Предпринимательская деятельность без регистрации ип: штрафы

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: штрафыНелегальная торговля без регистрации ИП в 2020 году. Мелкие предприятия задаются вопросом можно ли нелегально торговать без регистрации ИП, к чему это может привести по итогу.

Вести предпринимательскую деятельность без официального документа создает вам риск оказаться либо жертвой мошенников или же правоохранительные органов,

существует несколько штрафов, которые специальная структура может вам выписать, чтобы быть более осведомлённым в этом вопросе нужно ознакомиться с каждым.

При каких условиях выписывается штраф за отсутствие статуса индивидуального предпринимателя

В первую очередь необходимо обозначить, что наказание назначают не всегда. Штраф, который описан Кодексом об административных правонарушениях, выписывается лишь при ведении не регистрированного предприятия, если деятельность проходила регулярно и практически на постоянной основе.

Важные моменты, которые играю особую роль при этом случае:

  1. Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: штрафыСистематический характер деятельности;
  2. Факт о получение прибыли и размер не играет никакой роли, то есть штраф выписывается, даже если продавец не успел ничего продать, важен сам факт получение предложения от предприятия к клиенту;
  3. Нарушитель обязан организовать все, чтобы покупатели смогли воспользоваться его услугами, сам магазин без подготовки и товара не является нарушением, это просто собственность или арендуемое помещение;
  4. Наказывается любая торговля или подача услуг без ИП, не смотря на варианты распространения, интернет ресурсы так же берутся в оборот;

Если случилась торговля без регистрации статуса Индивидуального предпринимателя, каков штраф будет в две тысячи двадцатом году?

Правонарушение фиксируется по статье четырнадцать пункт один КоАП РФ. Такой документ имеет право оформить Роспотребнадзор, Федеральная налоговая служба Российской Федерации, Министерство внутренних дел Росси и других ведомств которые связанны с этим направлением.

Стоит помнить, что штраф за отсутствие ИП начисляется при условии, что отсутствует не только свидетельство, а и сведенья в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, если данные были внесены в момент осуществления сделки, это не помогает, документы и данные должны быть зафиксированы до момента продажи товара или услуги.

Виды штрафов

Штраф составляет от пяти ста до двух тысяч рублей, это самый минимальный и приятный штраф который может быть за незначительную сделку.

Штраф за продажу без индивидуального статуса предпринимателя от Федеральной налоговой службы Российской Федерации более проблематичный вариант, который привлекает к административной ответственности, зачастую от пристального взгляда налоговой. Речь пойдет о статье сто шестнадцать Налогового Кодекса Российской Федерации, она регулирует порядок постановки на налоговой учет. Решение всех неточностей так же легко способствует данная статья.

Штраф составляет либо же десять тысяч минимум, или десять процентов от всей суммы полученного дохода сделки, которая была провернута без статуса ИП, во внимание принимаются все возможные показатели которые могут вскрыть всю систему дохода и прибыли, дабы избежать каких-либо неточностей, тем самым установить не только основной доход компании, а и скрытый который поступает лишь на счёт основного предпринимателя и так называемого директора фирмы.

Штраф, который является самым максимальным и опасным по наказанию, он предусмотрен в Уголовном Кодексе Российской Федерации при условии, что у вас есть предприятия индивидуальное, без регистрации и статуса.

  • Статья сто семьдесят первая Уголовного Кодекса РФ, размер штрафа напрямую зависит от ущерба, причиненного компанией, если сумма оценивается в два миллиона и до шести, то ущерб считается крупным, все что перепрыгивает планку в шесть миллионов, считается уже особо крупным.
  • Штраф, который предназначен для крупного размера, составляет до трехсот тысяч рублей, а вот при крупном речь пойдет от ста тысяч до трех сот тысяч рублей,
  • помимо этого появляется ряд проблем и санкций:
  1. Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: штрафыПринудительные работы на государственной основе;
  2. Исправительные работы;
  3. Арест, как домашний, так и иной;
  4. Лишение свободы на срок от пяти лет, действует лишь при условии, что штраф и наказание обозначены как «особо крупные».

Такое наказание действует при нанесение вреда государству, все формальности описаны в УК РФ, важный и первый признак, что вами займутся это сумма сделки. Круглое количество привлекает службы которые занимаются этим вопросом профессионально, а значит, наказание будет точное и правильно поставленное.

