Страховые взносы ип в 2020 году за ип: таблица ставок

Главная Услуги Размер фиксированных (обязательных) страховых взносов для ИП, начиная с 2008 года (шкала изменений) Страховые взносы ИП в 2020 году за ИП: таблица ставок

Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели, независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов. Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 448  руб.
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

    Всего за 2020 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 40 874 руб. Перечислить сумму фиксированных взносов необходимо в срок до 31 декабря 2020 года включительно.

    2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

    В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 268 010 руб.

    Перечислить сумму пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2020 год необходимо в срок до 01 июля 2021 года включительно.

    1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354  руб.
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.
    5. Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.

     Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545  руб.
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.
    • Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

     Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    1.  1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.
    5. Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.

    Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек
    • Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки

    1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб.80 копеек
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек
    5. Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб.48 копеек
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек
    • Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.

    1. В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2. 1966 год рождения и старше
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек
    4. 1967 год рождения и моложе
    5. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —24 984 руб. 00 копеек
    6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —7 495 руб. 20 копеек
    7. Независимо от года рождения
    8. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек
    9. Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек
    • В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    • 1966 год рождения и старше
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386 руб. 32 копеек
    • 1967 год рождения и моложе
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —11 066 руб. 40 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 319 руб. 92 копеек
    • Независимо от года рождения
    •  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821 руб. 93 копеек
    • Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек
    1. В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2.  1966 год рождения и старше
    3.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек
    4. 1967 год рождения и моложе
    5.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —10 392 руб. 00 копеек
    6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
    7. Независимо от года рождения
    8.  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек
    9. v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
    10. Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек
    • В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    •  1966 год рождения и старше
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек
    • 1967 год рождения и моложе
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —7 274 руб. 40 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
    • Независимо от года рождения
    •  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек
    • v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
    • Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек
    1. В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек
    3. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —2 424 руб. 8 копеек
    4. Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек
    • В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —1 288 руб.  копеек
    • Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек

Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании ГлавБуха.net рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.

Страховые взносы ИП в 2020 году за ИП: таблица ставок

Страховые взносы ИП в 2020 году за ИП: таблица ставок

Источник: http://xn--80aacdd2c3cq.net/razmer-fiksirovannykh-obyazatelnykh-vznosov-dlya-ip-nachinaya-s-2008-goda-shkala-izmeneniy

Ставки страховых взносов на 2020 год: таблица

Страховые взносы ИП в 2020 году за ИП: таблица ставок

Система страховых взносов в России разработана для пенсионного, медицинского и социального обеспечения физических лиц. Индивидуальные предприниматели платят взносы сами за себя, а работодатели перечисляют деньги на страхование своих работников. Ставки страховых взносов на 2020 год устанавливает Налоговый кодекс РФ. Разберёмся, кто и сколько должен платить.

Взносы ИП за себя

Начнём с суммы, которую обязаны платить за себя индивидуальные предприниматели на всех налоговых режимах, кроме НПД. Размер страховых взносов в 2020 году для этой категории установлен статьёй 430 НК РФ.

Минимальная сумма за полный год составляет 40 874 рублей, она складывается из:

  • 32 448 рублей – на пенсионное обеспечение;
  • 8 426 рублей – на медицинское обеспечение.
Читайте также:  Статья 114 ТК РФ: ежегодные оплачиваемые отпуска, кому и сколько дней полагается?

Если доход ИП превысит 300 000 рублей за год, надо перечислить ещё и дополнительный взнос на пенсионное обеспечение. Рассчитывается эта сумма как 1% от дохода свыше установленного лимита. Например, при годовом доходе в 750 000 рублей дополнительный взнос составит (750 000 – 300 000) * 1%) 4 500 рублей.

Что касается социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства, то эти взносы предприниматели платят за себя в добровольном порядке.

Чтобы претендовать на такие выплаты со следующего года, надо заранее подать в своё отделение ФСС заявление и перечислить взносы по тарифу (МРОТ * 2,9% * 12).

Например, для получения социальных пособий в 2021 году надо до конца 2020 года заплатить 4 221,24 руб.

Взносы работодателей за работников

Взносы, которые работодатели перечисляют на страхование своих работников, не имеют установленного фиксированного размера. Эти суммы рассчитываются как процент от выплат сотрудникам (зарплаты, отпускных, премий и др.).

