Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

Когда человек увольняется, работодатель обязан выплатить денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска.

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

Алексей Каблучков

знает, как получить компенсацию за отпуск

Или, если договоритесь, предоставить неиспользованный отпуск непосредственно перед увольнением.

И в том и в другом случае могут возникнуть трудности с расчетами. Но все не так страшно, как кажется на первый взгляд: есть многочисленные калькуляторы дней отпуска. Они помогут рассчитать сумму хотя бы приблизительно.

Рассчитать точную сумму немного сложнее. Я юрист и часто консультирую, как следить за своими правами на работе. Поэтому раскрою всю арифметику, чтобы вы поняли, как учитывать нюансы, и могли отстоять свою позицию перед работодателем.

Работодатель составляет график для всех работников на календарный год: с 1 января до 31 декабря. Но чтобы определить, когда конкретный сотрудник может пойти в отпуск, кадровики используют понятие «рабочий год». Он у каждого свой и исчисляется со дня поступления на работу.

Сотрудника приняли на работу 1 апреля 2019 года. Если он будет трудиться без прогулов, его рабочий год закончится 31 марта 2020. А 1 апреля 2020 начнется новый рабочий год.

Усложним ситуацию. Сотрудник ежегодно использовал все отпуска, но после последнего отработал только 9 полных месяцев: с 29 июня 2018 до 11 апреля 2019. В таком случае ему надо рассчитать отпуск за последний рабочий год, который он отработал не полностью. Для этого нужно определить, сколько дней отпуска дает месяц работы.

Как сменить профессию, получать больше и на чем заработать. Дважды в неделю в вашей почте

Для некоторых работников предусмотрен удлиненный отпуск: для инвалидов — 30 дней, лиц моложе 18 лет — 31 день, педагогов — 42 дня.

Отпуск учителя — 42 дня. Поступаем так же, как и при стандартном отпуске: делим 42 дня отпуска на 12 месяцев в году. Получаем 3,5 дня отпуска за 1 месяц работы: 42 / 12 = 3,5.

Если в месяце сотрудник отработал меньше 15 календарных дней, их не учитывают при расчете. Если же 15 и больше, дни округляют до полного месяца.

С 1 марта по 15 мая отработано три месяца, а вот с 1 марта до 14 мая — только два. Другой пример: сотрудник отработал с 4 марта до 18 марта. Этот период включает в себя 15 календарных дней и поэтому округляется до полного месяца.

Мы уже определились, сколько дней отпуска дает один месяц работы: при стандартном отпуске в 28 дней это 2,33. Также мы посчитали, сколько месяцев отработано. Теперь надо умножить эти цифры друг на друга.

Сотрудник отработал 9 месяцев. У него стандартный отпуск в 28 дней, поэтому за 1 отработанный месяц ему полагается 2,33 дня отпуска. Значит, он имеет право на 20,97 дней отпуска, вот расчет:

Отработанное время

Положенные дни отпуска

Но бывают и более сложные случаи, когда работник несколько лет подряд не берет отпуска или использует их не полностью. Тогда может накопиться больше 12 отработанных месяцев.

Чтобы посчитать это, нужно знать дату начала и окончания работы. Дата начала указана в трудовом договоре. Дата окончания — последний рабочий день.

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитываетсяВ трудовом договоре должна быть указана дата начала работы. Она может не совпадать с датой подписания самого договора. Поэтому сначала ищите дату начала работы в тексте договора. Если же она там не указана, началом работы считается следующий рабочий день после даты подписания договора

При отпуске с последующим увольнением последним днем работы считается последний день отпуска. Но для расчета компенсации берут день перед началом последнего отпуска.

Дни отпуска по уходу за ребенком вычитают, а дни декрета — нет. Также в расчет не возьмут дни, если работник был в отпуске без сохранения зарплаты больше 14 календарных дней.

Скорее всего, отработанное время будет включать в себя неполные месяцы, например 129 месяцев и 16 дней. Их необходимо округлить до полных.

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитываетсяСведения об отпусках указаны в разделе VIII личной карточки

Для подсчета дней неиспользованного отпуска можно применить эту формулу:

Продолжительность ежегодного отпуска / 12 × Количество полных месяцев − Количество дней использованного отпуска = Количество дней неиспользованного отпуска

Для этого надо посчитать среднедневной заработок и умножить его на количество неиспользованных дней отпуска. Вот как это делается.

Работник увольняется 11 апреля 2019, значит, расчетный период будет с 1 апреля 2018 по 31 марта 2019. Всего — 365 дней.

Например, работница была в отпуске по беременности и родам с 11.04.2016 по 28.08.2016, а после этого — в отпуске по уходу за ребенком с 29.08.2016 по 24.06.2019. В данном случае расчетный период будет с 01.04.2015 по 31.03.2016.

Например, если работодатель компенсировал обучение английскому языку, такая выплата целиком не войдет в расчет. Также в расчете не участвуют отпускные и командировочные.

Проще всего запросить историю операций по зарплатной карте за расчетный период и сложить все поступления. Но если работодатель перечисляет одной суммой зарплату и компенсации за проезд, обучение или жилье, можно запутаться. В таком случае надо поднять выданные ранее расчетные листки или запросить их копии. Работодатель обязан их предоставить по письменному заявлению.

С квартальными сложнее. Если квартал полностью попадает в расчетный период, премию учтут полностью. А если расчетный период начинается с середины квартала, учтут премию только за полквартала.