Как избежать наказание за незарегистрированное ИП:

  1. Скрыть все варианты систематичности, ведь первое что нужно для ФНС РФ или МВД — это систематичность;
  2. Магазин вашей организации в интернете так же требуется скрыть;
  3. Объявления, которые были поданы вами в площадки, необходимо удалить;
  4. Избежать рекламы в СМИ или на интернет ресурсах;
  5. Документы или сведенья продажи, передачи продукции или услуг, должны быть скрыты или удалены.

При таких условиях к вам не будет претензий, но если вести предприятие без всех этих пунктов связанных с рекламой трудно будет развиваться в направление бизнеса. Решение проблемы очень простое регистрация всех необходимых документов и открытие ИП.

Источник: https://onlineserviceip.ru/vedenie-ip/pravo/nelegalnaya-torgovlya-bez-registracii-ip.html

Ответственность физических лиц за незаконное предпринимательство

По определённым особенностям можно отличить такую деятельность от любой другой.

Предпринимательской деятельности присущи следующие признаки:

  • происходит систематическое извлечение прибыли;
  • деятельность ведется для извлечения дохода;
  • происходит использование имущества, реализация товаров или оказание услуг;
  • наблюдается самостоятельность в экономическом аспекте;
  • деятельность носит рискованный характер.

Дополнительные признаки приводятся в статье 171 УК РФ. Самостоятельной экономической деятельностью называют участие человека в гражданском обороте. Лицо действует от своего имени. Если деятельность не носит самостоятельный характер, она не считается предпринимательской.

Все иные правоотношения квалифицируются в качестве трудовых. Они возникают между работником и работодателем. Взаимодействие производится на основании трудового договора. В качестве его предмета выступает трудовая деятельность работника. Когда речь идёт о гражданско-правовом договоре, предметом становится результат подобной деятельности.

За незаконную предпринимательскую деятельность штрафуют

Если гражданин ведет бизнес, пусть самый маленький, без регистрации ИП или юрлица, ему грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, в 2020 году он применяется на основании статей КоАП РФ , УК РФ , НК РФ (расчет дополнительных налогов).

В соответствии со ст. 23 ГК РФ , гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью и без образования юрлица, но только после постановки на учет в ФНС в соответствующем качестве — индивидуального предпринимателя (ИП). В соответствии со ст.

2 ГК РФ , предпринимательство — это такое занятие, которое осуществляется на свой страх и риск для извлечения прибыли.

Предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением вещей, на которые не обращается взыскание по ГПК РФ ).

По нормам законодательства, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП является незаконным и преследуется.

Что означает «незаконная»? Ответ на этот вопрос уже дан в перечислении норм, регулирующих предпринимательство: без постановки на учет в этом качестве в ФНС РФ.

Кроме того, незаконным является ведение бизнеса по группе занятий, для которых законодательством установлено обязательное получение специального разрешения — лицензии.

Для выявления фактов незаконного предпринимательства специалисты ФНС исследуют следующие признаки, которые косвенно на нее указывают (Постановление Пленума ВС РФ № 18 от 24.10.2006):

  • показания контрагентов или клиентов, оплативших товары или услуги;
  • осуществление рекламы, в том числе в виде образцов и объявлений в СМИ;
  • осуществление оптовых закупок;
  • налаживание связей и контактов с контрагентами и клиентами для ведения предпринимательства;
  • наличие расписок или иных документов о реализации товаров и оказании услуг;
  • ведение учета операций по сделкам;
  • заключение договоров в хозяйственных целях.

Виды наказаний

По нормам действующего права, ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году бывает административной, уголовной и налоговой.

Административная

По ст. 14.1 КоАП РФ штраф назначают в следующих размерах в зависимости от вида нарушения и его субъекта.

Состав Субъект Штраф в рублях
Предпринимательство без постановки на учет в качестве ИП или юрлица Физлица От 500 до 2000
Без лицензии, если ее получение является обязательным Физлица От 2000 до 2500
–//– Должностные лица От 4000 до 5000
–//– Юрлица От 40 000 до 50 000

По ст. 116 НК РФ, ведение бизнеса без постановки на учет грозит штрафом в размере 10% от доходов, полученных в ходе предпринимательской деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная

Нарушение, состав Размер штрафа в рублях
Ведение бизнеса без постановки не учет До 300 000 или доход за 2 года
Ведение бизнеса без лицензии До 300 000 или доход за 2 года

Кроме штрафа, суд вправе назначить обязательные работы или арест. Предельный размер штрафа увеличивается до 500 000 рублей или дохода за 3 года, если ущерб причинен особо крупный или преступление совершено организованной группой.

