Справка НДФЛ для ИП: причины требовать и правила заполнения

Практически все страны, с которыми у России действует визовый режим, требуют от соискателей справку с места работы. Понадобится она индивидуальным предпринимателям и тем, кто у них трудоустроен. Документ подтверждает финансовую состоятельность путешественника и является гарантией возможности оплатить все расходы.

Справка для НДФЛ для ИП

Справка о доходах ИП для визы не имеет определенного образца, но должна содержать ряд обязательных пунктов (пример здесь). 

Причины требовать

Наличие подтверждающей заработок справки позволяет:

  • отказать соискателям американской или шенгенской визы, низкий доход которых вызывает подозрения на нелегальную миграцию;
  • убедиться в том, что страну посещает турист с деньгами, который принесёт ей доход;
  • проверить, действительно ли путешественник имеет на родине хорошо оплачиваемую работу и у него нет намерений миграции.

Те же основания для проверки справки есть у сотрудников посольства любой другой страны. Кроме этого документа, пересечь границы ряда государств не получится без наличия с собой определённой минимальной суммы.

Каким должен быть документ

В 2018 году российское законодательство не выдвигает строгих требований к справке. Поэтому заполнение документа допускается практически в свободной форме. Однако, для того чтобы бумагу приняли как доказательства дохода, она должна содержать такую информацию:

  • данные о нанимателе (ФИО, адрес и телефон зарегистрированного как ИП лица);
  • дату составления и регистрационный номер справки;
  • сведения об адресате (учреждение, куда предоставляется бумага) или формулировку «по месту требования»;
  • данные о регистрации фирмы;
  • сведения о получившем справку сотруднике ИП (ФИО, должность на работе, размер оклада);
  • документы, подтверждающие факт трудоустройства человека и его стаж на этом месте;
  • информацию о лице, которое подготовило справку (бухгалтер, руководитель);
  • печать фирмы (при её наличии).
    Как выглядит документ
    Справка для НДФЛ для ИП

Документ можно заполнять на английском или русском языке. Рекомендуется выбирать первый вариант – он будет понятным без перевода сотруднику практически любого посольства.

А избежать ошибок и не забыть о важных пунктах поможет справка о доходах ИП для визы, образец представлен ниже. Если составление таких документов входит в компетенцию самого соискателя, следует приложить ещё одну бумагу. Она должна подтверждать соответствующие полномочия сотрудника, подойдёт приказ о назначении.

Особенности оформления для владельца ИП

Предприниматель, которому нужна такая справка, может выдать её самому себе. Все пункты, включая зарплату, которую ИП платит, остаются без изменений.

Но лучше всего сделать всё по правилам, учитывая такие особенности:

  1. Подтверждением дохода ИП, у которого нет работодателя, является налоговая декларация или выписка из банка.
  2. Экземпляр документа по форме 3-НДФЛ должен заверяться работником налоговой службы. Однако, если у предпринимателя нет такой копии, он может обратиться в эту же организацию с просьбой выдать справку о доходах.
    Справка для НДФЛ для ИПНалоговая декларация по орме 3-НДФЛ
  3. Заявление на получение бумаги следует писать хотя бы за 2 месяца до начала путешествия. Служба может рассматривать заявку в течение 30 суток.
  4. На получение выписки в банке придётся потратить не больше 1 дня. Оформлять декларацию намного дольше.
  5. Подтверждённый уровень дохода для некоторых стран не так важен, как наличие средств на счету. Рекомендованная сумма для посещения Европы – не меньше 70 евро на каждые сутки в стране.
  6. Информацию по выписке почти не проверяют. И путешественник может положить на счёт требуемую сумму и снять её позже, когда получит разрешение. Исключением являются случаи, когда от туриста требуют выписку за 3 месяца.

К документам, без которых не обойтись предпринимателю при оформлении визы, относят сертификат о постановке на учёт налоговым органом. Эту бумагу обязательно потребуют при попытке попасть в Чехию, Италию и большинство остальных стран Шенгена.

Для уменьшения риска отказа справку для индивидуального предпринимателя стоит дополнить другими доказательствами существования компании. Например, визитками или рекламными буклетами. Если на счету находится достаточно большая сумма, то вероятность появления проблем с визой минимальная.

Несколько нюансов

При оформлении важно учитывать следующее:

  • избежать ошибок проще всего, скачав образец и пользуясь им при оформлении справки;
  • пред подачей заявки стоит уточнить в консульстве, за какой период требуется указать доход, иногда простой бумаги с данными за полгода недостаточно, и нужна помесячная детализация;
  • доход прописывается цифрами и буквами;
  • в документе должны стоять подписи руководителя и бухгалтера (если такая должность есть);
  • в нижнем левом углу справки ставится подпись подготовившего бумагу сотрудника.

Обязательно указывать в документе достоверную информацию. Фиктивные данные могут привести к отказу в случае проверки. После этого на визу в эту страну соискателю можно не рассчитывать.

