Калькулятор и расчет налогов ип 2020 по усн

Для самопроверки при самостоятельных расчетах авансовых платежей налога по УСН.

Но обращаю ваше внимание, что я настойчиво рекомендую пользоваться специализированными программами для ведения бухучета ИП. И ни в коем случае не рекомендую вести учет в ручном режиме.

В этом калькуляторе пока не предусмотрен учет торгового взноса.

Как им пользоваться?

  • Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже:
  • Та самая статья из видео выше, в которой рассказываю принцип расчета налога по УСН:
  • https://dmitry-robionek.ru/kak-schitat-nalog-ip-na-usn-6-procentov

Обновление

Добавил возможность указать свою ставку налога по УСН в пределах от 0% до 6%. (по-умолчанию указано 6%)

Подразумевается, что ставка налога по УСН постоянна в течение всего расчетного периода.

Калькулятор и расчет налогов ИП 2020 по УСН

Пониженные ставки по УСН применяют в некоторых регионах России. Например, в Крыму ставка по УСН «доходы» равна 4%. А нулевая ставка используется теми ИП, которые находятся на налоговых каникулах. Впрочем, им этот калькулятор не нужен =)

Итак, как им пользоваться?

Очень просто. Вводим в верхней таблице свои данные поквартально:

  • по доходам ИП;
  • по взносам на обязательное пенсионное страхование;
  • по взносам на обязательное медицинское  страхование;
  • По взносу в размере 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

Все доходы и взносы нужно вносить с копейками. Калькулятор сам их округлит по правилам арифметики во второй, нижней таблице. Или можете вносить свои данные на основе данных книги учета доходов и расходов (КУДИР).

Обратите внимание, что вносить нужно фактические данные. С учетом реальной даты платежей по доходам и взносам. На основе квартальных платежей калькулятор автоматически посчитает накопительным итогом во второй, нижней таблице.

Временные рамки для каждого квартала:

  • 1 квартал: с 01 января по 31 марта;
  • 2 квартал: с 01 апреля по 30 июня;
  • 3 квартал: с 01 июля по 30 сентября;
  • 4 квартал: с 01 октября по 31 декабря.

После того, как вы корректно внесете свои данные в верхнюю таблицу, во второй таблице автоматически произойдет расчет авансовых платежей по УСН.

  • за 1 квартал
  • за полугодие
  • за 9 месяцев
  • за год.

И по полученным суммам Вы сможете проверить правильность своих расчетов, которые делали в ручном режиме или при помощи других программ.

Обратите внимание, что калькулятор считает как должно быть. То есть, сколько Вы должны были платить исходя из значений по доходам и оплаченным взносам на обязательное страхование.

Но в верхней таблице вносим фактические доходы и платежи по страховым взносам с учетом даты платежа.

То есть, если заплатили на обязательное пенсионное страхование некую сумму в феврале, то и заносим эти данные в первый квартал.

Калькулятор не учитывает всевозможные переплаты/недоплаты по взносам, налогам, штрафам и т.д.

P.S. Повторюсь, что сейчас калькулятор работает в тестовом режиме. Если нашли ошибку, то обязательно сообщите в х ниже. Как говорится, одна голова хорошо, а две – лучше.

  1. Также напомню, что у меня есть калькулятор по страховым взносам для ИП на 2017 год вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip
  2. Уважаемые предприниматели!
  3. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

Калькулятор и расчет налогов ИП 2020 по УСН

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Калькулятор и расчет налогов ИП 2020 по УСН

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn

Усн «доходы»: пример расчета налога в 2019 году

Из этой консультации вы узнаете, как правильно и в соответствии с действующим законодательством сделать расчёт налога при УСН «Доходы» в 2019 году. Пример с подробными расчётами поможет в этом. Также вы поймёте общий принцип расчёта налога на упрощёнке.

Что говорит закон

Вопросы налогообложения упрощенцев регулирует глава 26.2 Налогового кодекса РФ.

Калькулятор и расчет налогов ИП 2020 по УСН

Плательщиками налога на данном спецрежиме могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

При расчете налога есть 2 варианта ставки:

  • 6% – только с «Доходов»;
  • или 15% – с «Доходов минус Расходов».

Сразу отметим, что в 2019 году практически не было законодательных изменений, имеющих отношение к расчёту налога по упрощенной системе налогообложения.

С 1 января 2018 года пенсионные и медицинские взносы не зависят от МРОТ. Их сумма для ИП на упрощёнке без персонала – фиксированная (ст. 430 НК РФ):

  • 29 354 руб. – пенсионные отчисления (для дохода от 300 000 руб. – плюс 1% с превышения этой суммы дохода за год);
  • 6884 руб. – медицинские.

Только ИП на объекте «Доходы» может уменьшить налог сразу на все взносы (т. е. ограничение в 50% не действует).

Также см. «Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата».

Порядок расчета и сроки оплаты упрощённого налога остались прежними:

  • I квартал – до 25 апреля 2019;
  • первое полугодие – до 25 июля 2019;
  • 9 месяцев до 25 октября 2019.

По окончании календарного года рассчитывают и выплачивают остатки налога. Срок такой же, как при сдаче налоговой декларации:

  • для ИП – не позднее 30 апреля 2020 г. (с учётом переноса – сразу после первых майских праздников);
  • для юрлиц до 1 апреля 2020 года включительно.

Также см. «Срок уплаты УСН в 2019 году: таблица для организаций и ИП».

  Пример расчета УСН «Доходы» в 2018 году

Как сделать расчет

Порядок расчета налога УСН «Доходы» регламентирует ст. 346.21 НК РФ. Для этого понадобится налоговая ставка (в данном случае – 6%; для некоторых регионов она может быть снижена) и налоговая база.