Чтобы не наступила ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, своевременно встаньте на учет в налоговой. В соответствии с п. 70 ст. 217 НК РФ , допускается без регистрации ИП (и уплаты НДФЛ, но с подачей уведомления) вести следующие занятия:

  • репетиторство;
  • оказывать услуги няни;
  • уборку квартир;
  • уход за престарелыми;
  • помощь с домашними делами.

Разрешено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам, но без рекламы, и для партнеров, привлекающих исполнителей по договору ГПХ.

Есть риск, что госорганы сочтут такое партнерство незаконным и признают, что заключен все-таки трудовой контракт.

Также сдача имущества в аренду или единичная продажа его не являются предпринимательской деятельностью, но налог уплатить нужно.

Есть еще один финансово выгодный способ «выйти из тени» для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность: с 2020 года в 4 регионах, а с 2020 года еще в 9 регионах функционирует новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, или так называемый режим самозанятых. Подробнее о постановке на учет в качестве самозанятого и принципах применения такого налогового режима читайте в статье «Как стать самозанятым».

Какие штрафы предусмотрены для физлиц за незаконное предпринимательство?

Штраф за незаконное предпринимательство: 7 особенностей предпринимательской деятельности 5 видов нелегального бизнеса 3 типа ответственности, которую может понести делец, нарушающий закон.

С ушедшим в небытие Советским Союзом исчез и запрет на частную предпринимательскую деятельность.

Читайте также:  Увольнение в связи с выходом на пенсию: заявление, выплаты

Сегодня любой человек может стать бизнесменом и зарабатывать деньги.

Единственное условие – зарегистрироваться официально и платить налоги в государственную казну.

Тот, кто не выполняет это условие, получит штраф за незаконное предпринимательство.

Не рискуйте, организовывая нелегальный бизнес в надежде, что вам удастся проскочить. Делайте все согласно правилам и зарабатывайте деньги как законопослушный гражданин.

По факту каждый из незаконных предпринимателей прекрасно знает, что он нарушает законы РФ, занимаясь бизнесом без официального оформления. Но вот как только дело касается ответственности, которую придется нести за свой бизнес, так сразу же начинается: «Да я и не думал, что это квалифицируется как предпринимательство», «Да не так много я заработал», «За что штраф» и т.д.

Вот почему лучше изучить своевременно, какие признаки имеет незаконная предпринимательская деятельность и каких видов она бывает.

Некоторым гражданам РФ не до конца понятно, занимаются ли они предпринимательством или их разовая акция по зарабатыванию денег может обойтись без регистрации.

Вопрос

Какие штрафы предусматривает законодательство РФ для физических лиц в 2018 году за незаконное предпринимательство?

Экономическая деятельность любого направления с получением систематического дохода может быть рассмотрена как нелегальное предпринимательство.

Независимо от ее вида за незаконную предпринимательскую деятельность, наказание физическому лицу придется нести по статьям Кодекса об административных правонарушениях (штрафные санкции), Налогового кодекса (налоговые взыскания), Уголовного кодекса (штрафы, принудительные работы, арест, лишение свободы).

Вид и размер наказания за незаконное предпринимательство зависит от таких факторов как:

  • регулярность и систематичность дохода;
  • размер ежемесячной прибыли;
  • общая сумма дохода за выявленный период;
  • степень оцененного ущерба государству.

Согласно ст.

2 ГК РФ, под предпринимательской деятельностью подразумевается систематическое получение дохода в результате производства и реализации того или иного продукта, оказание услуг на возмездной основе, осуществляемое самостоятельно и лично от себя. По сути, если вы провели 2-3 однотипных сделки в течение 12 месяцев и получили с них прибыль, такой доход уже может квалифицироваться как нелегальное предпринимательство, что повлечет штрафные санкции.

Предлагаем ознакомиться  Что делать если сотрудник покупает больничный

О видах незаконного предпринимательства читайте здесь

При выявлении подобных факторов деятельность физического лица, занимающегося производством или продажей товаров, может быть классифицирована как административное, налоговое или уголовное правонарушение. Вид наказания и размер штрафа за незаконное предпринимательство для физических лиц в 2018 году зависит от конкретных обстоятельств и службы государственного контроля, предъявившей претензии.