Например, премию выплачивают за первый квартал — январь, февраль, март, а расчетный период начинается с февраля. Тогда премию зачтут только за февраль и март.

Если все 12 месяцев были отработаны полностью и не было исключений из расчетного периода, пользуемся этой формулой:

(Сумма выплат за расчетный период / 12) / 29,3,

где 12 — количество месяцев в году, а 29,3 — это среднемесячное число календарных дней

Эта формула указана напрямую в трудовом кодексе.

При этом количество календарных дней в неполных календарных месяцах рассчитывается отдельно по каждому такому месяцу по этой формуле:

29,3 / Количество календарных дней месяца × Количество отработанных в течение месяца дней

Например, из расчетного периода работника были исключены периоды отпуска и больничного. Поэтому пользуемся формулой с неполными месяцами.

С 1 апреля 2018 по 31 марта 2019 работник получил 345 620 Р. Он отработал 10 полных месяцев и 2 неполных месяца: в июне у него было 7 дней отпуска, а в феврале — 7 дней больничного. Сначала подсчитываем количество календарных дней в июне и феврале:

июнь 2018: (29,3 / 30) × (30 − 7) = 22,31

февраль 2019: (29,3 / 28 ) × (28 − 7) = 21,97

Рассчитываем компенсацию. Мы подсчитали, сколько дней отпуска не использовано. Также мы определились, сколько работодатель должен за один день отпуска. Умножаем эти две цифры и получаем сумму компенсации за отпуск.

Работник не использовал 31 день отпуска. За один день он имеет право на 1 024,72 Р. Сумма компенсации — 31 766,32 Р.

Если по вашим подсчетам компенсация на 13% больше, чем у бухгалтерии, возможно, вы не учли сумму налога.

Зарплата, которую работодатель скрывал от налоговой и платил в конверте, не войдет в компенсацию отпускных. Мы уже писали об этом и о других последствиях черной зарплаты.

Если же работодатель выплатил компенсацию, но неправильно ее рассчитал, за защитой своих прав надо идти в трудовую инспекцию или суд. Мы уже рассказывали, как это сделать.

  1. Когда сотрудник увольняется, работодатель обязан выплатить ему денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Или по договоренности работник может взять неиспользованный отпуск непосредственно перед увольнением.
  2. Если с даты, когда сотрудник начал работать или когда начался его очередной рабочий год, прошло 11 месяцев, он может получить отпуск за год целиком.
  3. Трудовой кодекс запрещает не предоставлять отпуск в течение двух лет подряд.
  4. Иногда работники не помнят, сколько дней отпуска они уже использовали. Эту информацию можно узнать из личной карточки сотрудника, графика отпусков или уведомления о предстоящем отпуске.
  5. Если при увольнении работодатель не предоставил компенсацию за все неиспользованные отпуска, ее можно взыскать в судебном порядке.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/kompensatsiya-otpuska/

Как рассчитать компенсацию отпуска при увольнении

Последние изменения: Январь 2020

При уходе с предприятия работник получает расчетные, включающие начисленную за последний месяц заработную плату и отпускные за неиспользованные дни, предоставленные работодателем согласно ст.127 ТК РФ. Если предстоит расставание с работодателем, рекомендуется изучить, как рассчитать компенсацию отпуска при увольнении, если он не был отгулян в период работы.

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

В зависимости от того, использовалась ли часть отпуска, сумма выплачивается по-разному. Если накопились дни на полноценный оплачиваемый отдых, но он не бы использован, работник вправе отгулять его накануне расставания, либо получить равнозначный платеж.

Однако часто отпускное время разбивается на две части и используется по отдельности. В результате, при уходе работник получает денежную компенсацию за не отгулянную часть.

В случае получения отпускных в полном размере до момента увольнения, дополнительная компенсация не предусмотрена.

Начисление суммы к выплате перед уходом происходит по аналогичному принципу, исходя из среднедневной оплаты труда, умноженного на количество дней, которые начислены по закону.

В процессе исчисления дней следует помнить, что округление не предусмотрено по закону. Таких же норм придерживается и Роструд, основывая расчеты оплачиваемого отпускного срока на основании примера вычислений Письме №1133-6 и 944-6, датированные 2006 годом.

Компенсация при расторжении договора по собственному желанию

Если человек увольняется по собственному желанию, необходимо знать, как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении. Оплата определяется по количеству дней, неотгулянных перед уходом.  Работник вправе отгулять положенное накануне, получив аналогичную выплату, без необходимости посещения работы. В таком случае, последний день на отдыхе приравнивается последнему дню отдыха.

Иногда работник берет дни авансом, по согласованию с руководством, а затем сообщает о намерении уволиться. В таком случае, переплата по отгулянным дням за неотработанное время, будет вычтена при окончательном расчете увольняющегося человека. Уменьшить сумму к выплате можно на сумму до 20%. См.: Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении.

Оплата за каждый день отпуска рассчитывается по последнему рабочему периоду (календарный год). Чтобы узнать среднедневную плату, общий годовой доход делят на количество месяцев (12) и далее делится на среднее количество дней в году (29,3).

  • Если отработана часть месяца, на основании письма Минсоцразвития № 4334-17, меньше 15 дней округляется в меньшую сторону, если отработано 15 и более дней – в отработанном сроке учитывается полностью, до последнего дня месяца.
  • На количество дней, за которые будет начислено возмещение отпускных, влияет:
  • стаж (вплоть до последнего дня работы);
  • фактически отработанное число месяцев.
  1. Из стажа вычитают периоды:
  • декретного периода;
  • периода отсутствия на работе по заявлению за свой счет;
  • прогулы и отсутствие без уважительной причины.

