Нужно ли открывать ип для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:
Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения
Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

Нужно ли оформлять ИП для открытия интернет магазина

Нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина? Ответ на этот вопрос волнует многих начинающих бизнесменов. Интернет-магазины становятся все более популярной формой организации бизнеса. Ведь онлайн-рынок в России демонстрирует стабильный прирост и все больше россиян предпочитают покупки в интернете классическим офлайн-магазинам.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Обязательно ли открывать ИП для интернет-магазина?

Интернет-магазин без открытого ИП имеет право на существование. Но до того момента, как бизнесом не заинтересуется налоговая.

Важно помнить, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в России влечет за собой:

  • административную (карается штрафом от 500 до 2000 руб.);
  • налоговую (штраф за несвоевременную постановку на учет – 5000 руб., за работу без регистрации – от 20000 руб.);
  • уголовную ответственность (при получении доходов в особо крупном размере – штраф от 300 тыс. руб. либо лишение свободы до полугода).

Для доказательства факта работы без регистрации применяется практика контрольных закупок.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговлиМожно ли открыть интернет-магазин без ИП? Конечно, можно. Но стоит помнить, что не каждый покупатель согласится приобретать товары в интернет-магазине без ИП.

Ведь покупка без кассового или товарного чека влечет за собой отсутствие гарантийного обслуживания и возможности возврата товаров. Особенно актуальна эта проблема, если вы собираетесь продавать бытовую технику и электронику.

Еще несколько аргументов в пользу оформления ИП. Так, подключить специальные сервисы для приема безналичной оплаты без официально действующего бизнеса не получится.

Большинство оптовых поставщиков, транспортных и курьерских компаний оказываются работать с физическими лицами. Они принимают оплату только по безналичному расчету.

Многие интернет-магазины работают по системе дропшиппинга. Это значит, что фактически они являются торговой витриной для продвижения товаров, а поставки осуществляются напрямую от поставщика к покупателю.

Поэтому владельцы таких онлайн-магазинов полагают, что они не должны регистрировать ИП. Обосновывают они это тем, что не занимаются торговлей в классическом ее понимании.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговлиНужно ли оформлять ИП для интернет-магазина по дропшиппингу? Фактически такой магазин осуществляет посредническую деятельность и его владелец получает за это агентское вознаграждение. А это тоже разновидность предпринимательства, и для легализации прибыли нужна регистрация ИП.

Как открыть интернет-магазин без регистрации ИП? Единственный способ легального ведения деятельности без ИП – открытие ООО.

Но данная форма организации бизнеса имеет свои недостатки: она отличается более высокой налоговой нагрузкой, повышенными штрафами, необходимостью ведения бухгалтерского учета, невозможностью свободно распоряжаться своими средствами, более трудоемкой процедурой регистрации и ликвидации.

При этом ООО вызывает больше доверия со стороны бизнес-партнеров и компании проще привлекать инвестиционные средства под развитие. При первоначальном открытии интернет-магазина лучше регистрировать ИП, а при выходе на стабильную крупную прибыль от продаж – перевести бизнес в формат ООО.

Источник: https://moeip.ru/stati/nuzhno-li-oformlyat-dlya-internet-magazina

Ип для интернет-магазина — нужно ли его открывать

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Получи нашу книгу «Контент-маркетинг в социальных сетях: Как засесть в голову подписчиков и влюбить их в свой бренд».

Подпишись на рассылку и получи книгу в подарок!

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

С развитием интернет-технологий многие покупатели предпочитают «ходить по магазинам», не выходя на улицу. И правда, это очень удобно: экономятся время и деньги, так как можно выбрать самый дешевый товар, быстро просмотрев несколько онлайн-витрин. Кроме того, современные онлайн-магазины — это огромный выбор товаров любой категории: от продуктов питания до породистых собак и автомобилей…

Предложение растет адекватно спросу. Поэтому многие люди открывают свои собственные интернет-магазины, которые становятся со временем прибыльным бизнесом. Естественно, перед предпринимателями возникают вопросы, связанные с законодательством и налогообложением. Рассмотрим самые популярные из них.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

ИП для интернет-магазина и его плюсы

  • Простая и более дешевая регистрация.
  • Можно не нанимать штат сотрудников.
  • Быстро и просто выводятся наличные с расчетного счета.
  • Редкие проверки налоговыми органами.
  • Быстрая ликвидация в случае необходимости.