Виды наказаний для физических лиц за незаконную предпринимательскую деятельность. Таблица

Штрафные санкции для незарегистрированных ИП до 300 тысяч рублей. При получении «серой» заработной платы или постоянного дохода без уплаты налогов и сборов штраф может составлять сумму, равную зарплате за 2 года.

Уголовное наказание может быть установлено также в виде обязательных работ на срок до 480 часов или ареста на 6 месяцев.

Правовой акт Вид и детали правонарушения Наказание
П. 1 ст. 14.1 КоАП РФ Нелегальная предпринимательская деятельность по факту получения прибыли. Штрафное взыскание для физлица в размере от 500 до 2000 руб.
П. 2 ст. 14.1 КоАП РФ Нелегальная предпринимательская деятельность, связанная с производством или реализацией товаров, подлежащих лицензированию. Штрафные взыскания для граждан от 2 до 2,5 тысяч рублей, для организаций от 40 до 50 тысяч рублей, для руководителя – от 4 до 5 тысяч рублей.
П. 1 ст. 171 УК РФ Нелегальная экономическая деятельность физического лица с причинением крупного ущерба потребителям, юридическим лицам, государственным органам.
П. 2 ст. 171 УК РФ Нелегальная предпринимательская деятельность, совершаемая на регулярной основе группой лиц с получением крупного дохода и причинением значимого ущерба физическим, юридическим лицам, государственным органам. Штрафные санкции для физлиц и организаций от 100 до 500 тысяч рублей, в размере заработной платы или установленного ежемесячного дохода за период от 1 до 3 лет. Уголовная ответственность по этой статье также предполагает возможность наказания в виде принудительных работ и лишением свободы до 5 лет.

Налоговая инспекция в свою очередь может добиться наказания нелегального предпринимателя в судебном порядке. При судебном разбирательстве, выявлении и оценке не обложенного налогом дохода физического лица штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году может составлять:

  • 10% от полученной прибыли (минимум 20 тысяч рублей) при первичном выявлении необложенного налогом дохода;
  • 20% от полученной прибыли (минимум 40 тысяч) при ведении предпринимательской деятельности без регистрации более 90 дней;
  • 5 тысяч рублей за просрочку регистрации ИП или ООО (когда прибыль поступает до оформления уже поданных документов на регистрацию юридического лица);
  • 10 тысяч рублей – за просрочку регистрации при реальном получении дохода сроком более 90 дней.

Штрафы за незаконное предпринимательство для физических лиц в 2018 году по отдельным лицензированным категориям могут составлять гораздо большие суммы. Например:

  • нелегальная торговля лекарствами (ст. 6.28 КоАП РФ) – от 2000 рублей для физлиц, от 30 тыс. рублей для организаций;
  • нелегальные азартные игры за пределами игровой зоны (ст. 14.1.1 КоАП и ст. 171.2 УК РФ) – от 700 тыс. до 1 млн. рублей.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: штрафы

Со следующего года планируется вынесение на рассмотрение законопроектов, направленных на ужесточение наказаний за экономическую и коммерческую деятельность без регистрации ИП или юрлица.

В первую очередь это касается самозанятых граждан, которые пока не обязаны оформлять ИП. Предполагается, что им также нужно будет выплачивать налоги в размере от 3% дохода за услуги физ-лицам, и 6% от дохода за услуги, оказанные юр-лицам.

Кроме того, планируется введение наказания в виде штрафов за продажу санкционной продукции.

Источник: https://express124.ru/nezakonnoe-predprinimatelstvo-otvetstvennost-fizicheskikh/

Незаконная предпринимательская деятельность

Начиная какую-либо деятельность с целью извлечения прибыли, первое время вы вполне можете обойтись без регистрации бизнеса. Конечно, все зависит от масштабов планируемого предприятия, но, если размах пока небольшой, ресурсы ограничены и основная задача — дать старт, сосредоточьтесь на этом.

Самое главное – не упустить момент, когда бизнес приобрел самостоятельность, а прибыль стала регулярной. Именно самостоятельность бизнеса и систематичность получения прибыли могут привлечь к вам внимание, а отсутствие регистрации в качестве ИП или ООО, послужить основанием для привлечения к ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, нелегальный бизнес может грозить административной, налоговой и даже уголовной ответственностью. При этом важно понимать, что сам факт привлечения к ответственности не зависит от размера полученного вами дохода. Сумма выручки влияет только на тяжесть наказания.