Расчет учитывает общий стаж человека. Если отработано более 11 месяцев, выплата отпускных предполагает расчет в полном объеме.

  • Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается
  • Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

Когда планируется расчет работника-совместителя, действуют те же принципы вычисления, с использованием стандартной формулы. Рекомендуется исходить из примеров расчета по основному месту трудоустройства с применением стандартных вычетов и правил уплаты НДФЛ.

Если работнику полагались дополнительные дни, компенсируется только та часть отработанного, которая начислена по закону, но не была отгуляна. За неиспользованный дополнительный отпуск выплачивают на основании общих принципов.

Расторжение трудового контракта после декрета

 

Много вопросов возникает по расчету компенсации при расставании с работодателем сразу после декретного отпуска. Компенсация рассчитывается по количеству неиспользованных накануне дней с применением ст.121 ТК РФ.

Читайте также:  Установление факта трудовых отношений: исковое заявление

При подсчете положенных по закону дней, следует помнить, что период отсутствия на рабочем месте накануне и сразу после родов (по БиР) будет учтен.

Если женщина увольняется во время декретного срока в период с 1,5 до 3 лет ребенку, стаж не учитывается. Дело в том, что никакого дохода накануне увольнения работница не получала.

Исходя из различий в трудовом доходе, будут различаться и способы, как рассчитать отпускную компенсацию перед уходом.

Некоторая часть отпуска все же может быть компенсирована, если работница отработает некоторое время при неполном рабочем дне.

На сумму выплаты отпускных после декрета и порядок, как посчитать компенсацию за неиспользованный отпуск, влияет время увольнения и наличие неотгулянных дней до ухода в декрет.

Закон предоставляет право работницы присоединить оплачиваемый отпуск к декретному сроку, при этом оплата производится на основании предыдущего отработанного периода. Если работница использовала время, отгуляв положенные 28 дней и получила соответствующую компенсационную выплату, переплаченная сумма возвращается в кассу организации.

Поскольку период с полутора лет ребенку до достижения 3 лет не входит в стаж, учитываемый при расчете отпускного периода с сохранением оплаты труда.

При увольнении женщины уже после выхода из декрета, оплата компенсации рассчитывается с учетом накопленного неотгулянного количества дней с момента выхода из декрета. Даже если сотрудница использовала свое право на неполное рабочее время и вышла на работу с учетом льготы, ей также полагается денежное возмещение за отпускной период, который накопился перед днем увольнения.  Для получения денежной платы за отпуск пишут заявление согласно ст.256 (ч.3) трудового законодательства.

При увольнении любая дополнительная плата является несомненной финансовой поддержкой, поэтому следует проконтролировать оплату положенных отпускных, если оплачиваемые дни до этого не использовались. Если нет заработка после последнего отдыха и до увольнения, и отпускной стаж не велся, плату получить не удастся.

В любом случае, при расставании с работодателем, рекомендуется учесть любые варианты, которые помогут увеличить по закону положенную сумму.

Иногда работнику проще отгулять вместе с дополнительными днями, воспользовавшись оплачиваемым периодом для отдыха и поиска нового места трудоустройства.

Если работница увольняется накануне выхода из декрета, иногда выгоднее отгулять срок, который позволено взять по закону, присоединив к декрету. Вполне возможно, что в период отдыха, мнение работницы изменится, и она сможет найти способ совмещения работы и ухода за ребенком.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/uvolnenie/kak-rasschitat-kompensatsiyu-otpuska-pri-uvolnenii/

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

Увольнению всегда сопутствует выплата заработной платы за полностью отработанное время и компенсации за отпуск, положенный работнику (ст. 127 ТК РФ).

Законодательство в этом случае однозначно диктует сроки выплат: в день увольнения все расчеты с сотрудником должны быть закончены, за исключением случаев, когда сотрудник в этот день уже не выходил на работу. Здесь расчет осуществляется на следующий после его обращения в предприятие, день.

Компенсация должна быть выплачена  независимо от причины увольнения: по соглашению сторон, в порядке перевода, за прогул или по собственному желанию. Не делают расчет этого вида выплаты только в том случае, если отпуск на день увольнения использован полностью.

Как правильно посчитать отпускные при увольнении

Основное условие для производства окончательного расчета – наличие в бухгалтерии приказа отдела кадров предприятия об увольнении работника. В зависимости от причины расторжения трудовых отношений, основанием для создания приказа является заявление сотрудника или распоряжение руководителя.

Обязательными реквизитами для заполнения в приказе  являются следующие сведения:

  • о количестве дней очередного неиспользованного отпуска;
  • об излишне использованных и подлежащих удержанию днях отпуска;
  • статьи Трудового Кодекса при оформлении  распоряжения на увольнение – 114,121,127,137 требуют неукоснительного выполнения содержащихся в них требований.

Видео о компенсации отпуска

Формула расчета дней и суммы компенсации

Отпуск ежегодно предоставляется всем сотрудникам предприятия (ст. 114 ТК РФ). За полностью отработанный год предоставляется оплачиваемый отпуск в размере  28 календарных дней. Это количество считается расчетным при начислении компенсационных выплат.

Если работник не использовал очередной отпуск – компенсация начисляется за 28 дней, если период, за который положено начислить отпускные, менее года, то число дней причитающегося отпуска рассчитывается пропорционально.