Сроки

Период действия справки, которая выдаётся индивидуальным предпринимателем своему работнику, зависит от требований консульства. Обычно этот срок равен 1 календарному месяцу.

Однако перед подачей заявки на визу рекомендуется уточнить информацию у сотрудников учреждения, куда обращается соискатель. Так, в визовом центре Германии могут потребовать справку, составленную не больше 2 недель назад.

Если сотрудник фирмы начинает оформлять разрешение на въезд за 2-3 месяца до путешествия, справка должна быть действительна только на момент прохождения собеседования. При выезде за рубеж и возвращении обратно эта бумага уже не понадобится.

Дополнение справки

Иногда даже подтверждения того, что человек работает на ИП, недостаточно для получения разрешения. Причиной может оказаться невысокий уровень дохода за указанный в документе период. Проблему можно попробовать решить, предъявив такие бумаги:

  • выписку с банковского счёта за 3 месяца до подачи заявки;
    Справка для НДФЛ для ИПОбразец выписки с банковского счёта
  • спонсорское письмо, подтверждающее предоставление финансовой поддержки со стороны родственников;
    Справка для НДФЛ для ИПКак правильно заполняется спонсорское письмо

форму 2-НДФЛ.
Справка для НДФЛ для ИПУ всех дополнительных документов тоже есть свой срок годности. Он зависит от страны назначения и обычно равен 30 дням. В некоторых консульствах могут потребовать более свежие данные (например, за 2 недели).

Для каждой страны список документов для подтверждения дохода придётся уточнять у сотрудников консульства. При отправлении в Испанию или Францию достаточно справки 2-НДФЛ. Путешествие в Грецию потребует предоставления информации о балансе на банковском счету.

Не понадобится подтверждение дохода при посещении стран, с которыми у России безвизовый режим – например, Беларуси или Казахстана. Без справки можно посещать и государства, допускающие пересечение границы по электронной визе, включая Кипр и Индию.

Личный опыт

Оценить информацию о документах, которые нужны при соискании визы, помогают отзывы путешественников. На основе этих историй можно сделать выводы об особенностях получения разрешения на въезд в разные страны для ИП. А кому-то личный опыт других туристов поможет не допустить те же ошибки самому.

Поездка ИП в США, сентябрь 2017

Елена М., Санкт-Петербург: “Отправляясь в Соединённые Штаты, столкнулась с проблемой. На счету фирмы деньги есть, а лично у меня в банке – нет. Возник вопрос – имеет ли значение, где находятся средства или сотрудникам посольства это неважно.

Уточнила информацию на форуме, посвящённом поездкам в США – и совершенно правильно сделала. Оказалось, что для оформления туристической визы практически не имеют значения справки о доходах индивидуальных предпринимателей. Важнее подтвердить регистрацию фирмы с помощью свидетельства и доказать, что у тебя есть деньги на личном счету.

Послушала советы и перевела 150000 рублей с баланса ИП – такая сумма считается минимальной, хотя точного значения не установлено. Справку из банка заверила печатью и подписью, взяв с собой на собеседование. Ее как раз и не спрашивали, так же как и справку о доходах”.

Небольшие проблемы при получении Шенгена, март 2018

Анастасия М., Курск: “Получали с подругой визу в Германию. Обе работаем в кафе, оформленном как ИП. Я – администратором, она – официанткой и на полставки барменом.

Для нас была первая шенгенская, да и вообще любая виза. Наверное, поэтому и допустили пару ошибок. По документам официальная зарплата на уровне 20000 рублей, но в банке у каждой лежало около 120 тысяч. Указали обе цифры в документах. Я ещё подумала – нужно было попросить директора написать в справке число побольше.

На собеседовании оказалось, что подозрения не напрасны. У сотрудников посольства возникли сомнения в нашей платежеспособности. Тем более что справки из банка, подтверждающей регулярное поступление денег, на руках не было.

Уже после собеседования поняли, что нам просто повезло, хотя подготовились плохо. Когда спрашивали, откуда накопления при таких зарплатах, честно сказали, большая часть – это чаевые. И всё получилось – правда, визу дали только через 2 часа после собеседования”.

Много лишних бумаг для поездки в Польшу, май 2018

Сергей С., Красноярск: Ехал с женой и ребёнком, до этого здесь не был никогда. Приготовил документы на троих, подал заявку, пришёл в назначенное время в консульство. Почти не стоял в очереди и в кабинет зашёл всего через 10 минут.

Если бы я не готовился заранее, могли быть проблемы. Потому что для ИП в Польшу нужно не только справка о доходах, но и две бумаги из банка. Первая – для подтверждения платежеспособности предпринимателя, вторая – заверяющая, что фирма настоящая. При этом все остальные документы тоже были нужны – и свидетельство, и выписка из налогового органа, и подтверждение заработка.

Документы проверяли очень тщательно – сотрудница даже выходила из кабинета посоветоваться с коллегами. Переживал, что это из-за каких-то ошибок с документами. А оказалось, просто новый работник, незнакомый с некоторыми нюансами”.