Что нужно делать:

1 Суммировать доходы, полученные по факту за каждый квартал (с нарастающим итогом)
2 Определить размер:

  • отчисляемых страховых взносов в Пенсионный фонд и ФОМС;
  • выплаченных пособий по временной нетрудоспособности
3 Определить налоговую базу (НБ):
НБ = Доходы – Взносы
4 Рассчитать авансовый платёж, выплачиваемый по итогам отчётного периода (квартала/полугодия/9 мес.). Формула такова:
АП = НБ – Взносы – АВпр
АВпр – авансовые платежи по налога за предыдущие отчетные периоды года.
5 Окончательный расчет налога УСН 6%:
НАЛОГ = НБ × 6% – АВпр

Помните о том, что исчисленный налог уменьшают на величину страховых взносов, произведенных в отчетном периоде (+ оплаченные больничные). Для ИП без работников на все 100%, а для юридических лиц и бизнесменов, нанимающих персонал до 50%.

И налог, и взносы считайте нарастающим итогом.

Источник: https://buhguru.com/usn/usn-dohody-raschet-naloga-primer.html

Расчет налоговой нагрузки в 2019 году

Все индивидуальные предприниматели сталкиваются с обязанностью уплаты налогов. Размер налоговой базы предусмотрен законодательством, но её можно уменьшить определенными способами.

Калькулятор и расчет налогов ИП 2020 по УСН

Расчет величины происходит самостоятельно или с помощью калькулятора — это необходимо по приказу ФНС во время их внеплановых проверок. Если нагрузка по налогу на прибыль будет слишком низкой, то в большинстве случаев возможно допущение ошибки в подсчетах. Чтобы этого избежать и был создан калькулятор.

Когда требуется рассчитать налоговую нагрузку?

В общую сумму входят все виды выплат, включая НДС, НДФЛ, страховые взносы, которые выражаются в виде определенного процента от всех доходов или в установленных величинах, выражающихся в рублях. Оценка совокупной налоговой нагрузки происходит по требованиям специализированных инспекций или по нужде налогоплательщика в таких ситуациях:

  1. Когда показатель нагрузки долгое время меньше средних выплат. Они зависят от вида деятельности, но если фискальная служба заподозрит перевод платежей не в полном размере, то будет направлена неожиданная проверка.
  2. Если сумма значительно превышает уровень налоговой нагрузки, то развитие организации находится под угрозой. Если вычеты показывают непосильные для компании обязательные платежи, то будет правильным переход на другие системы налогообложения – УСН или ЕНДВ.

Для того чтобы рассчитать нагрузку отдел бухгалтерии должен оценить сумму обязательных выплат государству и сравнить полученные показатели с общей прибылью. Результат выражается в процентах. Он сопоставляются со средними показателями Федеральной налоговой службы.

Нормальный показатель нагрузки

Эти значения актуальны в 2019 году. Они зависят от вида деятельности организации или ИП. Таким образом, нагрузка для торговых компаний составляет меньше 1%, а для производственных не более 3%. Бывает так, что на протяжении последних нескольких лет отмечается нарушение динамики изменения процентов, тогда необходимо проводить расчет налоговой нагрузки с помощью калькулятора.

Отклонения от нормы всегда невыгодны для налогоплательщиков, потому что при обнаружении ошибки выписываются штрафные санкции от государства. В случае обнаружения недочета компании необходимо выявить причины низкой нагрузки. Среди них может быть:

  • неправильно поставленный код типа деятельности;
  • проведение необходимых вложений;
  • временно проблемная реализация;
  • повышение затрат на оборудование или поставщиков;
  • совершения экспорта.

Эти аргументы предоставляются в Федеральную службу. Так компания оберегается от штрафных санкций. Для фискальных органов юридическое лицо подготавливает документы с пояснением причин, которые проходят рассмотрение на протяжении трех дней.

В том случае, если организация уклоняется от предупреждений и предписаний фискальной службы, то она вправе предпринять более жестокие меры наказания.

На выездной проверке она замораживает счет производства или открывает уголовное дело по факту невыплаты обязательных средств государству.

Принцип расчета налоговой нагрузки

Налоговое обременение является соотношением всех платежей, изымаемых с организаций к размеру полученных доходов за отчетный период.

Налоговая нагрузка формула расчета

Вычисления происходят по такой формуле:

  • Налоговая нагрузка = Сумма налогов, начисленных за календарный год / Сумма годовой выручки * 100%.

Размер всех налогов можно узнать в соответствующих декларациях. Существуют некоторые рекомендации для получения безошибочного результата.

  1. Ввозный налог на добавленную стоимость (НДС) исключается из общего расчета.
  2. Таможенная пошлина также не учитывается.
  3. В расчет включается все фискальные платежи, произведенные в расчетном периоде.
  4. Переведенные государству от компании страховые взносы.

Законодательство издало документы, регулирующие отношения между налогоплательщиками и государственными контролирующими органами. Регламент можно отыскать в приказе ФНС «О согласовании систем планирования выездной налоговой проверки», а также в письме «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы». Все данные можно отыскать на официальном сайте Федеральной службы.

Расчет нагрузки лучше проводить с помощью онлайн-калькулятора. Он использует общепринятую формулу, но отличается от ручного подсчета скоростью и детальным показом последовательности действий. Достаточно вписать данные о налогоплательщике в соответствующие поля. Для этого необходимо знать только суммы налогов и размер годовых выручек.

Сервис бесплатный, поэтому каждый желающий может сделать расчет налоговой нагрузки. Калькулятором могут пользоваться как сами налогоплательщики, так и федеральная налоговая служба.

Пользователи получают правильные расчеты за короткое время. Беспокоиться насчет возможности ошибок или недочетов не стоит.