Не облагаются страховыми взносами выплаты, перечисленные в статье 422 НК РФ и статье 20.2 закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ. Например, пособие по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, компенсации, материальная помощь и др.

Какие же страховые взносы в 2020 году надо платить за работников? Здесь больше категорий, чем для ИП за себя, а именно:

  • на пенсионное обеспечение (обязательные и дополнительные взносы);
  • на медицинское обеспечение;
  • на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству;
  • на социальное обеспечение в случае травматизма и профессиональных заболеваний.

Тарифы страховых взносов за работников зависят от основного вида деятельности работодателя, рассмотрим их ниже в удобной таблице. Кроме того, имеет значение размер суммы, выплаченной сотруднику за год.

Предельная величина базы начисления страховых взносов за работников

В общем случае работодатели платят взносы по тарифам, которые мы рассмотрим в таблице. Но если доходы работника, выплаченные ему с начала года, достигают определённого лимита, то тарифы страховых взносов снижаются. Этот лимит и называется предельной величиной базы начисления взносов.

В 2020 году это следующие суммы:

  • 1 292 000 рублей для пенсионного страхования;
  • 912 000 рублей для социального страхования по болезни и материнству.

Для медицинского страхования и страхования от травматизма и профзаболеваний лимиты не установлены.

Ставки взносов за работников

Рассмотрим конкретные ставки страховых взносов на 2020 год. Обратите внимание, что некоторые работодатели вправе платить взносы по сниженным ставкам. Основания перечислены в статье 427 НК РФ. Но если этого права нет, то применяется так называемый основной тариф, который в совокупности равен 30% (без учёта взносов на травматизм).

Предполагалось, что с 2020 года общий тариф взносов возрастёт до 34%, за счёт роста ставки на пенсионное страхование. Но пока увеличение тарифов отложили на неопределённый срок (статья 426 НК РФ утратила силу).

Таблица страховых взносов 2020 года для работодателей, не имеющих права на пониженные тарифы

Вид взносовСтавки до достижения предельной величиныСтавки после достижения предельной величины
На пенсионное обеспечение 22% 10%
На социальное обеспечение (ВНиМ) 2,9% 0%
На медицинское обеспечение 5,1% 5,1%

Тарифы взносов по травматизму и профзаболеваний устанавливает закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ. В зависимости от класса профессионального риска они составляют от 0,2% до 8,5%.

Кроме того, за работников, занятых на вредных и опасных производствах, перечисленных в статье 30 Закона № 400-ФЗ, надо платить дополнительные взносы на пенсионное страхование. Ставки зависят от вида работ и проведения СОУТ рабочих мест и могут достигать 9%.

Учитывая разнообразие тарифов страховых взносов для работодателей, рекомендуем нашим пользователям обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С для оптимизации налогообложения.

Пониженные тарифы взносов за работников

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году смогут применять меньше работодателей, чем в прошлом году. Льготников мы перечислили в таблице.

Категория работодателейПенсионное страхованиеСоциальное страхованиеМедицинское страхование
Благотворительные организации на УСННекоммерческие организации на УСН, занятые в соцобслуживании населения, науке, образовании, здравоохранении, массовой культуре, спорте 20% 0% 0%
Аккредитованные IT-организации, занимающиеся разработкой и реализацией программ для ЭВМ, баз данных, услугами по разработке, модификации, установке, тестировании, сопровождении программ для ЭВМРоссийские организации, производящие и реализующие собственную анимационную аудиовизуальную продукцию 8% 2% 4%
Страхователи в отношении членов экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (кроме судов для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах РФ) 0% 0% 0%
Участники проекта «Сколково» в России 14% 0% 0%
  • Участники свободной экономической зоны на территории Республики Крым и Севастополя
  • Резиденты территории опережающего социально-экономического развития
  • Резиденты свободного порта «Владивосток»
  • Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области
6% 1,5% 0,1%

Что касается хозяйственных обществ и партнёрств на УСН, внедряющих изобретения, патенты, образцы, а также организаций и ИП, заключивших соглашения с особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность, то они своё право на льготные тарифы уже утратили.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/stavki-strahovyh-vznosov-na-2020-god

Фиксированные взносы ИП — 2020

По своей сути предельная база по взносам представляет собой сумму получаемого работником на предприятии дохода с начала года, при достижении которой происходит понижение ставок взносов.