Что не является предпринимательством

В повседневной жизни, многие из нас периодически совершают различные действия (сделки), выполняют какую-то работу, оказывают услуги. Подобная деятельность, как правило, носит разовый характер, поэтому не считается предпринимательской и является личным делом каждого.

Допустим, вы продали через интернет свой велосипед, затем холодильник и набор инструментов, а также знакомый попросил вас помочь с подключением кондиционера и ремонтом машины. Указанные действия принесли доход, но это не означает, что вы должны регистрировать свою деятельность и отчитываться за это перед государством как предприниматель.

Однако, необходимо помнить, что физические лица с полученных доходов должны платить подоходный налог, а по итогам года отчитываться об его уплате путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Многие этого не знают, так как работают официально, где НДФЛ за своих работников перечисляет налоговый агент (работодатель), а также отчитывается за каждого из сотрудников в ИФНС, направляя справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ.

Ниже перечислены наиболее распространенные случаи, которые не требуют регистрации ИП или ООО:

Сдача недвижимости в аренду. Большинство собственников, сдающих недвижимость в аренду, заключают с нанимателем письменный договор найма.

При этом многие из них, чтобы не «светить» его в регистрационной палате и не платить НДФЛ, прописывают срок действия не более 11 месяцев.

В связи с чем, договор на практике, как правило, составляют лишь для взаимного спокойствия сторон (зафиксировать что, кому и насколько дается в пользование, факт передачи-получения денег и т.д.).

Продажа движимого и недвижимого имущества. Для осуществления подобных сделок достаточно заключить договор купли-продажи. Если имущество находилось в собственности менее пяти лет (в некоторых случаях трех лет), полученный доход облагается подоходным налогом. Кроме этого, нужно помнить, что собственники имущества должны платить транспортный налог и налог на имущество.

Выполнение разовых работ, поручений (freelance). Для этих целей обычно используют гражданско-правовой договор на оказание услуг.

Если заключен договор ГПХ, то обязанность по удержанию и уплате подоходного налога ложиться на плечи заказчика (при условии, что он являются ИП или юрлицом).

На практике очень многие не хотят тратить время на составления подобных договоров и работают «на честном слове» (кто и как в таких случаях платит НДФЛ остается загадкой).

Примечание: уплаченный НДФЛ можно вернуть, используя налоговые вычеты.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Административная ответственность

Основания для привлечения – предпринимательская деятельность без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (без ущерба гражданам или государству), отсутствие лицензии.

Порядок привлечения следующий:

  1. Уполномоченный сотрудник полиции (прокуратуры, ИФНС, органов надзора за потребительским рынком и т.п.) приходит с проверкой, осматривает помещение либо осуществляет контрольную закупку, совершает иные действия.
  2. Обнаружив, что деятельность ведется незаконно, без регистрации, сотрудник составляет протокол.
  3. Протокол направляется судье по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности, в течение суток с момента его составления.
  4. Судья рассматривает дело в течение двух месяцев с момента составления протокола о нарушении.
  5. Результат рассмотрения – постановление о привлечении к административной ответственности, или, наоборот, с обоснованием вашей невиновности. Постановление можно обжаловать, на это дается 10 суток, со дня его вручения или получения копии.

Размеры штрафов:

  • Деятельность без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей.
  • Лицензируемая деятельность без лицензии – для граждан от 2000 до 2500 рублей, для организаций – от 40 000 до 50 000 руб.(с конфискацией товара).

Если имеют место два и более административных нарушения, применяется наказание за каждое из них.

Читайте также:  Cнятие с учета ип в налоговой 2020, бланк заявления о снятии в пфр

Налоговая ответственность

Основания для привлечения – ведение деятельности без постановки на учет в ИФНС, нарушение сроков постановки, уклонение от уплаты налогов.

Порядок привлечения к ответственности:

  1. Нарушения выявляются в ходе налоговой проверки или иных мероприятий налогового контроля.
  2. При обнаружении нарушений, должностное лицо ИФНС составляет акт. Срок составления акта – один рабочий день с момента их выявления.
  3. Акт вручается налогоплательщику, срок вручения законом не установлен. В течение 10 дней с даты получения акта, можно представить объяснения в письменной или в устной форме.
  4. Руководитель налогового органа рассматривает акт и выносит решение:
    • о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение;
    • об отказе в привлечении лица к ответственности.