Расчет календарных дней остатка отпуска

  • Например: сотрудник не использовал отпуск 6 месяцев 18 дней. Определим количество оплачиваемых дней по формуле:
    Количество дней =28 : 12 ˟ 7 = 16,31 дней, где
    28 — количество дней очередного отпуска за год,
    12 – месяцев в году;
  • 7 – количество месяцев неиспользованного отпуска.

Для определения количества месяцев используют арифметические правила при округлении дней. Более половины месяца в примере округляется до полного, и наоборот, менее – отбрасывается.

Начисление денежной компенсации

Осуществляется расчетным путем средней зарплаты за последний  календарный год и среднедневного заработка, который определяется по формуле:

Среднедневной заработок = ОТ годовая : 12 : 29,3,

  1. ОТ годовая – начисленная оплата труда за 12 последних месяцев,
    12 – кол-во месяцев в году,
  2. 29,3 – принятое для официальных расчетов среднемесячное число календарных дней.

Важно! До 02.04.2014 расчеты производились из количества 29,4 дня, изменения измерителя зафиксированы с ст. 139 ТК РФ.

Не все выплаты входят в состав зарплаты для расчета компенсации или отпускных.

Так, не учитываются выплаты, если сотрудник:

  • работал с сохранением среднего заработка (командировка, производственная необходимость и др.);
  • получал выплаты по листу нетрудоспособности в связи с заболеванием  или по беременности и родам;
  • не работал в силу различных причин не по своей вине. Начисление компенсационных выплат рассчитывается по формуле:

Сумма компенсационных выплат = среднедневной заработок ˟ число дней отпуска.

Бланк расчёта компенсации отпускных (калькулятор)

Если у увольняющегося сотрудника нет заработка

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

В этом случае следует рассмотреть причины ситуации. Если последний год работник получал среднемесячный заработок (такое бывает при длительных командировках, после декрета или отпуска по уходу за ребенком), то расчет производится из оклада с учетом всех видов начислений и премий, принимаемых тарифным соглашением, утвержденном на предприятии.

Если заработная плата выплачивалась на предприятии по, так называемым серым схемам, и документально не зафиксирована, то об официальном расчете остатка отпуска не может быть и речи.

Излишне выплаченная компенсация

Особенно внимательными следует быть при расчете отпускных с последующим увольнением. Практика показывает, что именно в этих случаях допускается большое количество ошибок.

Если работник увольняется до истечения периода, за который уже получил отпуск, то предприятие вправе удержать сумму излишне начисленных и выплаченных отпускных (ст. 137 ТК РФ).

Но если неправильно произведен расчет компенсации по ошибке персонала компании (кадровика или бухгалтера) и впоследствии это выясняется, взысканию подвергаются виновные лица.

Имеет ли значение срок работы

Немаловажное значение имеет период отработанного времени:

  • более 11 месяцев — расчет компенсации сотруднику производится за каждые полные 11 месяцев.
  • до 1 месяца — начисление компенсационных выплат произойдет, если сотрудник проработал более полумесяца. В этом дни неиспользованного отпуска начисляются как на  один полный месяц.
  • от 1 до 11 месяцев. Отработавший 11 месяцев сотрудник имеет право на полный расчет компенсации. Если срок работы варьируется от 1 до 11 месяцев, производится пропорциональный расчет.

Существуют исключения — согласно принятым Правилам от 30.04.1930 N 169, проработавшим от 5,5 до 11 месяцев сотрудникам, начисляются компенсационные выплаты  в полном размере, если причиной увольнения послужили:

  • ликвидация предприятия;
  • поступление на военную службу;
  • переброска на другую работу и в некоторых других случаях.

За неиспользованный дополнительный отпуск

Кадровиками и руководителями компании обычно не приветствуется стремление  сотрудников проигнорировать очередной отпуск, но иногда бывает, что неиспользованные отпуска собираются за несколько лет. Заявления работодателя, что право на предыдущие отпуска утеряно, являются безосновательными.

Законодательно установлено, что компенсация обязательно выплачивается за все неиспользованные отпуска абсолютно всех сотрудников. При этом не имеет значения, работают ли они по срочному трудовому договору, находятся на испытательном сроке или являются внешними совместителями.

За неиспользованный дополнительный отпуск, устанавливаемый к основному принятыми  тарифными соглашениями, во многих компаниях компенсация начисляется по общему правилу и не делится на основной и дополнительный.

Например,

  • если компанией работникам определенных должностей установлен дополнительный отпуск 5 дней, то расчетным периодом для компенсации будет считаться 33 дня (28 + 5);
  • если был отпуск за свой счет в пределах 14 дней, то компенсация рассчитывается исходя из отработанного времени + 14;
  • Если отпуск без содержания более 14 дней, то компенсация рассчитывается за меньшее количество дней, так как они исключаются из календарного количества дней месяца, на которых приходятся.

Компенсация отпуска при увольнении в бухгалтерии

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

Налогообложение и начисление страховых взносов, в т. ч. НДФЛ и ФСС, на компенсационные выплаты происходит в обычном порядке. Рассмотрим отражение операций в бухгалтерском учете на примере № 1.

Работник, проработав 9 полных месяцев с 11 марта по 16 декабря 2013 года, увольняется. Зарплата составляет  17000 рублей в месяц.
Число  дней отпуска = 28 : 12 ˟ 9= 21
Расчетный период январь – август, произведем расчет зарплаты:
Период    Расчет зарплаты    Сумма
Март    17000/20˟15=12750    12750
Апрель-ноябрь    17000˟8=136000    136000

  • Итого         148750
  • Среднедневной заработок = 148750 : (8 ˟ 29,3 + (29,3/31˟21) = 148750:(234,4 + 19,84)=585,08 рублей
    Сумма компенсации = 585,08 ˟ 21 = 12286,68 рублей
  • Зарплата за 11 рабочих дней декабря составила 17000/22*11=8500 рублей.