Этот лимит не применяется в отношении взносов на медстрахование, травматизм и по дополнительным пенсионным взносам.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

По общим правилам до достижения предельного размера работодатель должен применять к начисляемой зарплате работнику ставку по ПРФ – 22 %, по ФСС- 2,9 %.

Внимание! Как только сумма дохода превышает установленный лимит, то на суммы больше предельного размера необходимо начислять взносы по ставкам для ПФР -10%, для ФСС- 0%.

Организациям и ИП с работниками выгодно применять данную систему, так как при увеличении зарплаты работника с определенного размера сумма отчислений снижается, что позволяет субъектами экономить средства.

Если предприятие относится к льготникам, которые в 2019 годы смогли сохранить право на льготу, то при достижении у них предельной базы, ставки взносов по ПФР и ФСС снижаются до 0%. Это право сохраняется у субъектов на УСН, у которых основной доход от их деятельности не ниже 70% в общей выручке по предприятию.

Бухгалтеру также важно помнить, что действие предельных баз не распространяется на отчисления, которые выполняются по дополнительным тарифам, а также по выплатам на травматизм.

Во время оформления отчетности предельные базы должны отражаться там в отдельной строке расчета. При этом в самом отчете их необходимо показывать два раза — первый раз в обобщенной сумме по всем взносам, а затем отдельно в сведениях каждого работника.

ИП (даже если у них нет работников) обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

В 2020 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Размер фиксированных взносов в фонды, которые предприниматели платят за себя, увеличивается каждый год (ст. 430 НК РФ). В 2020 году предприниматели будут платить больше взносов.  Сумма фиксированных платежей вырастет почти на 4600 руб. Перед вами сравнительная таблица платежей. Это минимальные суммы, которые бизнесмен заплатить за целый год.

Однако со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Пример расчета страховых взносов с дохода более 300 тысяч рублей в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

  • 1. На пенсионное страхование ОПС: 32 448 руб.;
  • 2. На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1% Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2021 года 97 000 руб.

Страховые взносы ИП в 2020 году за ИП: таблица ставок

При этом существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2020 год может оплатить не более  268 010 рублей , из них:

  • 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование (32 448 р. x 8);
  • 8 426 рублей на медицинское страхование.

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Таблица: сроки уплаты страховых взносов “за себя” в 2020 году

Вид платежа Крайний срок по НК
Пенсионные взносы с дохода не более 300 000 руб. 31.12.2020
Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб.

Источник: https://espfrf.ru/job/limit-2020-godu-vznosy/

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году

  • в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
  • в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
  • в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
  • в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2020 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

  • постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
  • кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

Читайте также:  Как начисляются отпускные: порядок, формула расчета

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

  • В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.
  • В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.
  • В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.
  • Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:
  • в 2019 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
  • в 2020 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2020 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей.

 Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. В 2020 году взнос на пенсионное страхование не будет выше, чем 259 584 рубля.

Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

  1. КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2020 году:
  2. 182 1 02 02140 06 1110 160
  3. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):
  4. 182 1 02 02140 06 1110 160
  5. Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.
  6. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2020 году:
  7. 182 1 02 02103 08 1013 160
  8. Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для периодов 2019 и 2020 годов), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.
  9. В 2020 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:
  • ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
  • ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
  • ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: https://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

Страховые взносы для ИП в 2020 году | Газета Я

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей тоже обязательная плата. Даже если прибыли в этом году не было. Благодаря страховке ИП может в будущем рассчитывать на пенсию. Политика выплат из года в год практически не меняется, кроме суммы выплат из-за неизбежной инфляции и индексации.

Страховые выплаты в 2020

Главные изменения произошли в 2018 году, когда страховка перестала завесить от МРОТ. Сумма стала фиксированной. Предприниматель оплачивает обязательную часть и дополнительный взнос 1% в ПФР, если прибыль выше 300 тыс. руб. в год.

В 2020 общий взнос равен 40 874 руб. В него входят: ПФР – 32 448 руб., ФОМС – 8 426 руб. Сумма максимальной оплаты в ПФР не должна превышать 259 584 руб.