Правильно подготовленная справка о доходах ИП при получении визы позволит избежать лишних вопросов и подозрений. Поэтому стоит заранее ее подготовить и учесть все требования к документу.

Источник: https://vizapedia.com/osnovnoe/dokumenty/spravka-o-doxodax-ip-dlya-vizy-obrazec.html

Справка 2-НДФЛ для ИП: образец заполнения

Справка 2-НДФЛ для ИП может понадобиться, чтобы оформить кредит или получить вычет в налоговой. Этот документ у предпринимателей часто отсутствует, но бывают и исключения. Образец заполнения справки 2-НДФЛ для ИП вы найдете в статье.

В каких случаях ИП потребуется справка 2-НДФЛ

В случае, если предприниматель как физическое лицо обращается за вычетами в налоговую, инспекторы могут попросить предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Также ее запрашивают и банки при оформлении кредита. Трудностей не возникает, если запрос адресован обычному физику, но 2-НДФЛ могут попросить и у ИП. Как ответить на запрос, зависит от того, работает ИП по найму или только на себя.

Самый простой вариант – предприниматель совмещает свою деятельность с работой по найму по трудовому или гражданско-правовому договору. В этом случае по доходам, которые предприниматель получает как сотрудник, справку 2-НДФЛ выдаст работодатель. Для этого необходимо подать письменное заявление по месту трудоустройства.

Образец справки 2-НДФЛ для ИП — сотрудника

Справка для НДФЛ для ИП

Как ИП оформить справку о доходах за себя

Может быть ситуация, что вы осуществляете только деятельность только как ИП и обратились в банк за кредитом. Но не как индивидуальный предприниматель, а как физическое лицо. Сотрудник кредитной организации запросил у вас справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ.

В этом случае говорить можно не о справке 2-НДФЛ от ИП, а о справке о доходах в свободной форме. Дело в том, что по доходам от предпринимательской деятельности ИП исчисляют и уплачивают налоги самостоятельно. Справки о своих доходах бизнесмены не составляют (п. 2 ст. 226, подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).

Читайте также:  Как открыть фитнес-студию с нуля: бизнес-план, актуальность идеи и анализ рынка с оценкой конкурентов

Для того, чтобы избежать вопросов и споров, заранее уточните в учреждении, по какой форме можно предоставить подтверждение доходов. Как подтвердить свои доходы в самых распространенных случаях, мы рассмотрели ниже.

Для получения кредита в банке

В случае, если предприниматель решил оформить кредит в банке, доходы подтвердит копия налоговой декларации. Тут все зависит от системы налогообложения бизнесмена. Это может быть декларация 3-НДФЛ или по упрощенному налогу.

Кроме налоговой декларации, банкиры могут потребовать дополнительные документы учета — книгу учета доходов и расходов, банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, чеки, договоры и т.д.

Эксперты на примерах рассказали, как вести бухгалтерский и налоговый учет индивидуальным предпринимателям. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

Для налогового вычета в инспекции

Получить налоговый вычет в инспекции вправе только те бизнесмены, которые уплачивали НДФЛ за последние три года. Это предприниматели на общей системе. Спецрежимники права на вычет не имеют.

В данном случае справку 2-НДФЛ заменит декларация по форме 3-НДФЛ, которую предприниматель сдавал в инспекцию. В этом документе бизнесмен сам записывает вычеты, которые уменьшают налоговую базу.

При трудоустройстве работодатели часто запрашивают справки 2-НДФЛ для расчета вычетов. В данном случае, предприниматель, который работал на общем режиме, может представить справку 3-НДФЛ. Спецрежимники вычеты заявлять не вправе, поэтому вправе не представлять справку.

Как оформить справку 2-НДФЛ от ИП для работников

В случае, если вы – предприниматель с работниками, то являетесь работодателем. А значит, вы – налоговый агент по НДФЛ. Поэтому сотрудник вправе обратиться к вам за справкой о доходах. Такой запрос оформляют письменно.

По запросу оформите сотруднику справку по новой форме 2-НДФЛ, которая действует в 2019 году. В случае, если представляете справку за прошлые периоды, оформите документ на старом бланке. Образец справки 2-НДФЛ для ИП, у которых есть наемные работники, можно посмотреть ниже.

Образец справки 2-НДФЛ от ИП для работников

Справка для НДФЛ для ИП

  • Дорогой коллега, а вы знаете, что ВТБ Банк позволяет юрлицам проводить операции прямо из бухгалтерской программы и оплачивать платежки до 23:00?

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91331-spravka-2-ndfl-dlya-ip

Правила и нюансы выдачи справки о доходах ИП

Справка для НДФЛ для ИП

  • Многим невдомек,что индивидуальный предприниматель, который может выдать справку о доходах своему работнику, себе такую справку просто так не выпишет.
  • Тем не менее, случаев, когда у ИП просят справку о доходах немало.
  • Она необходима при выезде за рубеж, оформлении кредита в банке, в том числе потребительского, при получении социальной поддержки.
  • Например, моя знакомая недавно стала многодетной мамой, родила третьего ребенка.
  • Свою индивидуальную предпринимательскую деятельность она приостановила, доходы семьи снизились.