В бухгалтерском учете отражены следующие операции:
Д-т 20 К-т 70 – 8500 руб. начисление зарплаты;
Д-т 20 К-т 70 – 12286,68 руб. начисление компенсационных выплат;
Д-т 20 К-т 69,1 – 41,57 руб.

Читайте также:  Изменения для ИП в 2020 году: налоги без работников и последние данные о налогообложении

((8500+12286,68) ˟ 0,2%)) начисление взносов на страхование производственного травматизма;
Д-т 20 К-т 69,1 – 602,81 руб. ((8500+12286,68) ˟ 2,9%)) взносы в ФСС;
Д-т 20 К-т 69,2 – 4573,07 руб. ((8500+12286,68) ˟ 22%)) начислены взносы в ПФР;
Д-т 20 К-т 69,3 – 1060,12 руб.

((8500+12286,68) ˟ 5,1%)) начислены взносы в ФФОМС;
Д-т 70 К-т 68 «Расчеты по НДФЛ» – 2702,27 руб. ((8500+12286,68) * 13%)) удержан НДФЛ;

Д-т 70 К-т 50 – 18084,41 руб. ((8500+12286,68) ˟ 5,1%)) выданы из кассы зарплата и компенсационные выплаты.

Порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск

Пример расчета  № 2.
Сотрудник Иванов увольняется с 25 марта 2020 года. Последний раз в отпуске он был с 1 по 28 декабря 2011 года, т. е. отпуск не использован более, чем за  2 года. Расчетный год – с 1 марта 2013 по 28 февраля 2020 года.

Определим количество:

  • месяцев неиспользованного отпуска за 2012 -12 месяцев, 2013 — 12 месяцев, за 2020 – 2 месяца 25 дней 26 месяцев 25 дней = 27 месяцев;
  • дней причитающейся компенсации – 28:12˟27= 63 дня

Заработная плата с января 2012 по июнь 2013 года составляла 18 000 рублей, с июля – 20000 рублей. При условии, что других выплат, учитываемых при расчете, не осуществлялось, применяя формулу, получим:

Среднедневной заработок = (18000 ˟ 4) + (20000 ˟ 8) :12 : 29,3 = 659,84 рубля
Сумма компенсации = 659,84 ˟ 63= 41569,92рублей
Рассчитаем НДФЛ 41569,92 ˟ 13 : 100 = 5404,09 рубля
Сумма на руки = 41569,92 – 5404,09 = 36165,83 рублей.

При выдаче на руки следует учесть все удержания, которые уплачивает сотрудник. Например, алименты взыскиваются со всех видов доходов, следовательно, и с компенсации тоже.

Итак, порядок исчисления компенсационных выплат весьма незамысловат, но требует внимательности и соблюдения правильного алгоритма расчетов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://ipopen.ru/kadry/uvolnenie/raschet-kompensacii-za-neispolzovannyj-otpusk-pri-uvolnenii.html

Порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск

Компенсация за неиспользованный отпуск может быть выплачена в двух случаях: в период работы и при увольнении.

Компенсация в период работы

  • В этом случае денежная компенсация может быть рассчитана за ту часть отпуска, которая превышает стандартные 28 календарных дней.
  • При этом инициатива о замене дополнительного отпуска выплатой принадлежит работнику, и работодатель решает этот вопрос только по письменному заявлению работника (причём работодатель может принять и отрицательное решение).
  • Не допускается замена денежной компенсацией ежегодных дополнительных оплачиваемых отпусков беременным женщинам и работникам в возрасте до 18 лет, а также ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, за работу в соответствующих условиях.

Компенсация при увольнении

При увольнении работника возникает большинство недоразумений и конфликтов, в том числе в связи с расчётом компенсации за неиспользованный отпуск. Кратко этот вопрос регулируется ст. 127 Трудового кодекса, но её применение требует некоторых специфических знаний.

Так, например, нельзя забывать, что ежегодные оплачиваемые отпуска предоставляются всем работникам без исключения – в том числе временным, сезонным, совместителям и т. п. (ст. 114).

Также важно, что все суммы, какие полагаются работнику, включая компенсацию за неиспользованный отпуск, должны быть выплачены в последний день работы (он же – день увольнения).

Работнику стоит проверить, чтобы бухгалтерия ничего не забыла. При несогласии с размером выплачиваемой суммы и получении отказа в перерасчёте, работнику всё же следует получить компенсацию в неоспариваемой части, а также справку о заработной плате.

Порядок расчета компенсации

При расчёте и проверке величины компенсации за неиспользованный отпуск следует учитывать следующие обстоятельства.

  1. Компенсация за отпуск в полном размере полагается только тем работникам, которые отработали полный рабочий год (то есть не менее 11 месяцев). В иных случаях компенсация рассчитывается пропорционально количеству отработанных месяцев, с округлением неполных месяцев в ту или другую сторону.
  2. При увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, работодатель может произвести удержания из его зарплаты за неотработанные дни отпуска.
  3. Если у работника обнаруживаются неиспользованные дни отпуска за прошлые годы работы, то при увольнении все они должны быть компенсированы, вне зависимости от того, сколько времени прошло. При этом в расчёт принимается заработная плата работника только за последний год.