1% от дохода за превышение лимита высчитывается в соответствии с системой налогообложения, которой вы пользуетесь для ведения бизнеса.

УСН 6% и УСН 15% – весь доход
ЕНВД — вмененный.
Патент — потенциальный.
ОСНО — доходы минус расходы.

ЕСХН — реальный доход без учета расходов.

Тем, кто пользуется совмещенной системой налогообложения, доходы необходимо складывать. Если ваша прибыль была меньше 300 тыс.

рублей, то вы должны оплатить только обязательный взнос до 31 декабря текущего года. Выплаты по превышению происходят не позднее 1 июля следующего года.

Бывают случаи, когда предприниматель не может вести деятельность и оплатить страховку. Выплат можно избежать или сократить.

Льготный период

Это обстоятельства, при которых предприниматель не может вести бизнес.

К таким можно отнести: призыв в армию, беременность и роды, уход за ребенком до 1,5 лет, затяжной больничный и уход за инвалидом.

Еще одна весомая причина – отъезд с женой или мужем военнослужащим в часть распределения, а также с супругом – сотрудником ООН, ЮНЕСКО с дипломатической миссией, где невозможно заниматься бизнесом.

Если ваша ситуации попадает под льготную, то вам необходимо собрать подтверждающие документы. В этом случае вы будете частично или полностью освобождены от уплаты взносов.

Льготный период может выпасть не на полный отчётный год, а на его часть. В этом случае оплачивать страховку необходимо только за месяцы, когда деятельность велась.

Это относится и к предпринимателям, которые встали или снялись с учета в середине года.

Добровольные взносы

Работодатель платит страховые взносы за каждого сотрудника – это обязательные выплаты. Когда наступает страховой случай, ФСС выплачивает определенную сумму. Если же предприниматель работает на себя, то как быть с выплатами?

ИП может совершать помимо основной страховой платы еще и добровольную. Она пойдет на оплату больничного и декретного отпуска. Сумма будет рассчитывать по минимальной ставке МРОТ. Начинать оплачивать страховку лучше за год. К примеру Татьяна планирует уйти в декрет в 2021 году. Значит до конца 2020 ей нужно успеть зарегистрироваться в фонде и внести страховку.
ИП и сотрудники

Ситуация усложняется, если у предпринимателя появляются сотрудники. Ему предстоит вести отчетность, оплачивать взносы ФСС постоянно:

• пенсионные — 22 %;
• медицинские — 5,1 %;
• социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;

• социальные (от несчастных случаев) — 0.2%.

Регистрироваться нужно только в фонде ФСС в течение 30 дней после принятия первого сотрудника на работу или после заключения ГПД, где прописаны страховые случаи.

Отчитываться за личные взносы не нужно, а вот за сотрудников придется:

• СЗВ-М — направлять в ПФР до 15 числа следующего месяца после отчетного.
• Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) — сдать до 30 числа следующего месяца в налоговую.
• 4-ФСС — подавать документы в бумажном виде можно до 20 числа следующего месяца. Документы в электронном виде дают возможность продлить сдачу до 25 числа. В обоих случаях направлять отчет нужно в ФСС.

• СЗВ-СТАЖ — до 1 марта следующего года в ПФР.

Чем грозит несоблюдение сроков?

Несоблюдение сроков оплаты или сдачи отчетности грозит штрафами за просроченный период. Олег вовремя все оплатил, но так торопился, что допустил ошибку. Теперь нужно все делать заново, а успеть в этом случае к сроку не получится.

Попытка будет засчитана, но Олегу придется заплатить дополнительно 20% от неуплаченной суммы. Надежда вообще решила не платить в этом году страховые взносы, потому что прибыль была небольшой.

К сожалению, ситуация не относится к льготному случаю, поэтому Надежде придется заплатить еще 40% от сумы, которую она должна оплатить.

Опоздания с выплатами по страховке и отчетности за сотрудников тоже облагаются штрафом:
Отчет 4-ФСС – 5% за каждый просроченный месяц (минимум – 1000 рублей, максимум 30% от суммы взносов).

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – 500 руб. за каждого сотрудника, отчетность за которого не проведена.
Правильно заполнить и вовремя отправить документы и выплаты, поможет программа 1С.