Вместе со статусом «малоимущая», семья получила право на социальную поддержку. Так, на третьего ребенка сейчас знакомая получает дополнительно детское пособие из областного бюджета и справка о доходах здесь сыграла ключевую роль.

Отличительная особенность

Где брать справку о доходах ИП? Можно сказать, что индивидуальный предприниматель сам себе режиссер. Он считает свои доходы, отчитывается по ним и платит налоги. Для подтверждения доходов ИП, форма 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о доходах наемного работника, не подходит.

При ОСНО и УСН

Справка для НДФЛ для ИПГде взять? Справкой, подтверждающей доходы ИП, может стать декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ, с отметкой о принятии ее налоговым органом.

Умудренный жизненным опытом предприниматель, когда подает сведения о подоходном налоге, делает для себя несколько лишних экземпляров декларации и просит инспектора налоговой службы проставить на них отметки.

Вопросов у сотрудника ИФНС по этому поводу обычно не возникает и предпринимателю никакими дополнительными платежами не грозит.

Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах.

Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе. Рассматривается оно в течение месяца. Налоговики могут пойти навстречу и выдать такую справку, так как делать это они не обязаны. Поэтому требовать справку о доходах от них не получится.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность при упрощенной системе налогообложения, справку о доходах также может оформить на основании записей в Книге учета доходов и расходов.

В ней представлена информация необходимая для определения дохода. В таком случае к справке прилагаются заверенные копии требуемых страниц. Сама справка пишется по форме, предложенной учреждением, куда она требуется и заверяется бухгалтером ИП.

Образец справки о доходах ИП для оформления визы.

При ЕНВД

В отличие от ИП, которые работают по ОСНО или УСН, налоговая декларация предпринимателей, выбравшим свою деятельность на базе единого налога на вмененный доход, не отражает их реальные финансовые показатели.

В этом случае налог начисляется на рассчитанный с применением базового коэффициента доход, а потому справку о доходах заменить не может.

В данной ситуации справка о доходах должна быть основана на первичных документах, копии которых должны к ней прилагаться.

Форму написания, скорее всего, подскажут в том учреждении, куда ее следует предоставить. Так, если справка нужна для получения кредита, ее образец можно попросить у консультанта банка, в который вы обратились.

К какому выводу пришли?

Справка для НДФЛ для ИПДля ИП, которые работают по ОСНО И УСО, справку о доходах заменит декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ.

  1. Для ИП, которые работают на базе ЕНВД, справка о доходах может быть выдана на основе документов, отражающих хозяйственную деятельность предпринимателя.
  2. Несколько упрощает задачу то, что по ЕНВД ведется поквартальный отчет.

Справка о доходах может быть написана предпринимателем в свободной форме и заверена бухгалтером, если нет возражений в том учреждении, куда она должна быть представлена. Форму ее написания могут подсказать там же.

Как мне объяснили в местном отделе социальной поддержки населения, у них учитывают нюансы, с которыми столкнулся ИП при предоставлении справки о доходах. Они допускают вариант произвольной формы ее написания.

В конце концов, индивидуальный предприниматель несет уголовную ответственность за сокрытие денежных средств, либо имущества, облагаемые налогом (УК РФ глава 22 статья 199.2) и это тоже следует принимать во внимание.

И еще: уважаемые индивидуальные предприниматели, обратите внимание, что в каждом госучреждении руководствуются своими внутренними инструкциями, а также берите в расчет и то, что во многом следует полагаться на усмотрение должностных лиц.

Уголовный кодекс РФ Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Источник: https://101million.com/dokumenty/spravki-i-kartochki/o-dohodah-ip.html

2-НДФЛ для ИП

Справка по форме 2-НДФЛ — документ, который подтверждает получение доходов, а также удержание из их сумм подоходного налога.

Документ может потребоваться не только наемному сотруднику, но и индивидуальному предпринимателю. Например, при обращение в ИФНС за получением вычетом или при подаче заявки на кредит в финансовом учреждении.

Рассмотрим возможность выдачи 2-НДФЛ для ИП. А также какие нюансы необходимо учитывать при составлении документа.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальный предприниматель не является налоговым агентом в отношении себя. Поэтому он может получить справку 2-НДФЛ в том случае, если он трудится по найму на каком-либо предприятии. То есть, является его сотрудником.

Согласно приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 г. п. 1.2 индивидуальный предприниматель, который трудится по найму, вправе получить справку 2-НДФЛ у своего непосредственного работодателя.

Форма выдаваемого документа утверждена этим же приказом: Приложение 5. Если работодатель отказывается выдавать справку о доходах, ему грозят штрафные санкции.

