.

Скачать пример заявления на получение налогового вычета для патента

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nalogovyj-vychet-kompensatsiya-pri-pokupke-onlajn-kassy/

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу — Право на vc.ru

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

Я, Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ, ведущего производителя онлайн-касс, расскажу, как вернуть деньги, потраченные на покупку и установку ККТ.

Обращаю внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать кассу в налоговой до 1 июля 2019 года.

Кто может получить вычет

Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:

  • ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
  • ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом.

Напомню, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

  • ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
  • ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
  • организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
  • вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года.

Напомню, не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

  • либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
  • либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
  • либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Сколько можно вернуть

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

  • покупку кассы;
  • покупку фискального накопителя;
  • приобретение необходимого программного обеспечения;
  • настройку техники;
  • контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Источник: https://vc.ru/legal/70533-instrukciya-dlya-predprinimateley-kak-vernut-dengi-za-onlayn-kassu

10 историй про онлайн-кассы: где ошиблись ваши коллеги. Проверьте себя

С 1 января 2018 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.

2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ».

На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

От чего зависит размер вычета

Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб. Но только в 2018 г. и не больше суммы уплаченного за 2018 г. налога.

Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой.

Налоговые периоды, за которые можно получить вычет – 2018 и 2019 гг. Для ИП на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания с привлечением наемных работников, зарегистрировать кассу нужно в период с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Остальным – с 1 февраля 2017 г.

по 1 июля 2019 г.

Если организация поставит кассу на учет позже, то вычет получить не удастся. Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок.

Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство. Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб. и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб. и 18 000 руб. соответственно.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Пример.

ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб. Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб.

Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб. – за оставшиеся три квартала.

Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2018 г. и завершаются после регистрации кассы. Если затраты превысят лимит, то остаток можно учесть при начислении налогов за последующие периоды. А если сумма налога окажется меньше затрат, можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности, в которых используется онлайн-касса.

Пример.

Патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2018 г., касса была приобретена и зарегистрирована в декабре. Уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца.

Если организация совмещает ЕНВД или ПСН с УСН, то она может зачесть расходы только на те онлайн-кассы, которые используются на патенте или «вмененке», тем же, кто использует только упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют.

Вернуть при этом возможно до 18 000 руб. на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой контрольно-кассовой техники: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим (в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Как оформить вычет за ККТ

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Если ИП применяет ПСН, то ему нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Для данного уведомления еще не разработан официальный шаблон, следовательно, можно составлять его в свободной форме. Однако обязательно нужно указать следующие реквизиты:

  1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика.
  2. ИНН налогоплательщика.

  3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  4. Модель и заводской номер купленной кассы (помните: вычет можно получить только за модель онлайн-кассы, включенную в реестр ФНС).
  5. Сумма расходов на покупку.

Может случиться так, что ИП уже заплатил сумму, из которой хочет получить вычет. В этой ситуации нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога согласно порядку, установленному ст. 78 НК РФ.

  • Независимо от того, применяет ли ИП ЕНВД или ПСН, он должен приложить:
  • документ, подтверждающий затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — по модернизации кассы;
  • документы, подтверждающие оплату договоров;
  • паспорт ККТ;
  • сертификат о регистрации ККТ в налоговой инспекции.

Документы ИП подает в ту налоговую инспекцию, где стоит на учете и куда будет платить (или уже уплатил) налог, из которого планирует получить вычет.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2018

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/473872/

Ссылка на основную публикацию