Оплата фиксированных взносов в 1С

В системе 1С есть специальный помощник, который не только проводит платежи по страховым взносам, но и всегда рассчитывает верную сумму для обязательных выплат.

Заходим в меню «Операции» и выбираем «Уплата фиксированных взносов». В новом окне выберите организацию и год, за который нужна отчетность. Вы увидите сразу сумму к оплате и ее составляющие. Нажмите «Оплатить с банковского счета» или «Оплатить по квитанции».

Рядом с каждой графой появится гиперссылка с отчетом. Нажимаем на первую.

Проверяем данные и проводим операцию. Делаем так же со второй гиперссылкой.

Сумма выплат по страховым взносам зависит от вашего годового дохода, от желания платить добровольные взносы и от сотрудников штате. Небольшая прибыль не освобождает вас от уплаты. Если вы временно не в состоянии вести бизнес, то ваш случай может относиться к льготному периоду. Задержки по выплатам и отчетности могут привести к штрафам.

Продукты 1С существенно упрощают подготовку и формирование регламентированной отчетности, работу с клиентами, персоналом и поставщиками. Своевременно выходят новые обновления, в которых отражены изменения законодательства и исправлены выявленные пользователями ошибки. Если вы не можете самостоятельно найти решение возникшей проблемы, то обратитесь в поддержку «АСТЭК».

Читайте также:  Авансовые платежи ип на усн в 2020 году без работников

Источник: https://yagazeta.com/stil-zhizni/strahovye-vznosy-dlya-ip-v-2020-godu/

Платежи ИП в 2020 году

Статус индивидуального предпринимателя считается одним из самых популярных в России форматов ведения малого и среднего бизнеса. Он предусматривает необходимость начисления и уплаты не только налогов, но и страховых взносов. Последние делятся на два вида – выплаты на пенсионное и медицинское страхование.

Размер страховых взносов устанавливается ежегодно. Минимальная величина платежей ИП в 2020 году составляет 40 874 руб., что на 4 636 руб. или 12,79% больше, чем в предыдущем году.

Какие страховые взносы платит ИП?

При регистрации организационно-правовой формы предприниматель выбирает налоговый режим. Общая и большая часть специальных систем налогообложения предполагают необходимость уплаты страховых взносов. Требование не распространяется только на недавно введенный статус самозанятых.

Важно. Под взносами понимаются денежные средства, которые направляются на два вида страхования – пенсионное и медицинское. Причем речь идет исключительно о самом ИП, а не нанятых им сотрудниках.

Начисление и уплата страховых взносов гарантируют ИП возможность получать:

  • медицинское обслуживание в рамках полиса ОМС;
  • пенсию — после достижения пенсионного возраста.

Страховые взносы обязательны для ИП. Они делятся на два вида – на медицинское и пенсионное страхование. Необходимость их начисления и уплаты установлена действующим в России налоговым законодательством и не зависит от размера оборота или наличия хозяйственной деятельности. Обязанность по совершению выплат на страхование – и медицинское, и пенсионное — возникает в момент регистрации ИП.

Правила расчета величины и порядок выплат на страхование ИП

В настоящее время действует предельно простая и понятная система расчета величины страховых взносов ИП. Она предусматривает формирование итоговых выплат на страхование из двух частей:

  1. Фиксированная. Представляет собой минимальную величину платежей, которые обязательны для всех индивидуальных предпринимателей. Важно. До 2018 года при расчете этой части взносов ИП использовался МРОТ, в последние три года размер выплат устанавливается напрямую и не зависит от каких-либо дополнительных факторов.
  2. Дополнительная. Необходимость уплаты возникает при получении годового дохода свыше 300 тыс. руб. Взносы перечисляются только на пенсионное страхование.

Правила начисления и порядок выплаты фиксированной и дополнительной части страховых взносов заметно отличаются.

Величина и сроки уплаты фиксированной части страховых платежей

Размер фиксированной части взносов ИП на обязательное страхование в 2020 году, а также изменение величины выплат по сравнению с 2019 годом приводятся в таблице.

Вид страховки Размер фиксированных выплат Разница в платежах между годами
2020 г. 2019 г.
Пенсионная 32 448 руб. 29 354 руб. + 3 094 руб.
Медицинская 8 426 руб. 6 884 руб. + 1 542 руб.
Итого за год 40 874 руб. 36 238 руб. 4 636 руб.