Стоит учесть, что если ИП ведет только предпринимательскую деятельность, и не работает по найму, оформить справку по форме 2-НДФЛ не получится. Согласно законодательству, ИП на общей системе налогообложения исчисляют и оплачивают налоговые сборы самостоятельно.

Справку 2-НДФЛ могут составлять только налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам (наемным сотрудникам) и оплачивают из сумм подоходный налог.

Следовательно, ИП может выдать справку 2-НДФЛ только своему наемному сотруднику, если с ним заключен трудовой договор.

Справка 2-НДФЛ для ИП: образец

Документ состоит из нескольких разделов:

  • Раздел 1. В нем указывают данные о налоговом агенте (предприятии, организации, ИП), ИНН, ОКТМО, КПП и контактный номер телефона.
  • Раздел 2. Он предназначен для указания информации о физическим лице (наемном сотруднике). В полях раздела прописывают ФИО работника, его ИНН (при наличии), код страны гражданства (Россия — 643), паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность. Также указывают код статуса налогоплательщика.
  • Раздел 3. В нем прописывают ставку налогообложения в зависимости от статуса налогоплательщика. А также суммы выплат по месяцам с указанием кодов доходов в 2-НДФЛ. Номер месяца пишут в формате 01, 02 … 12.
  • Раздел 4. Он предназначен для отражения информации по стандартным, инвестиционным, социальным налоговым или имущественным вычетам. В документе проставляют код вычета и его сумму.
  • Раздел 5. В нем отражают общий размер оплаты труда и других начислений, налоговую базу, а также суммы удержанного и оплаченного подоходного налога.

Все разделы заполняют в соответствии с установленным законодательством. За ошибки в отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ: ИП

Справка для НДФЛ для ИП

Справка 2-НДФЛ от ИП

Наемные работники, которые трудятся на основании трудового соглашения в штате сотрудников индивидуального предпринимателя, могут получить справку по форме 2-НДФЛ. Документ заполняют согласно законодательству Российской Федерации.

Если у ИП работают наемные сотрудники, и он за них перечисляет налоговые сборы, он является налоговым агентом.

Следовательно, предприниматель должен каждый год отчитываться по НДФЛ, а также по требованию своих сотрудников выдавать им справку о доходах. Нарушение этого правила влечет за собой штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ от ИП для работника: образец

Справка для НДФЛ для ИП

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/2-ndfl/2-ndfl-dlya-ip.html

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Читайте также:  Увольнение на испытательном сроке по собственному желанию: законодательная база

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Справка для НДФЛ для ИП

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Справка для НДФЛ для ИП

  • Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.
  • Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.
  • Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.
  • Заполнению подлежат следующие разделы:
  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Источник: https://urmozg.ru/documenty/spravka-2-ndfl-dlya-ip/

Индивидуальным предпринимателям

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов.

Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить.

Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

Образец справки 2-НДФЛ и рекомендации по заполнению

  • Вот как выглядит бланк справки 2-НДФЛ в 2017 году:
  • Справка 2-НДФЛ Бланк 2017 года
  • Скачать бланк справки 2-НДФЛ (в формате Excel)

С начала текущего года действует новая форма 2-НДФЛ (об изменениях читайте в нашей статье Обновленная форма 2-НДФЛ 2017 года: основные новшества и отличия). Предлагаем вам рассмотреть новую справку 2-НДФЛ. Она включает заголовок, 5 разделов. Заполним справку поэтапно и уделим внимание каждому разделу.

Где ИП может получить справку 2-НДФЛ?

Справка НДФЛ подразумевает получение гражданином (физическим лицом) какого-либо официального дохода. В документе указываются все начисления в пользу лица, с которых уплачивается подоходный налог. Работающий человек может обратиться в бухгалтерию предприятия, где он работает, и такая справка ему будет выдана.

Сама по себе справка – документ, предоставляемый в ФНС ежегодно, в которой работодатель отчитывается по всем своим сотрудникам за величину и источник их доходов.

Бумага содержит несколько разделов:

  • персональные данные работника;
  • сведения о работодателе;
  • сумма всех доходов физического лица по месяцам;
  • применяемые налоговые вычеты (по кодам);
  • подпись руководителя и, если таковая должность имеется, главного бухгалтера.

Если индивидуальный предприниматель является сотрудником какой-либо организации, получает там заработную плату, то трудностей с получением бумаги не возникнет.

Если ИП по статусу не налоговый агент, а отчётность не предполагает учёта НДФЛ, то в качестве справки может предоставлять другие документы (копию декларации по УСН, квитанцию из налоговой инспекции, подтверждающую, что отчётность принята).

Справка 2-НДФЛ всегда требуется при новом трудоустройстве. Документ подтвердит полученные доходы и уже применённые к ним положенные по закону вычеты в текущем налоговом периоде (году).

Для чего может потребоваться справка о доходах

Такой документ может потребоваться при смене места работы. Когда человек уходит на новое предприятие, то здесь бухгалтеру потребуется учитывать стандартные налоговые вычеты, которые применялись ранее, на предыдущем месте.