Алгоритм действий четко установлен для всех, необходимо лишь правильно указать исходную информацию.

Источник: https://AktBuh.ru/raschet-nalogovoy-nagruzki.html

Рассчитайте налог по УСН на онлайн-калькуляторе

Организации и ИП на УСН должны платить соответствующий налог. Сам налог уплачивается один раз в год. А по итогам каждых трех месяцев налогоплательщики на УСН перечисляют в бюджет авансовые платежи.

В зависимости от ряда факторов у каждого плательщика УСН будет получаться та или иная сумма налога.

Наш онлайн-калькулятор поможет без ошибок рассчитать налог и авансы и учтет при расчете все факторы, влияющие на итоговую сумму.

Онлайн-калькулятор УСН поможет не только рассчитать налог, но и сэкономить на нем. Ведь, используя наш калькулятор, вы точно на законных основаниях учтете все полагающиеся льготы.

Читайте также:  Бизнес-план магазина нижнего белья: как открыть с нуля, пошаговая инструкция и необходимые документы

Напомним, что УСН бывает двух видов:

  • налог считается с доходов;
  • налог считается с разницы между доходами и расходами.

Стандартные ставки налога — 6 и 15 процентов соответственно для первого и второго вида УСН. Регионы вправе изменять ставки.

Как пользоваться калькулятором УСН?

Чтобы получить сумму налога, причитающуюся к уплате, нужно ввести ряд данных в специально отведенные окошки.

Этап № 1. Выбор формы собственности. Напротив нужного варианта кликните левой клавишей мыши. На выбор два вида собственности: ООО и ИП. У ИП есть градация — нужно выбрать свой вариант в зависимости от наличия наемного персонала. Наличие или отсутствие работников у ИП играет роль при расчете налога с объектом «Доходы».

Этап № 2. Выбор объекта налогообложения. Как мы писали выше, всего существует два вида объектов. После того как вы кликнете по нужному варианту, в ячейке «Ставка налога» автоматически проставится нужное значение в процентах. При необходимости ставку налога можно поменять вручную.

Этап № 3. Выбор расчетного периода. Здесь возможны четыре варианта. При выборе любого периода, кроме первого квартала, калькулятор предложит заполнить поле «Авансовые платежи».

В этой ячейке нужно поставить суммы налога, которые вы платили по итогам каждого расчетного периода. При расчете налога за год появится дополнительная ячейка «Убытки прошлых лет». Заполните ее, если такие убытки были.

Часть убытка можно учесть в расходах («Доходы минус расходы»), тем самым уменьшив налог к уплате.

Этап № 4. Определение специфики деятельности. В данном случае речь идет об уплате торгового сбора. Поставьте галочку, если вы — плательщик такого сбора. Это поле не стоит игнорировать, ведь торговый сбор можно учесть в расходах. Значит, торговый сбор поможет сэкономить на налоге по УСН.

Этап № 5. Внесение числовых показателей. Здесь необходимо внести данные по доходам, расходам, взносам. Наш онлайн-калькулятор сам покажет, какие поля нужно заполнить. Например, для ООО с объектом «Доходы» не будет поля «Понесенные расходы».

После заполнения всех ячеек калькулятор автоматически рассчитает суму авансового платежа (налога) за заданный период. Также вы увидите актуальный КБК, который нужно указать в платежном поручении и в налоговой декларации. Калькулятор расчета налога по УСН покажет, до какого числа нужно отправить платеж согласно нормам НК РФ.

Чтобы получить нужную суму налога по УСН, пользуйтесь нашим калькулятором в 2018 году и далее. Расчеты авансов (налога) будут верными, а платежи — своевременными.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/calculator-usn

Калькулятор УСН

Доходы Доходы минус расходы

Организация или ИП-работодатель (возможно уменьшение налогов на 50%) ИП, не являющийся работодателем (возможно уменьшение налогов на 100%

Раздел 2.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения,(объект налогообложения — доходы)

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Признак налогоплательщика:1 — налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;2 — индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Ставка налога (%)

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу): за первый кварталдля стр. 102 = «1»: стр. 140 для стр. 102 = «2»: стр. 140

за полугодиедля стр. 102 = «1»: стр. 141 для стр. 102 = «2»: стр. 141

за девять месяцевдля стр. 102 = «1»: стр. 142 для стр. 102 = «2»: стр. 142

за налоговый периоддля стр. 102 = «1»: стр. 143 для стр. 102 = «2»: стр. 143

101
102
110
111
112
113
121
130
131
132
133
140
141
142
143
Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного годастр. 130 — стр. 140 разд. 2.1

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года(стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1 — стр. 020,если (стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1 — стр. 020 >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 020 — (стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 — стр. 141)разд. 2.1 — стр. 020 < 0 Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050),если (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1,если (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) < 0 Код по ОКТМО

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) >= 0

Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1,если (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) < 0
101
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения2 — доходы, уменьшенные на величину расходов

Сумма полученных доходов нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма произведенных расходов нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период

Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал(стр. 210 — стр. 220, если стр. 210 — стр. 220 > 0)

за полугодие(стр. 211 — стр. 221, если стр. 211 — стр. 221 > 0)

за девять месяцев(стр. 212 — стр. 222, если стр. 212 — стр. 222 > 0)

за налоговый период(стр. 213 — стр. 223 — стр. 230, если стр. 213 — стр. 223 — стр. 230 > 0)

Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период: за первый квартал(стр. 220 — стр. 210, если стр. 210 < стр. 220) за полугодие(стр. 221 — стр. 211, если стр. 211 < стр. 221) за девять месяцев(стр. 222 — стр. 212, если стр. 212 < стр. 222) за налоговый период(стр. 223 — стр. 213, если стр. 213 < стр. 223) Ставка налога (%): за первый квартал

