Открыл ип, но не работал надо ли платить налоги

Для того чтобы организовать собственный бизнес, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и выбрать схему уплаты налогов. С этого момента предприниматель обязан осуществлять налоговые выплаты, согласно выбранному режиму.

Однако бывают случаи, когда руководители компаний сталкиваются с необходимостью остановить работу фирмы на определенный срок. В этом случае фирма не приносит дохода, что порождает вопрос о том, как оплачивать налоги.

Ниже мы предлагаем поговорить о том, нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиИП — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность

Порядок уплаты налогов при временной приостановке деятельности компании

Нужно ли осуществлять налоговые платежи при временной заморозке деятельности индивидуального предпринимателя? Ответ на данный вопрос тесно взаимосвязан с выбранным режимом налогообложения.

Следует отдельно отметить, что некоторые режимы подразумевают обязательную уплату налогов даже в тех ситуациях, когда у ИП отсутствует доход.

То же самое следует сказать и о финансовой отчетности, что передается представителям ФНС.

Существует ряд определенных факторов, которые имеют важную роль в вопросе о необходимости уплаты налогов. Одним из таких факторов является причина приостановки деятельности компании.

Помимо этого, следует учитывать и срок, в течение которого, работа фирмы будет заморожена. В некоторых ситуациях, предприниматель может на законных основаниях отказаться от уплаты налогов.

Ниже мы предлагаем рассмотреть обязательные платежи и различные режимы налогообложения.

Пенсионный Фонд

Выплаты в счет Пенсионного Фонда Российской Федерации являются обязательными для каждой компании, зарегистрированной в статусе ИП. Следует отдельно упомянуть о том, что данный налог подлежит уплате даже в том случае, когда в штате компании отсутствует персонал.

В народе, данный вид налоговых выплат получил название «платежа за себя». Действующим законодательством установлена фиксированная ставка платежа в Пенсионный Фонд. Также следует сказать о том, что ставка ежегодно индексируется. Первый платеж передается Пенсионному Фонду на момент регистрации ИП.

Последняя выплата осуществляется на этапе закрытия компании.

Как уже было сказано выше, сумма платежа установлена в законодательном порядке. Размер платежа не зависит от таких критериев, как выбор сферы деятельности компании или отсутствие дохода. Это означает, что при временной заморозке ИП, предпринимателю потребуется ежемесячно перечислять в ПФ определенную сумму.

Каждый предприниматель обязан знать, что размер взноса в ПФ, тесно взаимосвязан с уровнем прибыли фирмы за отчетный год. Размер выплаты определяется на основании МРОТА. В две тысячи семнадцатом году, сумма пенсионного взноса составляла 7 500 рублей.

Важно обратить внимание, что сумма взноса в счет Пенсионного Фонда составляет двадцать шесть процентов от годовой суммы минимального размера оплаты труда.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиСтраховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра

Когда сумма дохода, полученного предпринимателем в течение отчетного года, составляет 300 000 рублей, размер платежа равняется 23 400 рублей.

В ситуации, когда размер дохода превышает вышеприведенный показатель, прибавляется дополнительный процент к общей сумме.

Согласно установленным правилам, предприниматель должен перечислить основной платеж до 31 декабря отчетного года, а дополнительный до 01 апреля года, следующего за отчетным.

Важно обратить внимание на то, что избежать взноса в ПФ практически невозможно. Однако существует ряд ситуаций, в которых предприниматель может получить временное освобождение от уплаты данного налога:

  1. Прохождение воинской службы – для того, чтобы получить возможность временного освобождения от выплат в счет Пенсионного фонда, потребуется предоставить ряд документов. В первую очередь потребуется военный билет, содержащий соответствующую отметку, а также справка из военкомата. Далее потребуется получить выписку от налоговой службы с подтверждением отсутствия коммерческой деятельности за указанный период. Заключительным документом является трудовая книга владельца ИП. Все вышеперечисленные документы передаются представителю Пенсионного Фонда.
  2. Декретный отпуск – согласно действующему законодательству, взять отпуск для ухода за новорожденным может не только мать, но и отец ребенка. В том случае, если у предпринимателя имеется несколько детей в возрасте до полутора лет, длительность отпуска продлевается до того момента, пока самый младший из детей не достигнет возраста равного восемнадцати месяцам. В качестве подтверждающих документов могут использоваться свидетельство о рождении ребенка, свидетельства, полученные в Фонде Социальной Защиты или справки из ЖЭУ. Помимо этого, потребуется предоставить в Пенсионный Фонд выписку из налоговой инспекции, что подтверждает заморозку ИП на данный отрезок времени.
  3. Уход за пенсионерами (старше 80 лет) и инвалидами. Для того чтобы получить возможность временно прекратить выплаты в Пенсионный Фонд, предпринимателю необходимо предоставить свидетельство об инвалидности лица, за которым будет осуществляться уход. В стандартный пакет документов входит налоговая декларация, а также выписка из ЖЭУ о членах семьи.