Примечание: в решение ИФНС указан срок в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

Размеры штрафов:

  • Нарушение срока представления документов на регистрацию – 10 000 рублей.
  • Ведение бизнеса без постановки на учет – 10% от суммы полученного дохода, но не менее 40 000 рублей.

Обратите внимание — за отсутствие регистрации, помимо штрафа, налоговая вправе доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

Уголовная ответственность

Основания для привлечения – нелегальный бизнес нанес ущерб гражданам или государству, получен незаконный доход в крупном (1,5 млн. рублей и более) или особо крупном размере (6 млн. и более).

Предъявление обвинений по уголовным делам – задача полиции и прокуратуры, по результатам проверки.

Наказания за незаконное предпринимательство по УК РФ:

  • За деятельность без регистрации или без лицензии (когда она обязательна), если это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы осужденного за период до 2-х лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до 6-ти месяцев;
  • Если размер особо крупный – штраф от 100 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1-го до 3-х лет, либо принудительные работы до 5-ти лет, либо лишение свободы на срок до 5-ти лет со штрафом до 80 тысяч рублей (или заработной платы, иного дохода, за период до 6-ти месяцев).

Как избежать ответственности

Для законного осуществления деятельности рекомендуется своевременно решить, какая организационно-правовая форма вам подходит (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.

В 2020 году у тех, кто занимается бизнесом в некоторых регионах России, появилась возможность стать самозанятым лицом и вместо НДФЛ уплачивать налог на профессиональный доход. У него более выгодные ставки, но есть ограничения. Главные из них — нельзя заниматься торговлей, нанимать работников, а доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта

  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Читать в «Деле»

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/out_law

Ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП

Нормы законодательства регламентирующие ведение предпринимательской деятельности физическим лицом. Последствия и ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

Вопрос: Ваш вопрос носит юридический характер, такие в рамках онлайн-помощи мы не решаем. Могу предложить Вам завести его в экспертную поддержку. Тогда наши юристы подготовят письменный ответ в течение 24 часов.

Если и юристы не смогут подготовить ответ (есть ограничения по тематике вопросов), они Вам об этом сообщат. Согласны?

Ответ: Не может.

Чтобы вести предпринимательскую деятельность (услуги агента), физическому лицу надо зарегистрироваться в качестве ИП.

Без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя граждане вправе (п. 70 ст. 217 НК): присматривать и ухаживать за детьми, больными, а также людьми старше 80 лет; убирать жилые помещения и вести домашнее хозяйство; работать репетитором.

Освобождаются от налогообложения доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи, выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории РФ, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).

Вести деятельность (услуги агента) не имея регистрации в качестве ИП физическое лицо не может.

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрены налоговая, административная, уголовная ответственность.

Налоговая ответственность предусмотрена в ст. 116 Налогового кодекса РФ в виде штрафа в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

за ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе, а также за нарушение срока постановки на учет в инспекции в виде штрафа в размере 10 тыс. руб.

Помимо ответственности по указанной статье, инспекторы вправе доначислить неуплаченные за период ведения деятельности без регистрации налоги расчетным путем, а также пени за несвоевременную их уплату. Кроме этого, за неуплату налогов установлен штраф в размере 40% от суммы доначисленных налогов и пени (ст. 122 НК РФ).

Согласно ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ штраф за осуществление деятельности без регистрации ИП составляет 500-2000 рулей. Деятельность, связанная с нарушением лицензионного соглашения – сюда относятся предприниматели, реализующие алкогольную продукцию без необходимых документов. Штраф может достигать до 50 000 рублей.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена ст. 171 Уголовного кодекса РФ в виде штрафа в размере до 300 тыс. руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Читайте также:  Отпуск госслужащих: продолжительность, выплаты

Физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, только если доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, т.е. на сумму не менее 1 млн 500 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ).

  • Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
  • Обоснование
  • Налоговый кодекс РФ
  • Статья 116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

1.

Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.

2.

Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

1.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

2.

 Пункт, дополнительно включенный с 17 августа 1999 года Федеральным законом от 9 июля 1999 года № 154-ФЗ, утратил силу с 1 января 2004 года — Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 года № 61-ФЗ. — См. предыдущую редакцию.