за второй квартал

за третий квартал

за четвёртый квартал

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал(стр. 240 х стр. 260 / 100)

за полугодие(стр. 241 х стр. 261 / 100)

за девять месяцев(стр. 242 х стр. 262 / 100)

за налоговый период(стр. 243 х стр. 263 / 100)

Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%)(стр. 213 х 1 / 100)

101
210
211
212
213
220
221
222
223
230
240
241
242
243
250
251
252
253
260
261
262
263
270
271
272
273
280
Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного годастр. 270 разд. 2.2

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 271 разд. 2.2 — стр. 020,если стр. 271 разд. 2.2 — стр. 020 >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 020 — стр. 271 разд. 2.2,если стр. 271 разд. 2.2 — стр. 020 < 0 Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного годастр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050),если стр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — стр. 272 разд. 2.2,если стр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) < 0 Код по ОКТМО

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) >= 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2

Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 273 разд. 2.2,если стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) < 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2или (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 280 разд. 2.2,если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2 и (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) > стр. 280 разд. 2.2

Сумма минимального налога, подлежащая к уплате за налоговый период (календарный год) по сроку *стр. 280 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если стр. 280 разд. 2.2 > стр. 273 разд. 2.2 и стр. 280 разд. 2.2 > (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080)

101
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120

Предлагаем Вашему вниманию бесплатный Калькулятор платежей УСН — онлайн расчет авансовых платежей по Единому налогу, уплачиваемому в связи с применением Упрощенной системы налогообложения.

На основании нашего онлайн калькулятора можно заполнить Декларацию по УСН как для ИП, так и для юридических лиц. Поддерживаются все варианты и сочетания учета. Два объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».

Корректируемая ставка налога. ИП с работниками и ИП без работников.

Обзор УСН

Упрощенная система налогообложения применяется на территории России с 2003 года и является самым популярным специальным налоговым режимом. Регулируется главой 26.

2 Налогового кодекса и действует на всей территории РФ, не зависимо от воли местных властей.

Читайте также:  Как написать заявление на отпуск: за сколько дней и в какой форме

На уровне субъектов Российской Федерации могут быть установлены ставки налога по объекту «доходы минус расходы» в пределах от 5 до 15 процентов, для отдельных категорий налогоплательщиков.

УСН заменяет общие налоги

Применение спецрежима УСН освобождает от применения налогов:

у организаций:

  • Налог на прибыль
  • Налог на имущество организаций
  • НДС

у ИП:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), по предпринимательской деятельности.
  • Налог на имущество физических лиц, по имуществу в бизнесе ИП.
  • НДС

Правила перехода на УСН

Организации и ИП переходят на упрощенную систему добровольно. Условия необходимые для применения УСН перечислены в ст.346.12 НК РФ, отметим кратко:

Имеют право перейти на упрощенку:

  • вновь созданные организации и индивидуальные предприниматели – с момента создания/регистрации.
  • работающие предприниматели и организации, только со следующего года, при условии, что их доход за 9 месяцев предыдущего года не превысил 45 млн. рублей (эта величина увеличивается на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий год). В 2014 году он равен 1,067. А также, если  размер остаточной стоимости основных средств на 01 октября года, предшествующего году перехода на УСН менее 100 млн. рублей.
  • организации и индивидуальные предприниматели, ушедшие с ЕНВД, вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором они прекратили деятельность по ЕНВД.

Не имеют права применять упрощенную систему (по перечню из налогового кодекса):

  1. организации, имеющие филиалы и представительства. (при необходимости иметь дополнительные рабочие места вне места регистрации, можно открыть простое обособленное подразделение «ОП» );
  2. банки;
  3. страховые компании;
  4. негосударственные пенсионные фонды;
  5. инвестиционные фонды;
  6. профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  7. ломбарды;
  8. при производстве подакцизных товаров, добыче и реализации полезных ископаемых (за исключением общераспространенных);
  9. при организации и проведении азартных игр;
  10. нотариусы, адвокаты;
  11. организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  12. при применении Единого сельскохозяйственного налога;
  13. организации, учредителями в которых являются другие организации, и доля таких участников составляет более 25% (из этого правила есть несколько исключений);
  14. при средней численности более 100 человек;
  15. при остаточной стоимости основных средств более 100 миллионов рублей;
  16. казенные и бюджетные учреждения;
  17. иностранные организации;
  18. микрофинансовые организации;

Заявление на УСН

Скачать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения: форма №26.2-1 (форма в ПДФ) Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ООО) Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ИП)

Когда можно перейти на УСН

Срок подачи Уведомления для работающих организаций и ИП — до конца года (31 декабря), после которого планируется перейти на новый налоговый режим.

Вновь созданным ИП и компаниям дается 30 (тридцать) календарных дней для решения о переходе на УСН.

При прекращении использования режима ЕНВД, налогоплательщики вправе перейти на УСН (на основании уведомления) с начала того месяца, в котором было утрачено право на применение Вмененного налога.

Добровольного перехода с Упрощенной системы на иной режим в течение года не предусмотрено. Уведомить о добровольном уходе с УСН надо до 15 января года, начиная с которого планируется применять общий режим налогообложения.

В случае нарушения условий для применения УСН, подается форма № 26.

2-2 «Сообщение об утрате права на применение УСН» и переход на иной режим происходит с начала того квартала, в котором допущено несоответствие требованиям, указанным в Сообщении.

Декларация по УСН

На основании приказа Минфина России ФНС № ММВ-7-3/99 @ от 26.02.2016 г. зарегистрированным 25 марта под номером 41552 утверждена новая форма Декларации по УСН, которая начнет действовать с 10 апреля 2016 г.