Важно обратить внимание, что существует еще несколько законных способов перестать оплачивать рассматриваемый налог. Данное право предоставляется супругам военнослужащих, расположенных в тех регионах, где отсутствует возможность трудоустройства. Подобное право также предоставляется супругам дипломатов, временно проживающим за границей.

Фонд Обязательного Медицинского Страхования

ИП не ведет деятельность, какие налоги платить? Согласно установленным правилам, каждое лицо, зарегистрированное в статусе ИП, обязано перечислять деньги в счет Фонда Обязательного Медицинского Страхования.

Также следует упомянуть, что индекс данных выплат ежегодно изменяется, а сумма самого взноса взаимосвязана с минимальным размером оплаты труда. В две тысячи семнадцатом году, размер взноса в данное учреждение составлял — 5,1 процент.

Из этого можно сделать вывод, что ИП необходимо перечислять данной организации сумму равную 4 590 рублей.

Важно обратить внимание на то, что по действующим правилам, предпринимателю предоставляется возможность перечисления как полного платежа, так и разделение данной суммы на несколько месяцев. Получить возможность избежать данных выплат можно только в тех ситуациях, что были перечислены выше.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиЕсли предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода

Стандартный налоговый режим

Режим ОСНО (Общая Система налогообложения) включает в себя налог на доход физических лиц (НДФЛ) и налог на добавочную стоимость (НДС).

Важно обратить внимание на то, что при данном режиме, предпринимателю нет необходимости осуществлять выплаты во время приостановки деятельности ИП. Объяснить данный факт довольно просто.

Налог на добавочную стоимость подлежит уплате при реализации производимой продукции или оказании услуг. При заморозке компании, предприниматель не продает свою продукцию, что позволяет временно прекратить выплаты по НДС.

Отсутствие деятельности ИП также является одной из причин для отказа от уплаты НДФЛ, так как у компании отсутствует статья дохода.

Для того чтобы получить законные основания для снятия налоговых обязательств, потребуется заполнить упрощенную форму декларации.

Данный документ составляется всего один раз в течение отчетного периода и содержит в себе все налоговые выплаты, соответствующие общему режиму.

Следует отметить, что до введения новых правил, предпринимателю было необходимо заполнять нулевые декларации, по каждой выплате отдельно.

Упрощенный режим уплаты налогов

Действующая законодательная программа разрешает владельцам ИП выбрать один из нескольких особых режимов налоговых выплат. Среди них следует выделить упрощенную систему налогообложения (УСНО).

Благодаря выбору данной системы, коммерсант снимает с себя обязательства, связанные с оплатой налога на имущество, доход физических лиц и добавочную стоимость. В этом случае, владелец ИП обязан осуществлять единую выплату в счет налоговой службы. Существует два вида базы данного налогообложения.

При первом варианте, налог основывается на величине дохода ИП. При втором методе, сумма налоговой базы рассчитывается на основе разницы между статьей дохода и расхода.

Если у ИП нет дохода, нужно ли платить налоги? При выборе данной системы, предпринимателю необходимо заполнить нулевой бланк декларации и передать его представителю налоговой службы.

Данный документ может быть передан как лично в руки, так и через официальное доверенное лицо. Помимо этого, можно отправить бланк заказным письмом, прикрепив опись вложенных документов.

Допускается передача документов в электронном виде, заверенных электронной цифровой печатью.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиНезависимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить взносы в Пенсионный фонд и ФСС

Единый налог на вменный доход

В действующем законодательстве приведен перечень сфер деятельности, соответствующих режиму ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Важно обратить внимание на то, что введение этой системы осуществляется региональными органами самоуправления.

Также следует сказать, что для перехода на эту систему, ИП должно соответствовать ряду строгих критериев. В том случае, если предпринимателем выбирается «вмененка», то на протяжении всего времени деятельности ИП необходимо осуществлять соответствующие выплаты.

Среди достоинств этой системы, следует выделить отсутствие выплат, связанных с доходом физических лиц. При приостановке деятельности компании, предпринимателю необходимо ежеквартально подавать в налоговую службу нулевую декларацию. Благодаря этому шагу появляется возможность законно снять с себя обязательства по уплате налогов.