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

4.

Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.

Кодекс РФ об административных правонарушениях

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

2.

 Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

4.

Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), — влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до восьми тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечание дополнительно включено с 17 июля 2005 года Федеральным законом от 2 июля 2005 года № 80-ФЗ; утратило силу — Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ. — См. предыдущую редакцию. Примечания:

1.

Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.

2.

Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей или статьями 15.1, 15.3-15.6, 15.11, 15.25 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации. (Примечания дополнительно включены Федеральным законом от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ)

Уголовный кодекс РФ

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

  1. 2. То же деяние:
  2. а) совершенное организованной группой;
  3. б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

в) Пункт утратил силу с 11 декабря 2003 года — Федеральный закон от 8 декабря 2003 года № 162-ФЗ — см.

 предыдущую редакцию, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Задайте свой вопрос экспертам «Системы Главбух»

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/265067-otvetstvennost-za-vedenie-deyatelnosti-bez-registratsii-ip

Минфин объяснил, когда можно без ИП

  • Рассказываем, что пояснил Минфин.
  • Если вы сдаете квартиру, вяжете шарфы на заказ, продаете вещи на «Авито», наращиваете ресницы знакомым или ремонтируете машины — словом, делаете что угодно и получаете при этом доход, государство ждет от вас налоги.
  • Вот признаки, когда деятельность могут признать предпринимательством:
  1. Вы работаете самостоятельно и сами отвечаете за риски.
  2. Это систематическая деятельность, а не разовые заказы от случая к случаю. Испечь торт за деньги можно и без статуса ИП. А вот печь пять тортов каждый день — это бизнес.

  3. Вы что-то делаете с имуществом или покупаете его, чтобы потом получать доход. Например, переоборудуете машины под такси или превращаете квартиру в хостел.
  4. Вы ведете учет операций и сделок.
  5. Несколько операций в один период связаны между собой. Например, вы каждый месяц сначала покупаете машину, а потом сразу ее продаете.

  6. У вас налаженные связи с поставщиками и клиентами. Продукты для торта на заказ покупаете не в «Ленте» на один раз, а оптом и по накладным.

Штраф. За предпринимательскую деятельность без регистрации могут оштрафовать на 2000 рублей. Это административная ответственность, она не касается налогов.

Протокол может выписать даже полицейский — например, по жалобе соседей, которым не нравится шум посуды по ночам.

Налоги. Если до вас доберется налоговая, то даже без статуса ИП будет считаться, что вы предприниматель. И что налоги вы должны платить тоже как предприниматель. Причем на общей системе налогообложения.

То есть вам могут начислить:

  1. НДС 18%. А с 2019 года — 20%.
  2. НДФЛ 13%.
  3. Пени по каждому сроку уплаты.
  4. Штрафы за несданные декларации и недоимки по налогам.

И все это могут насчитать за три года. Конечно, если найдутся доказательства, что вы тогда занимались бизнесом. Но с некоторыми сделками это очень легко сделать. Иногда люди сами сдают декларации 3-НДФЛ и платят налоги. А потом узнают, что надо было платить не это и не столько, — приходится годами ходить по судам.

Вообще, НДС и взносы платят только ИП или фирмы. Но есть такое правило: даже если вы не ИП, но есть признаки, нельзя ссылаться на то, что у вас нет такого официального статуса. Налоги и штрафы начислят, как будто вы были зарегистрированы.

Нет, если вы сдаете квартиру, вам вообще нежелательно оформлять ИП. Некоторые сайты по финансовой грамотности советуют регистрировать ИП для сдачи квартиры. Не делайте так: можно сэкономить на налогах в краткосрочной перспективе и влететь на гораздо большую сумму в будущем.

И вот почему.

И физлицо, и ИП имеют право сдавать имущество в аренду. С доходов от этой деятельности в любом случае нужно платить налоги: физлицу — 13%, ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У физлиц есть налоговые вычеты — способ уменьшить налоги. Например, при продаже квартиры можно вообще не платить НДФЛ или уменьшить доходы на расходы.

У ИП с этим сложности: если квартира использовалась для бизнеса, с ее продажи нельзя получить вычет, придется платить полную сумму налога.

Можно честно сдавать декларацию как физлицо, а в итоге оказаться предпринимателем и попасть на дополнительные налоги.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/komu-nado-ip/

Ссылка на основную публикацию