Таким образом, ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения начнут отчитываться по новой форме в 2017 году, а ИП на упрощенной системе налогообложения, не успевшие сдать до 10 апреля декларацию, придется заполнять новую форму декларации уже в этом году, т. к. срок сдачи отчетности по УСН у них до 30 апреля.

Кратко об изменениях:

— в разделе 2.1. ставку налога нужно будет проставлять самостоятельно, так как в регионы имеют право устанавливать свою пониженную ставку налога вплоть до 0.

— появился новый раздел 2.1.2 для расчета суммы торгового сбора, уменьшающей налог по УСН с объектом «доходы»

В 2015 году действует форма Декларации по упрощенной системе налогообложения, она утверждена приказом ФНС России от 04.07.

2014 № ММВ-7-3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» и применяется для отчета за 2014 год.

  • Скачать форму за 2014 год: Декларация УСНв формате PDF (из системы Консультант Плюс)
  • Скачать форму за 2014 год: Декларация УСН в формате TIF (из системы Консультант Плюс)
  • Сроки подачи Декларации по УСН:
  • для организаций — не позднее 31 марта следующего за отчетным года.
  • для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля следующего года.

Изменения по УСН

2016 год

Приятная новость для ИП и ООО, применяющих УСН со ставкой 15%.

Источник: https://fiogarant.ru/besplatnye-servisy/kalkulyatory-onlayn/usn/

Расчет УСН (6%, 15%) для ИП и ООО на 2019 и 2020 год

Калькулятор расчета налога при УСН поможет бухгалтеру вычислить сумму единого «упрощенного» налога или авансового платежа по нему. Также он покажет, в какой срок нужно перечислить деньги и какой КБК указать в платежке.

Порядок расчета за отчетный период и за год

По окончании каждого отчетного периода (квартала, полугодия и девяти месяцев), организации и предприниматели на УСН должны рассчитать авансовый платеж по единому налогу. Для этого нужно:

  • Посчитать налоговую базу: либо сумму доходов, либо разность между доходами и расходами. База рассчитывается нарастающим итогом с начала года
  • Умножить базу на соответствующую ставку: либо 6%, либо 15%
  • При объекте «доходы минус расходы» сравнить полученный результат с минимальным значением (1% от доходов). Если минимальное значение больше, принять его за авансовый платеж. Разницу между минимальным значением и авансовым платежом можно включить в затраты следующего периода

По окончании календарного года налогоплательщики УСН обязаны рассчитать итоговую сумму налога. Она равна налоговой базе за год, умноженной на соответствующую ставку.

Сроки уплаты налога при УСН

Авансовый платеж необходимо перечислить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием и девятью месяцами). Из платежа за текущий отчетный период нужно вычесть платежи за предыдущие отчетные периоды.

По завершении года перечисляют итоговую сумму единого «упрощенного» налога за минусом всех авансовых платежей этого года. Организации переводят деньги не позднее 31 марта следующего года, а ИП — не позднее 30 апреля следующего года.

Налогоплательщики с объектом «доходы» уменьшают авансовые платежи и итоговую сумму налога на страховые взносы и на пособие по больничным листам работников. При этом платеж нельзя уменьшить более чем на половину. ИП без наемных работников уменьшают платеж на фиксированные страховые взносы без ограничения. Платеж уменьшается также на величину торгового сбора.

Алгоритм использования калькулятора

Чтобы рассчитать сумму налога или авансового платежа к уплате, нужно сделать несколько действий:

  1. Указать, кем является «упрощенщик»: ИП без работников, ИП с работниками или ООО.
  2. Выбрать объект налогообложения.
  3. Выбрать расчетный период.
  4. Поставить галочку, если «упрощенщик» платит торговый сбор.
  5. Для объекта «доходы минус расходы» указать доходы и затраты.
  6. Для объекта «доходы» указать величину доходов (без уменьшения на затраты); взносы ИП «за себя» и за работников; пособие по бюллетеням сотрудников, выплаченное за счет работодателя.

Платеж за тот или иной период уменьшается на взносы, только если они уплачены в том же периоде. Так, из суммы к уплате за полугодие можно вычесть взносы, перечисленные до июля.

Примеры расчета

Первый пример

ИП без работников в I квартале 2019 года получил выручку 200 000 руб. В феврале он перечислил медицинские взносы в сумме 6 884 руб.(пенсионные пока не платил). Торговый сбор не уплачивает. ИП применяет объект «доходы». Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 5 116 руб. ((200 000 руб. х 6%) – 6 884 руб.).

Второй пример

ООО с объектом «доходы минус расходы» получило в I квартале 2019 года выручку 400 000 руб., и понесло затрат на сумму 150 000 руб. Торговый сбор ООО не уплачивает. Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 37 500 руб. ((400 000 — 150 000) х 15%). Минимальное значение равно 4 000 руб. (400 000 руб. х 1%). Авансовый платеж составляет 37 500 руб.

Источник: https://www.Buhonline.ru/calculators/usn

Расчет платежей по налогам ИП – сравнение налоговых режимов

Расчет платежей по налогам ИП. – Калькулятор

Расчет платежей по налогам – одна из первых задач, которая стоит перед начинающими предпринимателями. Часто требуется сравнить платежи, которые они будут делать при открытии ИП.

 Особенно остро этот вопрос стоит при выборе  налогового режима для ИП.

В помощь открывающим свой бизнес – создан калькулятор платежей ИП, который позволяет сравнить, сколько будет платить ИП при разных налоговых режимах.

upd. Файл расчета обновлен на 2019 год, с учетом изменений в минимлальной оплате труда и коэффициентов.