Налог на имущество

«ИП открыто, но деятельность не ведется, какие налоги платить?» Данный вопрос волнует многих предпринимателей. Особенно часто, этот вопрос посвящается имущественному налогу. Согласно действующим правилам, налогообложению подлежат следующие виды имущества:

  • земельные участки;
  • объекты недвижимости;
  • транспортные средства.

Оплачивать данный налог необходимо с момента приобретения актива. Важно обратить внимание на то, что даже в случае приостановки деятельности компании, предпринимателю необходимо осуществлять выплаты по данной статье.

Налоговой службой ежегодно начисляется налог на имущественные ценности ИП. Получить освобождение от этого налога можно благодаря выбору одного из специальных режимов налогообложения.

Важно обратить внимание на то, что предпринимателю все равно потребуется оплачивать налог на недвижимость, величина которого рассчитывается на основе кадастровой стоимости актива.

Также следует сказать о том, что порядок и величина выплат устанавливается местными органами самоуправления. Последним днем оплаты налога является 1 декабря года, следующего за отчетным.

Начислением транспортных налогов занимается ИФНС. Важно обратить внимание, что в данном случае ИП не предоставляются льготные режимы. Это означает, что предприниматель обязуется выплачивать ИФНС определенную сумму, величина которой не зависит от выбранного режима налогообложения.

Также следует сказать о том, что данная пошлина выплачивается даже на момент заморозки компании. Днем назначения обязательств, является дата приобретения актива. Сумма налогообложения основывается на мощности двигателя транспортного средства.

Последним днем осуществления рассматриваемой выплаты назначено 1 октября года, следующего за отчетным.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиСистема налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога

Индивидуальным предпринимателям не предоставляется освобождение и от выплат по земельному налогу. Данные обязательства возлагаются на ИП вне зависимости от факта ведения коммерческой деятельности.

Данный факт объясняется тем, что сдача земли в аренду рассматривается как один из видов деятельности. Ежегодно ИФНС рассылают предпринимателям уведомления, где указана сумма налоговых выплат.

Последним днем выплаты назначено 1 декабря.

Заключение

В данной статье мы рассмотрели порядок уплаты налогов, в случае временной остановки предпринимательской деятельности.

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что полностью избежать уплаты налогов невозможно. На этапе заморозки компании, предпринимателю следует детально проанализировать перспективы развития собственного дела.

В некоторых случаях ликвидация ИП является единственным способом избежать дополнительных затрат.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/vedenie-biznesa/nalogi/esli-u-ip-net-dohoda-nuzhno-li-platit-nalogi.html

Ип не ведет деятельность: какие налоги платить на разных системах налогообложения

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время.

То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет.

Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете.

Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь.

Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Читайте также:  Как выставить счет на оплату от ип: образец выставления

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя».

Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем.

Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.


К таким ситуациям относятся:

  • Служба по призыву. Для того, чтобы подтвердить свое право на освобождение от платежей надо принести пенсионному инспектору военный билет с отметками о службе, справку из военного комиссариата, трудовую книжку, налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет. Такой уход может осуществлять как мать, так и отец малыша. Если детей несколько, то время отпуска увеличивается, пока каждый из них не достигнет возраста 1,5 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на такую отсрочку пенсионному инспектору предоставляются свидетельства о рождении детей, справки из ЖЭУ о составе семьи, справки из ФСС или органов соц. защиты, налоговые декларации которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на прекращение перечисления пенсионных платежей, необходимо предоставить справки об инвалидности, свидетельства о рождении лиц, за которыми осуществляется уход, справки из ЖЭУ о составе семьи и налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Также есть возможность не платить фиксированные взносы у предпринимателей, являющихся супругами военнослужащих отправленных служить в местности, где трудоустроиться невозможно.
  • Еще одной категорией, освобожденной от обязательных платежей в ПФ на срок до пяти лет, являются супруги дипломатических сотрудников проживающих за границей.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО.

Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи на УСНО

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог.

В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя.

При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

  • Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
  • Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

  • Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой.

Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП.

В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/nado-li-platit-nalogi-esli-ip-ne-rabotaet.html

Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников : ) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.

  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.

  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

  • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
  • За 2019 год : 234832 рубля.
  • За 2020 год: 259854 рубля.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/net-dohoda.html

Если ИП не ведет деятельность

Диана Смирнова, 08/01/2019

ИП, как и любой бизнес, должен платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность. Налоги, как известно, платятся с дохода, если его нет, то и налог соответствующий не платится.