Необходимо отметить, что в 2020 году минимальный размер рассматриваемых выплат со стороны ИП увеличился, по сравнению с предыдущим годом, достаточно заметно – на 12,79%. Это подтверждает стандартную для последних лет тенденцию на ужесточение государственной фискальной политики по отношению к бизнесу.

Важно. Указанную сумму в размере 40 874 руб. обязаны заплатить ИП на всех основных системах налогообложения, включая общую, упрощенку, вмененный доход и патент.

Срок уплаты фиксированной части страховых взносов – конец отчетного года, то есть 31 декабря. Распределение платежей по календарному периоду законодательно не регламентируется и определяется самим предпринимателем. Единственное требование – денежные средства должны быть на счетах получателя взносов до 31.12.

Адресатом рассматриваемых платежей в последние несколько лет является ИФНС. Функции получения и распределения средств на медицинское и пенсионное страхование были переданы налоговому ведомству от ПФ РФ и ФСС.

При оформлении платежного поручения хозяйствующий субъект использует аналогичные налоговым выплатам банковские реквизиты.

Существенное отличие между этими видами обязательных платежей только одно – КБК или код бюджетной классификации:

  • КБК для взносов на пенсионную страховку — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • КБК для медицинского страхования — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Определение и порядок выплаты дополнительных платежей на страхование

Необходимость начисления и оплаты дополнительной части страховых взносов на пенсионное страхование возникает при получении годового дохода, который превышает 300 тыс. руб. Величина платежа составляет 1% от суммы превышения.

Например, при годовой выручке ИП на уровне 0,5 млн. руб. величина дополнительной части взносов на страхование составит: (500 000 – 300 000) *1% = 2 тыс. руб.

В зависимости от выбранного налогового режима под доходом, который используется при расчете дополнительного страхового взноса понимается:

  • для ОСНО – любой доход, с которого ИП платит НДФЛ;
  • для упрощенки (УСН) – доход, который применяется при определении налога УСН;
  • для вмененки (ЕНВД) – вмененный доход (представляет собой сумму показателей по строке 100 налоговой декларации);
  • для патента – нормативный доход, величина которого устанавливается на региональном уровне для конкретного вида деятельности.

Важно. Для пенсионных страховых взносов на 2020 год установлен лимит в размере 259 584 руб. Таким образом, дополнительная часть платежа не может превышать 227 136 руб. В результате предельная величина выплат на оба вида страхования составляет в 2020 году 268 010 руб.

Дополнительные страховые платежи перечисляются, как и фиксированные, непосредственно ИФНС. Срок выплаты – до 1 июля года, наступившего за отчетным. При оформлении платежного поручения необходимо указать тот же КБК, что и для фиксированных взносов на пенсионную страховку.

Ответственность за нарушение требований законодательства по страховым взносам ИП

Просрочка перечисления страховых взносов оборачивается штрафными санкциями в виде ежедневного начисления пени из расчета примерно 9% годовых. Например, при совершении платежа через месяц после установленного срока величина пеней составляет примерно 290 руб. на фиксированную часть выплат.

Второй вид возможного наказания – блокировка расчетного счета ИП по решению налоговой инспекции. Он применяется в том случае, если не выполнено требование о перечислении денежных средств, в обязательном порядке направляемое хозяйствующему субъекту при выявлении нарушения.

Особенности начисления и уплаты страховых взносов ИП в различных ситуациях

Как уже отмечалось выше, правила, регламентирующие порядок расчета, начисления и уплаты страховых платежей, просты и понятны. Несмотря на это, необходимо более детально рассмотреть несколько практических ситуаций, нередко возникающих на практике и вызывающих вопросы у предпринимателей.

Снижение налогов на величину платежей на страхование

При выборе упрощенки по схеме «‎доходы» или вмененки ИП получает возможность снизить величину уплачиваемого налога на размер страховых взносов.

При этом разрешается использовать только те выплаты на страхование, которые совершены за отчетный календарный период.

Например, налог на упрощенке за первое полугодие 2020 года уменьшается на размер страховых взносов, уплаченных в период с начала до середины года.