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается

Возможно, вас заинтересует ментальная карта «Сколько мы должны работать?», в которой подробно рассмотрены нормы, регулирующие продолжительность рабочего времени.

Или ознакомьтесь ЗДЕСЬ с порядком прекращения трудового договора.

Формула расчета компенсации за неиспользованный отпуск

Непосредственно для расчёта компенсации нам понадобятся следующие данные.

  1. Количество дней неиспользованного отпуска: КДНО = КДО : МГ х МР, где:
    • КДО – полное количество дней компенсируемого отпуска;
    • МГ – количество месяцев в году;
    • МР – количество фактически отработанных целых месяцев.
  2. Стаж работы в организации, дающий право на отпуск: СР = (ПМ х 29,3) + (КД – НД) х 29,3/КД, где:
    • ПМ – полные отработанные месяцы;
    • КД – количество календарных дней месяца, отработанного не полностью;
    • НД – дни, не вошедшие в стаж, т.е. не учитываемые как рабочие (больничный, отгул, отпуск за свой счёт и т.п.).
  3. Среднедневной заработок работника за последний рабочий год: СДЗ = СВ : СР, где:
    • СВ – сумма всех выплат за расчётный период, исключая больничные, отпускные, материальную помощь и т.п;
    • СР – исчисляемый в днях стаж работы в организации.

Имея все вышеприведённые данные, мы легко можем подсчитать размер компенсации за неиспользованный отпуск: КО = СДЗ х КДО, где СДЗ – среднедневной заработок, КДО – количество неиспользованных дней отпуска.

Пример расчета компенсации

  1. Допустим, работнику установлен стандартный отпуск продолжительностью 28 календарных дней.
  2. Стаж его работы в данной организации составил 9 месяцев и 6 дней, в течение которых он очередной ежегодный отпуск не брал, 2 дня в октябре находился в отгуле, 10 дней в ноябре – на больничном.
  3. За всё время работы ему была выплачена заработная плата в размере 336 800 рублей.
  4. При увольнении ему выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск, которая рассчитывается следующим образом.
  1. Количество дней компенсируемого отпуска: 28 : 12 х 9 = 21.
  2. Стаж работы в организации: (7 х 29,3) + (31 – 2) х 29,3/31 + (30 – 10) х 29,3/30 = 252.
  3. Среднедневной заработок работника: 336 800 : 252 = 1 336, 51 руб.
  4. Компенсация за неиспользованный отпуск: 1 336, 51 х 21 = 28 066,67 руб.

Полезно знать

По письменному заявлению работника неиспользованный отпуск может быть ему предоставлен с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия).

В этом случае днем увольнения считается последний день отпуска. При этом выдача всех причитающихся работнику сумм, а также трудовой книжки с внесенной в нее записью об увольнении производится перед уходом работника в отпуск.

Источник: https://legalmap.ru/articles/tp/garant/raschet-kompensatsii-za-neispolzovannyy-otpusk/

Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск

  • При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за неиспользованный отпуск.
  • Формула расчёта компенсации за неиспользованный отпуск (КНИ) при увольнении следующая:
  • При расчёте количества неиспользованных дней отпуска во внимание принимаются следующие факторы:
  • момент увольнения работника и полнота отработки рабочего года;
  • количество дней отпуска, которые полагаются работнику на момент увольнения.
  1. Если работник увольняется в течение первого рабочего года и проработал не менее 11 полных месяцев, он должен получить полную компенсацию за 28 календарных дней отпуска.
  2. Если работником отработано в организации менее 11 месяцев, ему положена пропорциональная компенсация.
  3. Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес
  4. Расчёт количества неиспользованных дней отпуска (НДО) в этом случае производится по формуле:

Исключением являются работники, которые отработали до 11 месяцев и уволились  (например, в связи с сокращением штата). В таком случае работнику положена полная компенсация.

Если расчётный период отработан полностью, то средний дневной заработок (СДЗ) рассчитывается следующим образом:

Компенсация за неиспользованный отпуск: как рассчитывается
Формула расчета среднего заработка

  • где  ФЗ – заработок, фактически начисленный за расчётный период;
  • КМ – количество месяцев расчётного периода;
  • СКД – среднемесячное количество дней

Величину среднего дневного заработка целесообразно округлять до двух знаков после запятой в большую сторону.

Для определения компенсации учитываются все доходы, виды которых указаны в п.2 Положения, утверждённого постановлением Правительства РФ №922 от 24 декабря 2007 года.

  • зарплата;
  • надбавки и доплаты за выслугу лет, учёную степень и т.д.;
  • выплаты, связанные с условиями труда;
  • премии и вознаграждения, предусмотренные системой оплаты труда организации.

Быстрый и безошибочный расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника гарантирован Вам в интернет-бухгалтерии «Мое дело».

Система производит все расчёты в автоматическом режиме. Вам необходимо лишь выбрать пункт «Увольнение» на вкладке «Сотрудники».

Кроме того, сервис позволяет Вам вести учёт на ОСНО и спецрежимах (УСН, ЕНВД), включая расчёт налогов и страховых взносов, начисление зарплаты и отпускных.

В системе «Мое дело» у Вас есть возможность сформировать отчётность и тут же отправить документы в электронном виде.

Все сроки представления отчётности и уплаты налогов отражаются в налоговом календаре Вашего личного кабинета. Вы всегда заранее будете знать о предстоящих платежах, ведь уведомления можно направлять на почту или телефон.