Но помним, что некоторые ИП платят не только налог с дохода, но и другие налоги. Например, он может быть плательщиком отраслевых налогов, а это совсем иная история.

И в любом случае всегда остается обязанность сдавать отчетность и платить страховые взносы. Нарушение этого грозит штрафами.

Если вы по
своей система налогообложения платите только налог с дохода (например, на УСН),
которого у вас не было, то, следовательно, вам ничего платить не надо. Никому
об этом сообщать тоже не надо. Вы просто его не платите.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиТак, если вы
находитесь на ОСНО, то платите НДС и НДФЛ. НДС — это налог с реализованных
товаров и услуг. Если вы не вели деятельности и ничего не реализовали, то,
естественно, ничего и не платите. НДФЛ — это налог с дохода. Если дохода не
было, то и этот налог вы не платите. Свое право на неуплату этих налогов вы
подтверждаете. Когда сдаете единую упрощенную декларацию.

Если вы
платите ЕНВД, то также не платите налог. Право на неуплату подтверждается
ежеквартально нулевой декларацией.

Но будучи
ИП, вы можете платить и другие налоги. И есть вероятность, что и при отсутствии
предпринимательской деятельности, вы все равно должны их платить.

Так, по
закону ИП платит земельный налог, транспортный налог и имущественный налог,
если владеет землей, транспортом или недвижимостью. Обязательство по уплате
этого налога возникает у вас с момента приобретения данного имущества. И приостановка
вами предпринимательской деятельности никак не отменяет этой обязанности.

Вы можете не
платить имущественный налог, если платите налоги по УСН или ЕНВД, а это
имущество используете в бизнесе. Но если это недвижимость, налог на которую
рассчитывается по ее кадастровой стоимости, то налог все равно платится.

  • На
    транспортный налог вообще нет никаких льгот и освобождений, кроме некоторых региональных льгот для ИП на ЕСХН.
  • Земельный
    налог также платится всегда.

Если вы сдаете недвижимость или землю
в аренду, то ваша предпринимательская деятельность ведется! Следовательно, вы
должны платить все свои налоги.

Итак, ведете
вы свою деятельность или не ведете,
страховые взносы вы платите всегда. Закон, по сути, не интересуется, чем вы
заняты, но раз вы зарегистрировали себя в статусе ИП, то взяли на себя и
обязательства по обязательным страховым пенсионным и медицинским взносам.
Фиксированные взносы платятся в полном объеме, так как их размер не зависит от
вашего дохода.

Избежать
данных платежей при отсутствии предпринимательской деятельности могут лишь
следующие категории 

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

ИП,
отбывающие службу по призыву.Подтверждением вашего право на приостановкустраховых выплат является военный билет с проставленными служебными отметками, справка из военного комиссариата, трудовая книжкаи налоговая декларация,
которая подтверждает сам факт отсутствия
коммерческой деятельности.

ИП,
ухаживающий за ребенком в возрасте до полутора лет.Этим правом может
воспользоваться один из родителей: либо мать, либо отец. Если в семье больше
одного ребенка,то отпуск по уходу продлевается до полутора леткаждого
ребенка.

Право на приостановку выплат подтверждается свидетельством о рождении
ребенка, справкой о составе семьи. Справкой из ФСС или органов социальной
защиты и налоговой декларацией, которая доказывает отсутствие коммерческой
деятельности.

ИП,
ухаживающий за инвалидомI группы или пожилым человеком 80 или старше лет. Для этого у
вас должны быть справка об инвалидности, свидетельство о рождении лиц, за
которыми осуществляется уход, справка о составе семьи и налоговая декларация,
доказывающая

отсутствие предпринимательской деятельности.

ИП-супруги
военнослужащих, если находятся в местах, где нет возможности трудоустроиться.
ИП-супруги дипломатов, если проживают за границей. Эта отсрочка имеет временное
ограничение в пять лет.

С налоговой
отчетностью ситуация такая же, как и со взносами, — их надо сдавать. Есть доход
или нет, делаете вы что-либо или нет, но
если вы ИП, то отчеты должны сдавать всегда.

Да, если
вы на «упрощенке», это может быть
нулевая декларация, но она должна быть подана в налоговую инспекцию в нужный
срок. Если вы платите налоги по другим налоговым режимам, то у вас может быть
другая отчетность, но она есть.