Второй важный нюанс применения рассматриваемой льготы. Для ИП, не имеющего сотрудников, налог уменьшается на величину страховых выплат на самого предпринимателя в полном объеме. Если речь идет об ИП с работниками, допускается сокращение налога на сумму, не превышающую половину взносов на страхование предпринимателя и его сотрудников.

Важно. При использовании упрощенки по схеме «‎доходы минус расходы» выплаты на медицинскую и пенсионную страховку включаются в состав расходов. Как следствие, величина налога также снижается, но несколько по другим правилам.

Неполный год работы

При регистрации ИП в течение года величина фиксированной части взносов на страхование сокращается в зависимости от фактически отработанного времени. Аналогичный подход применяется при прекращении деятельности предпринимателя. В обоих случаях для расчета страховых выплат используется дата внесения соответствующей записи – о регистрации или ликвидации – в ЕГРИП.

Величина дополнительного взноса на пенсионную страховку зависит только от размера полученной выручки. Поэтому неполный год деятельности не оказывает влияние на величину платежа.

Отсутствие прибыли или дохода

Необходимость выплаты страховых взносов за себя возникает у ИП сразу с момента официальной регистрации. Фиксированная часть платежей должна быть уплачена вне зависимости от наличия прибыли, дохода или какой-либо деятельности. Единственным основанием для прекращения выплат на страхование выступает ликвидация ИП с внесением записи об этом в ЕГРИП.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Вместе с тем, отечественное законодательство предусматривает ряд исключительных случаев, при которых ИП получает право не платить взносы на обязательное страхование. В их число входят следующие ситуации:

  • прохождение военной службы;
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет (при общей продолжительности пребывания в отпуске не более 6 лет);
  • отпуск по уходу за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группы или лицом старше 80 лет;
  • для супругов военнослужащих, находящихся на контрактной службе в местах, где отсутствует возможность трудоустройства (не более 5 лет);
  • для супругов дипломатических работников, работающих за границей (не более 5 лет).

В каждом из указанных случаев право на освобождение от необходимости выплаты взносов на страхование подтверждается ИП документально.

Взносы на социальное страхование

Обязательными для ИП платежами являются взносы на медицинское и пенсионное страхование. Социальная страховка относится к добровольным. Поэтому для получения больничных или декретных требуется заплатить дополнительные взносы, предварительно оформив соответствующее заявление.

Важно. Для получения социальных выплат в текущем году необходимо начать платить взносы на страхование в предыдущем.

Страхование самозанятых

В 2019 году в качестве эксперимента в 4 регионах страны был введен новый налоговый режим – самозанятые, который предусматривал необходимость выплаты налога на профессиональный доход (НПД). В 2020 году количество регионов, где проводится эксперимент, увеличивается до 23.

НПД доступен для физлиц и ИП. Налоговый режим не предполагает необходимости совершения страховых взносов. При желании допускается приобретение стажа для получения пенсии при достижении соответствующего возраста. Кроме того, самозанятым предоставляется возможность участвовать в системе ОМС без каких-либо дополнительных условий.

Отчетность по страховым взносам

Действующие сегодня правила не требуют от ИП без сотрудников оформления специальной отчетности по страховым взносам за себя.

Величина начисленных и совершенных выплат на страхование – пенсионное и медицинское – указывается в обычной налоговой декларации.

После сдачи документа в ИФНС сведения автоматически передаются в ФСС и ПФ РФ, а затем отражаются в персональном лицевом счете индивидуального предпринимателя.

Страховые взносы на сотрудников ИП

Порядок расчетов страховых выплат за сотрудников, работающих в штате ИП, аналогичен тому, который используется обычными юридическими лицами. Естественно, он предполагает оформление и сдачу соответствующей отчетности в ИФНС и страховые фонды.

Резюме

Ведение хозяйственной деятельности в статусе ИП предполагает начисление и уплату страховых взносов – пенсионных и медицинских. Действующие в России в настоящее время правила их расчета и перечисления в ИФНС просты и понятны. Единственным существенным недостатком системы следует признать регулярное и заметное увеличение минимального размера страховых выплат, происходящее ежегодно.

Источник: https://uchet.ru/stati/platezhi-ip-v-2020-godu/

Ссылка на основную публикацию