Задача оказалась не столь простой, как представлялась, поэтому расчет платежей по налогам крайне упрощенный.  Собственно, для начинающего предпринимателя, делающего первые шаги к своему бизнесу этого должно быть достаточно. По крайне мере, калькулятор позволяет оценить, сколько придется платить налогов при различных налоговых режимах.

Важное замечание. Сам я не бухгалтер, поэтому консультации по налогообложению не оказываю.

Какие режимы налогообложения сравниваются?

Калькулятор налогообложения позволяет сравнить размер платежей при четырех налоговых режимах:

  • Упрощенная система налогообложения по доходам (УСН Д);
  • Упрощенная система налогообложения по доходам минус расходы (УСН Д-Р);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Патентная система налогообложения.

Какие исходные данные учитываются при расчете платежей?

Для расчетов вы должны ввести:

  • Данные по предполагаемому доходу (выручке).
  • Расходы на предпринимательскую деятельность
  • Материальные расходы и расходы на оплату труда.
  • Для упрощения расчетов вы вводите сумму зарплаты, которую вы предполагаете платить вашим наемным сотрудникам.
  • Ее необходимо выбрать на соответствующем листе
  • Этот показатель можно посмотреть на сайте налоговой инспекции.
  • МРОТ, который установлен в вашем регионе.

Таблица МРОТ в файле представлена на отдельном листе.

Какие платежи рассчитываются?

  • Калькулятор позволяет рассчитать:
  • Налоги к уплате, в зависимости от выбранного режима налогообложения;
  • НДФЛ для нанятых сотрудников;
  • Взносы в Пенсионный фонд (ПФ);
  • Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
  • Взносы в Фонд социального страхования.

В результате можно посмотреть доход предпринимателя после выплаты всех налогов.

Дополнительно в файле, на отдельном листе приведена таблица с сайта Федеральной налоговой службы. Также в примечаниях к отдельным ячейкам даны ссылки на документы, определяющие порядок расчетов.

Полезные ссылки:

Файл калькулятора налогообложения для скачивания

  1. Скачать калькулятор для расчета платежей по налогам ИП можно по ссылке: – Калькулятор по налогам ИП.
  2. Если вы хорошо разбираетесь в налогообложении предпринимателей, вы можете помочь прислав комментарии и предложения по улучшению калькулятора.

  3. Надеюсь, что с вашей помощью калькулятор расчета платежей по налогам ИП для сравнения налоговых режимов будет дорабатываться и превратится в полезный инструмент для начинающих предпринимателей.

Добавляйтесь в группу Маркетинг для практиков, в ФБ.

В ней можно задать вопросы и обсудить статьи, рассчитанные на маркетологов и предпринимателей.

Источник: https://marketing-course.ru/platezhy-nalog-ip/

Калькулятор УСН 6% для ИП (с работниками и без) 2019: расчет — Evle

УСН – упрощенная система налогообложения, которая доступна как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Существует два варианта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае платить необходимо 6 процентов со всей прибыли, а во втором организация или ИП отчисляет налоги только с чистой прибыли, но уже по ставке 15%. Более популярным вариантом является «Доходы» или УСН 6, который значительно упрощает начисления.

Согласно действующему законодательству и НК РФ, рассчитывать сумму УСН предприниматель должен самостоятельно. Сделать это можно как своими силами, так и при помощи онлайн-калькулятора. Во избежание ошибок рекомендуется использовать вычислительные онлайн-сервисы.

Как платить УСН 6 для ИП, подробно рассказано ниже.

Особенности калькулятора по расчету налога УСН

Для вычисления размера УСН (упрощенки) за налоговый год существует множество калькуляторов. Они включают следующие формы, обязательные для заполнения:

  • доходы (поквартально);
  • авансовые платежи (также поквартально);
  • сумма страховых взносов за себя или за себя и работников.

Согласно указанным в этих графах данным рассчитывается общая сумма налога, которую необходимо уплатить в конце года. В нее не входят авансы, которые платятся по итогу каждых 3 месяцев. Для расчета авансов специальный сервис не нужен, так как вычисления легко проводятся самостоятельно. Подробнее о них рассказано ниже.

Читайте также:  Что такое роялти и паушальный взнос в франшизе

Итоговый налог может быть отрицательным. Это говорит о том, что индивидуальный предприниматель может сделать вычет по итогу годовой деятельности и вернуть определенную сумму, которая ранее была уплачена в качестве страховых взносов в не бюджетные организации.

Порядок расчета за квартал и за отчетный период

Налоги по упрощенке выплачиваются частями. Согласно НК РФ, ИП должен отчисляться авансовые платежи в конце каждого квартала. Существуют фиксированные даты, до которых нужно провести все переводы в налоговую.

Помимо авансов, которых за год получается 3 (за первый, второй и третий сроки), в конце отчетного периода необходимо рассчитать и начислить годовой налог.

Как у авансов, так и у годового налога есть свои особенности вычисления.

Так как УСН 6 является упрощенной системой, все вычисления несложные. Чтобы узнать аванс за определенный квартал, необходимо:

  • рассчитать доход;
  • умножить его на действующую налоговую ставку (на данный момент она равна 6%).

Далее необходимо оплатить аванс. Сделать это можно по реквизитам КБК.

Сложности могут возникнуть только в случае ошибок при расчетах со стороны предпринимателя. Чтобы они не возникали, налоговая база (средства, с которых выплачивается УСН) суммируется нарастающим итогом.

Чтобы понять, как именно доходы вычисляются нарастающим итогом и какой размер аванса нужно оплатить, следует рассмотреть простой пример.

В первом отчетном периоде доход индивидуального предпринимателя составил 100 000 рублей. Во втором – 50 000 рублей. В первом квартале авансовый платеж рассчитывается по упрощенной формуле: прибыль, умноженная на 6%.