Если вы одновременно совмещаете несколько должностей у разных работодателей, то 2-НДФЛ потребуется по той же причине. Этот документ потребуется при выезде за границу и оформлении визы.

Естественно нужно подтверждать доходы при подаче заявки на кредиты. Многие финучреждения выдают займы и без 2-НДФЛ, но в любом случае они должны обезопасить себя от возможных потерь и устанавливают высокую процентную ставку или требуют залог. Так что если вы планируете взять кредит, то для оформления договора на более выгодных условиях запросите 2-НДФЛ.

В налоговой службе могут потребовать этот документ у тех, кто самостоятельно подает отчет о полученных доходах. Физическое лицо может после проведения сделок по продаже движимого или недвижимого имущества заявить о своем праве на налоговые вычеты.

Это, конечно же, не полный перечень случаев, когда нужно подтверждать доходы. 2-НДФЛ нужна при оформлении различных видов социальной помощи, при подаче документов на усыновление или опеку.

Данная справка выдается по требованию сотрудника и как вид отчетности налогового агента перед налоговой инспекцией о размере налогов, которые были удержаны с сотрудников.

Справка 2-НДФЛ работникам ИП

Когда у ИП трудятся наемные работники, он автоматически расценивается как работодатель и налоговый агентом по НДФЛ. Это означает, что все его работники имеют право обратиться к нему за справкой 2-НДФЛ. Оформление справки в данном случае происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке квартиры предпринимателем

Если требуется оформить налоговый вычет при покупке квартиры, то главным документом будет являться справка о доходах 2-НДФЛ. Купить квартиру можно и в качестве ИП или в качестве физлица. Наиболее оптимальным при этом будет первый вариант, так как предприниматель при этом сможет:

  • оформить вычет с расходов на покупку квартиры;
  • при продаже квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, независимо от налогового периода и в полном объеме.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры предпринимателем может быть оформлен в следующих случаях:

  1. Квартира приобретена за собственные средства. Для покупки квартиры ИП необходимо использовать свои доходы, включая и доходы от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение какую систему налогообложения применяет предприниматель.
  2. У физлица должны есть доходы, с которых удержан НДФЛ (по ставке 13%). За счет этого физлицу предоставляется налоговый вычет. Доходы могут представляться в виде выручки от предпринимательской деятельности, если ИП применяет ОСН. Если он перечисляет налог по УСН и ЕНВД, то для этого потребуется уже наличие других доходов, которые облагаются НДФЛ. Например:
  • заработная плата, кроме деятельности в качестве ИП;
  • выплаты по ГПД;
  • доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду в качестве обычного физлица.

Важно! Если доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% у ИП отсутствуют, то вычетом по приобретаемому имуществу может воспользоваться супруга предпринимателя.

Для чего может потребоваться справка о доходах

Такой документ может потребоваться при смене места работы. Когда человек уходит на новое предприятие, то здесь бухгалтеру потребуется учитывать стандартные налоговые вычеты, которые применялись ранее, на предыдущем месте.

Если вы одновременно совмещаете несколько должностей у разных работодателей, то 2-НДФЛ потребуется по той же причине. Этот документ потребуется при выезде за границу и оформлении визы.

Естественно нужно подтверждать доходы при подаче заявки на кредиты. Многие финучреждения выдают займы и без 2-НДФЛ, но в любом случае они должны обезопасить себя от возможных потерь и устанавливают высокую процентную ставку или требуют залог. Так что если вы планируете взять кредит, то для оформления договора на более выгодных условиях запросите 2-НДФЛ.

В налоговой службе могут потребовать этот документ у тех, кто самостоятельно подает отчет о полученных доходах. Физическое лицо может после проведения сделок по продаже движимого или недвижимого имущества заявить о своем праве на налоговые вычеты.

Это, конечно же, не полный перечень случаев, когда нужно подтверждать доходы. 2-НДФЛ нужна при оформлении различных видов социальной помощи, при подаче документов на усыновление или опеку.

Читайте также:  Образец уведомление в роспотребнадзор о начале деятельности ип

Данная справка выдается по требованию сотрудника и как вид отчетности налогового агента перед налоговой инспекцией о размере налогов, которые были удержаны с сотрудников.

Где ИП может получить справку 2-НДФЛ?

Справка НДФЛ подразумевает получение гражданином (физическим лицом) какого-либо официального дохода. В документе указываются все начисления в пользу лица, с которых уплачивается подоходный налог. Работающий человек может обратиться в бухгалтерию предприятия, где он работает, и такая справка ему будет выдана.

Сама по себе справка – документ, предоставляемый в ФНС ежегодно, в которой работодатель отчитывается по всем своим сотрудникам за величину и источник их доходов.

Бумага содержит несколько разделов:

  • персональные данные работника;
  • сведения о работодателе;
  • сумма всех доходов физического лица по месяцам;
  • применяемые налоговые вычеты (по кодам);
  • подпись руководителя и, если таковая должность имеется, главного бухгалтера.