Если отчеты
не сдавать, то, во-первых, это грозит штрафами. Во-вторых, это грозит
максимальными пенсионными взносами. Да, если вы не сдаете отчетность, то ПФР
может насчитать вам обязательные взносы в полном размере. А это, ни много ни мало, в 2018 году составляет
212 360 рублей.

Итак, если
вы не ведете предпринимательскую деятельность, но сохраняете свой статус ИП, то
забыть о своих предпринимательских обязанностях не можете. Такая забывчивость
наказывается штрафами.

Важно!
Обязательства по уплате страховых взносов и сдачи декларации действуют вне
зависимости от того, по какой причине вы не ведете свою предпринимательскую
деятельность. То есть, например, находясь в декретном отпуске, вы все равно
должны помнить и выполнять свои обязанности предпринимателя.

Источник: https://sovcom.pro/art/esli_ip_ne_vedet_deyatelnost

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не ведёт бизнес

О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ

ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.

  • Как самостоятельно заполнить декларацию:УСН 6% УСН 15%
  • Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.
  • Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:
  • Калькулятор страховых взносов

Ип на енвд

О сроках подачи декларации ЕНВД — в п. 3 ст. 346.32 НК РФ

Ип на енвд, который не ведёт бизнес, должен раз в квартал сдавать декларацию и платить налог. А ещё — раз в год платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.

Когда физический показатель обнулился и платить налог не с чего, предпринимателю нельзя оставаться на ЕНВД. Например, ИП, который рассчитывает налог на основе площади помещения, расторгнул договор аренды. Если у него больше нет помещения, значит, он не может вести бизнес на ЕНВД — у него есть пять дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта.

  1. Что сдавать и платить ИП на ЕНВД, который не работает
  2. Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты: Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
  3. Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
  4. Сроки подачи декларации: 1 квартал — до 20 апреля 2 квартал — до 20 июля 3 квартал — до 20 октября
  5. 4 квартал — до 20 января
  6. Сроки уплаты налога: 1 квартал — до 25 апреля 2 квартал — до 25 июля 3 квартал — до 25 октября
  7. 4 квартал — до 25 января
  8. Сформировать платёжку по страховым взносам Скачать бланк декларации ЕНВД

Если предприниматель на ЕНВД не ведёт бизнес и не может или не хочет оставаться на ЕНВД, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, заплатить страховые взносы (п. 3 ст. 346.32 НК РФ),
  • до 25 числа того же месяца заплатить налог (п. 1 ст. 346.32 НК РФ),
  • сдать обычную декларацию по ЕНВД.

Калькулятор страховых взносов

О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Перейти с ЕНВД на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Если физический показатель, на основе которого предприниматель платит налог, обнулился, перейти на УСН можно в любое время, если нет — только с 1 января следующего года.

Чтобы перейти на УСН, нужно:

  1. Подать в налоговую заявление о снятии с учёта в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Если предприниматель уходит с ЕНВД из-за того, что платить налог не с чего, у него есть пять дней со момента, когда показатель обнулился. Например, предприниматель разорвал договор аренды или продал автомобиль.
  2. В течение месяца после того, как предпринимателя снимут с ЕНВД, подать уведомление о переходе на упрощёнку.

Ип на осно

Ип на осно, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.

НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.

С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).

  • Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.
  • Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
  • Закрыть ИП. После закрытия нужно:
  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту.

Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа.

Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ИП на УСН:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в год сдают нулевую декларацию по УСН.

Ип на енвд:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают декларацию по ЕНВД,
  • раз в квартал платят налог на основе физических показателей.

Ип на осно:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают нулевую декларацию по НДС,
  • раз в год сдают нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если предприниматель вообще не собирается вести бизнес, ему лучше закрыть ИП.

Если Ип на енвд или ОСНО пока не собирается вести бизнес, но хочет сохранить ИП, ему лучше перейти на упрощёнку. Так он будет сдавать минимум отчётов и избежит лишних вопросов налоговой.

Автору помогала Ирина Живуцкая, генеральный директор компании «Бухгалтер плюс»

Источник: https://zhiza.evotor.ru/kak-ip-otchityvatsya-i-platit-nalogi-esli-on-ne-rabotaet/

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

  • Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.
  • Что мне делать?
  • Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Правомерен ли долг по пенсионным взносам, если дохода у ип не было

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать.

Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога.

Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Читайте так же:  Сколько квадратных метров положено на человека в квартире

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Налоговики добились перерасчета долгов ИП по страховым взносам

Что случилось?

Источник: https://skstroi.ru/pravomeren-li-dolg-po-pensionnym-vznosam-esli-dohoda-u-ip-ne-bylo/

Ссылка на основную публикацию