Аванс за первый квартал составит 6000 рублей, которые необходимо перевести в налоговый орган.

Затем, начиная со второго квартала, действуют вычисления по нарастающему итогу. Во втором отчетном периоде налог высчитывается следующим образом: (доход за первый квартал + доход за второй квартал)*6% — аванс за предыдущий (первый квартал). Итого получается: 150 000*0,06=9000 рублей, 9000-6000 (авансовый платеж за 1 квартал)=3000 рублей. За второй квартал ИП отчисляет 3000 рублей аванса.

Система расчета нарастающим итогом создана для того, чтобы предприниматель мог исправить ошибки предыдущих вычислений, если они присутствовали. Если ИП уверен в своих расчетах или проводил их при помощи онлайн-калькулятора, что исключает вероятность ошибки, можно вычислять аванс по упрощенной схеме и дальше: просто умножать доход за квартал на 0,06.

Годовой налог рассчитывается также по принципу нарастающего итога. Прибыль за весь налоговый период умножается на 0,06, затем из полученной суммы вычитаются уже отчисленные платежи за 1, 2 и 3 кварталы.

Налоговые вычеты

При использовании системы «Доходы» ИП не имеет права вычитать из налоговой базы свои ежеквартальные расходы. Однако он может снизить уплачиваемый налог другими способами. Главный вариант для ИП как со штатом сотрудников, так и без него – это исключение суммы страховых платежей.

Если ИП хочет получать вычеты на сумму страховых платежей или ее часть, переводить все отчисления следует в тот же квартал, на который приходится аванс. То есть, если гражданин стремится получить вычет за 1 отчетный период, ему нужно своевременно перевести в бюджет страховые взносы за период с 1 января по 25 апреля включительно.

Чтобы определить, какова сумма налога к уменьшению, нужно учесть наличие или отсутствие у ИП штата сотрудников:

  1. Если предприниматель отказался от наемных рабочих и осуществляет деятельность самостоятельно, то он может вернуть до 100% от суммы уплаченных по УСН 6 налогов.
  2. Если у ИП имеются сотрудники или присутствуют страховые выплаты не за себя по гражданско-правовым договорам, то размер вычета снижается. Максимально можно вернуть 50% от уплаченных налогов.

К ИП со штатом работников относятся даже те предприниматели, которые сначала наняли, а затем уволили сотрудника в течение одного налогового года. С момента найма сотрудника и до окончания налогового года предприниматель воспринимается налоговиками как обладатель штата и может вернуть не более 50% налога.

Так, если работник был нанят во втором квартале, вычет по формуле до 100 процентов от уплаченного аванса действует только для первого отчетного периода. Далее, за второй и третий квартал, а также за год можно вычесть не более 50%.

Если налоговый год закончился, а ИП не нанял нового сотрудника, в следующий год он снова приобретает статус предпринимателя без штата.

Страховые взносы, благодаря которым ИП может уменьшить сумму налога, указаны ниже.

Страховые выплаты для ИП со штатом работников

Предприниматели, которые наняли штат сотрудников, обязаны отчислять средства в ПФР, ФФОМС и ФСС. Общая сумма отчислений с заработной платы сотрудника составляет 30%. Необходимо также уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за самого себя в размере 32 835 рублей в год.

Учитываются также торговые сборы и пособия по нетрудоспособности сотрудников. Вычесть из налогов можно только средства, которые шли нетрудоспособному работнику в течение первых 3 дней с момента получения больничного листа.

Страховые отчисления для индивидуального предпринимателя без сотрудников

Если ИП ведет коммерческую деятельность без помощи наемных работников, ему не нужно отчислять дополнительные страховые выплаты в некоммерческие фонды. Обязательными являются только фиксированные выплаты за самого себя, а также 1% доли прибыли, если годовой показатель дохода составляет более 300 000.

Фиксированный платеж идет в ПФР И ФФОМС;

  • в ПФР – 6636,25 ежеквартально или 26545 рублей в год;
  • в ФФОМС – 1460 за квартал или 5849 рублей в год.

Общая сумма платежей составляет 32835. Предприниматель может вернуть всю эту сумму, если суммарный годовой налог по УСН будет равен или превысит ее. Так как сотрудников у индивида нет, можно вычесть до 100% налога.

Для тех, кто получает более 300 000 прибыли в год, действует налог в размере 1%. Он взимается только с той суммы, что превышает лимит в 300 тысяч.

Алгоритм использования калькулятора УСН

Разберем, как провести вычисления по УСН 6 на примере данного онлайн калькулятора. Он позволяет рассчитать отчисления и по системе «Доходы минус расходы», однако в данном разделе будут рассматриваться только действия при налогообложении по принципу «Доходы».

Калькулятор действителен для налоговых платежей за период 2018-2019 года. По прошествии 2019 года с началом нового отчетного периода условия выплаты УСН могут измениться.

Со всеми актуальными правилами расчета следует сверяться в документации НК РФ. Налогообложение по упрощенной схеме регулируется статьями НК РФ 346.15, 346.21.

Правила, касающиеся налоговых вычетов и фиксированных сумм платежей для ИП, представлены в Федеральном законе (255-ФЗ и 212-ФЗ).