Сервис позволяет не только быстро и легко рассчитывать любые налоги и сразу формировать платёжные поручения, но и производить их уплату благодаря интеграции с банками и платёжными системами!

Вы всегда можете обратиться за консультациями в круглосуточную экспертную службу сервиса «Моё дело» по любым вопросам в сфере налогообложения и бухгалтерского учёта.

Читайте также:  Кбк по усн доходы в 2020 году для ип без работников

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kompensacija-za-neispolzovannyj-otpusk

Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении?

Все официально устроенные на работу граждане России вправе уходить на оплачиваемый отдых каждый год.

Но если отведенное на него время не расходуется работником частично или полностью, работодатель обязан осуществлять соответствующие компенсационные выплаты за неотгуленный отпуск, в случае увольнения сотрудника, на основании действующего ТК РФ. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении положена каждому официально трудоустроенному сотруднику.

Что такое компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении?

Неистраченные дни ежегодного отдыха при уходе работника выплачиваются компанией-работодателем в виде компенсации, в соответствии:

  • со статьей 127 ТК РФ;
  • с пунктом 28 «Правил об очередных и дополнительных отпусках».

Все официально работающие россияне вправе использовать ежегодный отпуск, составляющий 28 календарных дней, который рассчитываются по формуле: 12 месяцев * 2,33 дня, начисляемые работнику за каждый отработанный месяц.

Важно! Некоторым гражданам полагается дополнительный отдых, продолжительность которого регламентируется договором, заключенным между работником и работодателем при устройстве на работу.

В случае если у работника в день увольнения накопились неотгуленные дни отпуска, то бухгалтер должен включить их в расчет компенсационных начислений.

Рассмотрим пример:

«Гражданин К. трудоустроился в организацию в начале года и в конце декабря написал заявление на увольнение по собственному желанию. В течение всего рабочего времени сотрудник не уходил в отпуск, в связи с чем, у работодателя перед ним возникла обязанность начисления выплаты за неизрасходованные дни отдыха.

В соответствие со статьей 115 ТКРФ, на ежегодный отпуск работнику отводится 28 календарных дней, поэтому бухгалтеру предприятия необходимо оплатить увольняющемуся компенсацию согласно действующей формуле расчета 12 мес.*2,33 положенных дня отдыха».

Как её получить?

Согласно ТКРФ, в ряде случаев существует возможность получения работником компенсации при увольнении за 28 дней при возникновении следующих особых обстоятельств:

  • сотрудник отработал в компании 11 месяцев;
  • работник отработал более 5 месяцев, но менее 12 месяцев, после чего произошли ликвидация предприятия, сокращение сотрудников по приказу работодателя или призыв сотрудника на срочную службу в армию.

Такое правило работает только в случае, если сотрудник трудился в организации менее 12 месяцев. Во всех остальных ситуациях при определении неистраченных дней ежегодного отдыха компенсация рассчитывается пропорционально фактически отработанному времени.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?

Для получения компенсационных начислений за неиспользованные отпускные дни работнику не требуется направлять заявление работодателю. Бухгалтер предприятия обязан произвести соответствующий расчет самостоятельно согласно статье 127 ТКРФ.

Компенсация за неотгуленный отпуск при увольнении осуществляется по следующей схеме:

  1. Определение средней з/платы работника за год. В расчет включаются, согласно статье 139 ТКРФ ежемесячный заработок, премиальные и прочие надбавки и выплаты, которые относятся к системе оплаты труда.

  2. Расчет периода положенных дней отдыха за все рабочее время сотрудника. Накопление отпуска начинается с даты заключения трудовых отношений за полностью отработанные месяцы. Трудовой стаж включает в себя периоды ухода сотрудника на б/л, в ежегодный отпуск, в отпуск по БиР.

    Также сюда учитываются командировки и отпуска, взятые работником за свой счет на срок до 2 недель или по причине простоя.

Важно! В трудовой стаж не входят отпуск по уходу за ребенком, неоплачиваемый отдых более 2 недель, прогулы и дни, в которые работник был отстранен от работы по той или иной причине без выплаты зарплаты.

Компенсации, которые полагаются увольняющемуся работнику, производятся в день увольнения. Осуществляются они поэтапно:

  • выявляется общее число неотгуленных дней;
  • рассчитывается размер компенсации;
  • из общей суммы выплат вычитается НДФЛ;
  • оставшаяся часть выдается работнику с другими полагающимися выплатами.

Способ выплаты начислений при увольнении определяется на основании договора.

Расчет компенсационных выплат за неотгуленный отдых осуществляется бухгалтерией с учетом неистраченных отпускных дней и среднедневного заработка сотрудника.

Производим расчет дней

Количество неистраченных дней отпуска за все периоды работы сотрудника в компании очень важно подсчитать правильно.

Для этого необходимо вычислить трудовой стаж для расчета отпускных по формуле: ПОД = 28 / 12 / ФОВ, где ПОД – положенные отпускные дни, а ФОВ – фактически отработанное время (в месяцах).

В свою очередь, для вычисления неизрасходованных дней отпуска из положенных дней нужно вычесть использованные дни.

Важно! Если сотруднику по трудовому договору полагается дополнительный оплачиваемый отпуск, то эти дни добавляются к основным, определенным законодательством, 28 дням.