Если индивидуальный предприниматель является сотрудником какой-либо организации, получает там заработную плату, то трудностей с получением бумаги не возникнет.

Справка 2-НДФЛ для ИП: как предпринимателям подтвердить доход

В справке 2-НДФЛ содержится информация о доходах, которые работодатель выплачивал физическому лицу и о суммах НДФЛ, которые с этого дохода были удержаны. Иногда такая справка может понадобиться и индивидуальному предпринимателю. Рассмотрим, для чего она нужна ИП, может ли он ее получить и какие есть альтернативы.

Когда предпринимателю может понадобиться справка 2-НДФЛ

Справка о доходах может понадобиться в следующих ситуациях:

  • Для получения налогового вычета на покупку жилья, лечение, обучение и т.д;
  • Для получения кредита в банке;
  • Для расчета задолженности по алиментам;
  • При устройстве на работу;
  • Для получения визы в посольстве.

Читайте здесь, как ИП взять кредит под залог недвижимости.

Нет, и вот почему. 2-НДФЛ оформляет налоговый агент. Это ИП или организация, которые выплачивали доход наемному сотруднику по трудовому или гражданско-правовому договору и с этого дохода удерживали НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель не может быть налоговым агентом по отношению к себе, а значит и справку сам себе оформить не может, для этого можно воспользоваться бухгалтерским сервисом Главбух Ассистент.

Это зависит от того, для чего предпринимателю нужно подтверждение доходов. Рассмотрим основные случаи и разберем, какие документы могут заменить 2-НДФЛ.

Получить налоговый вычет могут только предприниматели, которые платят или платили НДФЛ последние три года.

ИП, применяющие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), освобождены от НДФЛ, а значит воспользоваться вычетами не могут.

ИП на ОСН платят НДФЛ и на вычет имеют право. В этом случае справку 2-НДФЛ предпринимателям заменяет декларация 3-НДФЛ, в которой они сами указывают все вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу.

Образец справки о доходах

Справка о доходах – один из самых востребованных документов. Он может потребоваться как государственному служащему, так и работнику частной организации.

Она говорит о том, насколько гражданин является платежеспособным человеком и чаще всего нужна для получения кредита в банках и прочих финансовых организациях, для оформления виз, а также для налоговых инстанций и различных социальных служб.

Источник: https://kor66.ru/finansovye-sovety/17367-individualnym-predprinimatelyam.html

Справка 2-НДФЛ для ИП в 2020 году

Справка 2-НДФЛ является документом, который требуется для подтверждения доходов, полученных за год физическим лицом. Но следует знать, что выдается данный документ только сотрудникам, но никак не им. В статье рассмотрим, когда справка 2-НДФЛ для ИП может быть выдана.

Когда нужна справка 2-НДЛФ

Когда гражданин обращается в налоговый орган для получения вычетов, то первое, что от него потребуется предоставить – это справка формы 2-НДФЛ. Помимо этого, этот документ могут запрашивать и банковские организации, когда физлица обращаются за оформлением простого кредита или ипотеки.

Когда это физическое лицо трудится в качестве обычного работника, то и проблем в предоставлением справки 2-НДФЛ у него возникать не будет.

Но что в этом случае остается предпринимателю? Где ему получить такую справку и кто может ее ему выдать? Ответы на данные вопросы будут зависеть от того, каким образом работает предприниматель ( статью ⇒ ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ 2-НДФЛ В 2020 ГОДУ).

Если ИП трудится на работодателя

Самым простым способом получения справки 2-НДФЛ будет ситуация, при которой физлицо со статусом ИП трудится у обычного работодателя как обычный работник.

При этом работодатель выплачивает ему зарплату, исчисляет с дохода НДФЛ, после чего перечисляет его в бюджет. В связи с этим и данную справку работодатель может без проблем предоставить.

Выдается она в обычном порядке и статус ИП при этом никакой роли не играет и нигде не учитывается ( статью ⇒ НУЖНА ЛИ ПЕЧАТЬ НА СПРАВКЕ 2-НДФЛ В 2020 ГОДУ).

Если ИП трудится только в качестве предприниматель

Довольно часто можно столкнуться с обратной ситуацией, при которой лицо осуществляет только деятельность в качестве ИП и как обычный работник нигде не трудится. Такой предприниматель также вправе обратиться в банк в целью получения кредита, но только не как ИП, а в как обычное физлицо. В данном случае в банке от него потребуют справку о доходах физлица (2-НДФЛ).

Однако получить данную справку 2-НДФЛ предпринимателю негде, поэтому он сможет предоставить ее только в свободной форме.

Чтобы избежать дополнительных вопросов со стороны сотрудников банка, предпринимателю следует заранее уточнить, по какой форме данный документ следует предоставлять.

Данная обязанность по составлению и предоставлению справки о доходах по специальной форме есть только у налоговых агентов. Однако,  предприниматели налог полученных доходов рассчитывают и перечисляют в бюджет самостоятельно.