Инструкция, как рассчитать сумму платежей по УСН 6 при помощи рассматриваемого онлайн-калькулятора:

  1. Выбрать отчетный период. Это может быть первый, второй, третий квартал или год. Согласно НК РФ, первый отчетный период длится до 25 апреля, второй – до 25 июля, третий – до 25 октября. Годовой налог ИП, в отличие от ООО, могут выплатить до 30 апреля, когда организациям нужно сделать это до 1 апреля.
  2. Выбрать категорию налогоплательщика. В случае с ИП это либо «ИП без работников», либо «ИП с работниками». Обратите внимание, что в случае найма сотрудников до конца года предприниматель даже в случае увольнения работников остается в категории «ИП с работниками».
  3. Указать вид УСН. В рассматриваемом случае это система «Доходы».
  4. Указать ставку по УСН «Доходы». Хотя в большинстве субъектов РФ она фиксированная и составляет 6%, ряд регионов снизил ставку по налогу до 3. Ознакомиться с актуальными ставками для различных регионов можно здесь. На 2019 год льготная ставка действует только для двух регионов: Крым и Севастополь.
  5. Заполнить данные по полученным в сумме доходам. Вписывать нужно всю официальную прибыль индивидуального предпринимателя без каких-либо вычетов. Для удобства упрощенцев доходы указываются поквартально, а не нарастающим итогом. Чтобы избежать ошибок, важно сверить сумму с официальными документами.
  6. Заполнить форму фактически уплаченных страховых взносов. Прямо над графами для заполнения есть кнопка подсказки. Когда она нажата, можно увидеть существующие страховые обязательства. В графы вносятся выплаты по кварталам, в каждый период необходимо включить следующие отчисления: фиксированные платежи (2 из 8, если они платятся дважды в квартал, а не раз в год), 1% от доходов, превышающих в сумме 300 000, взносы в фонды ПФР, ФФОМС, ФСС, пособия по временной нетрудоспособности и торговый сбор.

Далее, если необходимо рассчитать авансовую сумму за один квартал, следует нажать кнопку «Посчитать платеж УСН». Под графами калькулятора появится таблица с пошагово описанными расчетами и их результатами.

По итогу всех вычислений в графе «Итого авансовый платеж за Х квартал равен» будет отображена сумма, которую необходимо перечислить в налоговую. Ниже указывается крайняя дата уплаты и реквизиты расчетного счета КБК для перевода средств.

Отображенный авансовый платеж указывается уже с вычетом страховых отчислений за тот же квартал.

Если же пользователь вычисляет годовой налог, необходимо самостоятельно указать в графе «Авансовые платежи» уже уплаченные налоги по УСН 6 за 1,2 и 3 периоды, а после этого нажать «Посчитать платеж УСН».

Система выдаст размер суммы, которую необходимо уплатить до 30 апреля по указанному КБК. Она также вычислена за вычетом размера страховых сумм за последний отчетный квартал, т.е.

дополнительно делать вычет уже не нужно.

Примеры расчета УСН

Для полного понимания расчета налоговых платежей по форме УСН 6 рекомендуется ознакомиться с примерами. Они показывают, как ИП с использованием онлайн-калькулятора вычисляют обязательные отчисления.

Первый пример – расчет УСН за весь налоговый год для индивида без работников с доходом ниже 300 000 рублей, который получал вычеты, выплачивая страховые суммы ежеквартально:

Налоговая база – совокупность всех доходов за год Прибыль поквартально: 57 000+60 000+51 000+68 000 рублей Общая выручка 236 000 рублей
Налог по УСН 6 0.06*236 000 Размер налога 14 160 рублей
Страховые взносы за весь год с учетом того, что нет штата работников ·         В Пенсионный фонд  заплатил 26 545 рублей;
·         Обязательное медицинское страхование – 5840 (фиксированные платежи)
Общий размер страховых выплат – 32 385
Вычет страховых выплат Индивид успевал оплачивать обязательные исчисления до конца квартала, поэтому имеет право на вычет. Так как работников нет, может быть возвращено до 100% налога Т.к. сумма страховых отчислений превышает налог, то возвращается только 14 160 рублей
Итого Так как размер страхового вычета превышает размер годового налога, фактически ИП не теряет ни рубля по результатам расчетов УСН 6.

Другой образец касается индивидуального предпринимателя со штатом из 2 работников, получающих 9000 рублей в месяц, и с общим доходом от деятельности ИП более 300 000 в год:

Налоговая база Доход 325+314+410+377 тысяч рублей Суммарная доходность за год 1 426 000
Налог по УСН 6 до вычетов 1 426 000*0,06 Общая сумма налога 85 560 рублей
Страховые выплаты ·         1% от дохода, превысившего 300 тысяч: (1 426 000 – 300 000)*0,01=11 260 рублей
·         32 385 рублей фиксированных платежей
·         30% от заработной платы сотрудников(36 000)
Общие страховые отчисления составляют 79 645 рублей
Доступный страховой вычет, на сумму которого можно уменьшить налог Не более 50% от суммы налога, так как у ИП есть сотрудники
85 560*0,5 меньше, чем сумма вычетов (79 645), значит за основу считать 50% от налогов
Для вычета доступно 42 780
Авансовые платежи, уплаченные в течение года ·         Первый квартал – 19 500;
·         Второй – 18 840;
·         Третий – 24 600.
Итого 62 940 рублей
Итого налог к уплате за год Общий налог до вычетов (85 560) – максимальный страховой вычет (42 780 рублей) – сумма авансовых платежей (62 940 рублей) — 20 160 рублей

В данном случае страховые вычеты ежеквартально не делались, у и предпринимателя получился «минусовой» результат: он может вернуть 20 160 рублей в течение действия налогового периода при условии, что вовремя переводил в бюджет все указанные страховые суммы.

Все представленные расчеты делаются автоматически онлайн калькулятором УСН 6. Пользователю достаточно лишь ввести входные данные, а объяснения по форме, аналогичной вышеуказанной таблице, будут выводиться системой в купе с итоговым результатом.

Источник: https://evle.ru/ip/kalkulyator-usn-6-ip-raschet

Ссылка на основную публикацию