  • Вычисление среднедневного заработка за год работы тоже немаловажно. Его расчет производится по формуле:
  • СДЗ = ЗГ / 12 / 29,3 где СДЗ – среднедневная з/плата за день, а ЗГ – заработок за год.
  • Сама же компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении рассчитывается так:
  • СК = НД * СДЗ, где СК – сумма компенсации, НД – неиспользованные дни, а СДЗ – среднедневной заработок.

Подсчитываем денежную сумму

Рассмотрим конкретные примеры расчета компенсационных выплат:

  • Специалист П. решил уволиться, отработав в компании 7 полных месяцев. За весь период труда отпуск сотрудник не брал. В этом случае компенсация рассчитывается так: ПОД = 28/ 12 * 7 = 16,33, округляем до 16.
  1. НД = 16 — 0 = 16.
  2. Среднедневной заработок сотрудника составил 580 рублей.
  3. СК = 19*580 = 11020 рублей.
  4. За вычетом НДФЛ работник получит на руки 11020 — 11020 * 13% = 9587,40 рублей.
  • Сотрудница А., отработав в компании 3 полных года, написала заявление на увольнение. За это время она была в отпуске 56 дней. Ее з/плата за год составила 405 тысяч рублей.

Произведем расчет, согласно формулам.

Так как работница проработала на предприятии 3 полных года, то ей полагается 84 дня оплачиваемого отпуска. А поскольку она брала 56 дней отпуска, то компенсационная выплата будет рассчитана следующим образом:

  • ПОД = 84 — 56 = 28 дней.
  • СДЗ = 405000 / 12 / 29,3 = 1151,88 рублей.
  • СК = 28 * 1151,88 рублей = 32252,64 рублей.
  • За вычетом НДФЛ работница получит на руки: 32252,64 — 32252,64 * 13% = 28059,80 рублей.

Когда и куда начислят деньги?

Начисляются компенсированные средства обычно в срок до 10 рабочих дней после подачи заявления на те реквизиты, куда обычно приходит заработная плата сотруднику. Иногда компенсация может быть получена наличными средствами, если это предусматривает работодатель.

Облагается ли компенсация налогами и страховыми взносами?

Как и все выплаты с места работы компенсация за неотгуленный отпуск при увольнении тоже облагается НДФЛ и взносами по страхованию. Компенсация за отпуск считается выплатой, относящейся к категории «Иные доходы» и выплачивается уже с вычетом всех налогов и взносов.

Неотгуленный отпуск будет сгорать: так ли это?

В настоящее время трудовое законодательство не содержит определенных правил и положений, касающихся «сгорания» неистраченных дней отпуска.

Сотрудники, которые переносили свой очередной отдых или не использовали его совсем, могут уйти в отпуск в рамках очередного рабочего года.

В связи с этим за ними сохраняется право на оплачиваемый отпуск за предыдущие периоды или на его компенсацию в случае увольнения в соответствии со статьей 127 ТКРФ.

Как можно получить компенсацию за неиспользованный отпуск без увольнения?

Компенсацию за неотгуленный отпуск без увольнения может получить каждый сотрудник, который не отдохнул за год положенные ему 28 дней. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию и попросить предоставить компенсацию.

За сколько лет можно вернуть деньги?

Без увольнения деньги за отсутствие отпуска можно вернуть за последние 18 месяцев. Кроме того, чем раньше вы обратитесь за компенсацией тем лучше. Ведь в силу различных обстоятельств на работе могут не найти документы, подтверждающие факт неотпускания вас на отдых.

Как рассчитать сумму?

Размер выплаты рассчитывается по аналогии с вариантом при увольнении, но только здесь уже придется более точно высчитать количество неотгуленного отпуска за прошедший срок. Ведь полный срок работы на предприятии неизвестен в силу того, что сотрудник не увольняется, а продолжает работать.

Обычно компенсация выплачивается работодателями раз в год в конце декабря, если не установлен другой расчетный период на предприятии.

Какой штраф за невыплату компенсации ожидает работодателя?

Если работодатель не обеспечивает сотрудника обязательным отпуском, а после этого еще и не выплачивает компенсацию, то на него распространяются санкции как административного, так и Уголовного кодекса. Компания может лишиться не только прав заниматься своей деятельностью, но еще и получить штраф в размере до 120000 рублей.

Отпуск с последующим увольнением или компенсация — что выгоднее?

Выгодность положения в одном или другом случае зависит напрямую от стажа сотрудника. Но чаще всего выгоднее получается взять компенсацию за оставшиеся дни отпуска, чем пойти в отпуск перед увольнением. Поэтому старайтесь доработать дни по максимуму, чтобы в итоге получить расчет побольше.

Рассмотрев подробно что такое компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и без него и произведя необходимые расчеты, мы получаем возможность рассчитать дополнительные средства, которые можно получить в тех или иных обстоятельствах.

Забывать о такой возможности не стоит, ведь каждому официально устроенному работнику полагается отпуск в минимум 28 календарных дней по закону. Если работник не отгуливает эти дни за год, то он имеет полное право на компенсацию. Если компания-работодатель не выплачивает должную сумму, то на нее может быть наложена ответственность от административной до уголовной.

Каждый работник должен помнить о своих правах, которые дает ему по закону трудовой кодекс. Средняя заработная плата в РФ и так недостаточно высока, чтобы пренебрегать положенными по закону выплатами и компенсациями.

Будьте бдительны и изучайте изменения в законодательстве, чтобы всегда быть в курсе своих прав и обязанностей вашего работодателя.

Источник: https://goincome.ru/kompensacija-za-neispolzovannyj-otpusk-pri-uvolnenii

Ссылка на основную публикацию