Важно! Сам себе выписать 2-НДФЛ предприниматель не вправе, поэтому подтвердить свои доходы он может только другими документами.

Какой именно документ будет являться подтверждением собственных доходов ИП, будет зависеть от того, какую систему налогообложения он применяет.

Обычно предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) подают в банк (иную организацию по требованию) копию своей декларации о доходах. Например, декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу.

Данные документы позволяют заменить справку 2-НДФЛ для ИП, у которых отсутствуют работники. Дополнительными документами, подтверждающими доход предпринимателя, также могут являться:

  • Книга доходов и расходов;
  • выписки с расчетного счета;
  • приходные кассовые ордеры;
  • кассовые чеки;
  • договора;
  • иные документы.

Если ИП работает на ЕНВД

Если ИП работает на ЕНДВ, то ситуация будет складываться несколько иным способом. В таком случае у ИП могут возникать некоторые сложности, так как сведения о своих доходах он в налоговый орган не подает.

Оплачивает налоги он не с поступлений, а с вмененного дохода. Помимо этого, ИП на «вмененке» не ведут книгу учета дохода и расходов.

От уплаты налога НДФЛ предприниматель освобожден, поэтом и справку 2-НДФЛ предоставить он не сможет.

Таким образом, чтобы подтвердить свои доходы ИП может предоставить такие документы, как «первичка» или кассовую книгу.

Если эти документы банк устраивать не будут, то единственным выходом из сложившейся ситуации будет оформление справки о доходах в произвольном виде, самостоятельно.

Причем, прежде чем ее оформить необходимо будет выяснить, в каком виде эта справка должна быть предоставлена.

Чтобы упростить ситуацию, предприниматели могут вести регистр и отмечать все поступления, а также свои расходы. Но, при этом нужно будет учитывать, что в реестре указываются такие обязательные показатели:

  • наименование документа;
  • наименование ИП полностью;
  • дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
  • группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
  • указание стоимостей и единиц измерения;
  • наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
  • ФИО и подпись ответственного лица.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальный предприниматель Как подтвердить доходы
Трудится на работодателя Если кроме ИП физлицо также работает как обычный сотрудник на определенного работодателя, то справку 2-НДФЛ он может запросить именно у него.
Находится на ОСН или УСН, осуществляет только предпринимательскую деятельность Если лицо осуществляет деятельность только как ИП, то 2-НДФЛ он предоставить не может. В данном случае он может предъявить декларацию 3-НДФЛ или УСН.
Находится на ЕНВД, осуществляет только предпринимательскую деятельность Когда предприниматель осуществляет свою деятельность на ЕНВД, он может заполнить справку о доходах в произвольном виде или приложить подтверждающие документы. А сам себя справку 2-НДФЛ он оформить не может.

Справка 2-НДФЛ работникам ИП

Когда у ИП трудятся наемные работники, он автоматически расценивается как работодатель и налоговый агентом по НДФЛ. Это означает, что все его работники имеют право обратиться к нему за справкой 2-НДФЛ. Оформление справки в данном случае происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке квартиры предпринимателем

Если требуется оформить налоговый вычет при покупке квартиры, то главным документом будет являться справка о доходах 2-НДФЛ. Купить квартиру можно и в качестве ИП или в качестве физлица. Наиболее оптимальным при этом будет первый вариант, так как предприниматель при этом сможет:

  • оформить вычет с расходов на покупку квартиры;
  • при продаже квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, независимо от налогового периода и в полном объеме.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры предпринимателем может быть оформлен в следующих случаях:

  1. Квартира приобретена за собственные средства. Для покупки квартиры ИП необходимо использовать свои доходы, включая и доходы от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение какую систему налогообложения применяет предприниматель.
  2. У физлица должны есть доходы, с которых удержан НДФЛ (по ставке 13%). За счет этого физлицу предоставляется налоговый вычет. Доходы могут представляться в виде выручки от предпринимательской деятельности, если ИП применяет ОСН. Если он перечисляет налог по УСН и ЕНВД, то для этого потребуется уже наличие других доходов, которые облагаются НДФЛ. Например:
  • заработная плата, кроме деятельности в качестве ИП;
  • выплаты по ГПД;
  • доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду в качестве обычного физлица.

Важно! Если доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% у ИП отсутствуют, то вычетом по приобретаемому имуществу может воспользоваться супруга предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли ИП на патенте или ЕСХН получить налоговый вычет при покупке жилья?

Ответ: Нет, применение налоговых режимов, таких как как патент или ЕСХН, освобождает ИП от уплаты НДФЛ. Это означает, что налоговый вычет при покупке квартиры ИП получить не сможет.

Данное право возникает только в том случае, когда ИП имеет доход, облагаемый НДФЛ по 13% ставке, как физлицо. Кроме того, правом на вычет также может воспользоваться жена предпринимателя.

Источник: https://buhland.ru/spravka-2-ndfl-dlya-ip/

Ссылка на основную публикацию