Отрицательные моменты

  • Собственник бизнеса — одно лицо.
  • ИП будет расплачиваться личным имуществом, если возникнут споры с кредиторами.
  • Обязательные фиксированные взносы в фонды, даже при отсутствии дохода (на 2018 год — более 30 тыс. рублей, ежегодно сумма растет).
  • Сложности при регистрации товарных знаков.

Открытие ООО — положительные стороны

  • Может быть от 1 до нескольких учредителей, можно складывать капиталы.
  • В случае банкротства кредиторы не имеют прав на личное имущество учредителей.
  • Различные варианты деления прибыли и привлечения новых учредителей.
  • Если нет прибыли — можно не платить налоги.
  • Бизнес можно продать и переоформить.

Минусы ООО

  • Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
  • Трудности с выводом денег с расчетного счета.
  • Сложности использования наличных.
  • Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
  • Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
  • Сложности при ликвидации ООО.
Читайте также:  Код оквэд для ип такси в 2020 году, путевой лист индивидуального предпринимателя такси

Итак, какая форма больше подойдет для онлайн-магазина? Для магазина от небольшого до среднего предпочтительнее открыть ИП, так как упрощен бухгалтерский учет и отчетность.

Для крупных онлайн-магазинов, которые имеют большие начальные капиталы и планируют сразу же нанимать много сотрудников в штат, лучше открывать ООО.

В дальнейшем в нашей статье мы будем освещать вопросы, связанные с работой ИП, так как обычно любой бизнес начинается с небольшого магазинчика, и только со временем «раскручивается» до целой сети.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП (интернет-магазин)

ИП на упрощенной системе

Как правило, интернет-магазины работают на УСНО (упрощенка). Множество налогов заменены всего одним, бухгалтерию вести необязательно. Необходимо в течение 30 календарных дней после открытия написать заявление о переходе на УСНО, открыть расчетный счет, и печать при этом не обязательна.

УСНО бывает двух видов: налогом в 6% облагается только доход, при этом не важно количество расходов. И второй вариант — налогом 15% облагается чистая прибыль (доход минус расход).

Если ваш интернет-магазин занимается продажей товаров, при этом вы сможете показать документы по закупкам у поставщиков, то целесообразнее применять второй вариант УСНО.

В этом случае вы также в расходы можете списать стоимость доставки, регистрацию домена, хостинг и затраты на связь.

Если вы приобретаете товары без подтверждающих документов (например, магазин продает оренбургские пуховые платки, которые вяжут бабушки в селах), то вам подойдет первый вариант. Кроме того, в первом варианте отчеты в ИФНС намного проще.

ИП на упрощенке имеет ряд ограничений для открытия (количество наемного персонала и планируемая прибыль). Если эти два показателя превысят установленные законодательством ограничения, то ИП будет вынужден перейти на общую систему налогообложения. Подобные риски могут возникнуть только у крупнейших онлайн-магазинов.

ИП-шники на упрощенке могут нанимать работников, они обязаны оформлять их согласно законодательству. При этом увеличивается число обязательных отчетов в налоговую и добавляется отчет в ФСС. Работодатель должен встать на учет в ФСС и в ПФР в обязательном порядке.

За каждого работника необходимо ежемесячно платить взносы, размеры которых зависят от его заработной платы (13% — НДФЛ, 22% в ПФ, 5,6% в ОМС, 2,9% в ФСС и определенный небольшой % в ФСС за профессиональный риск).

ИП на патенте или на ЕНВД

Согласно законодательству, предпринимателям, работающим на патенте или ЕНВД, можно реализовывать продукцию через торговую сеть при условии непосредственного контакта со своими покупателями (реальная торговая точка). Удаленные продажи этого не подразумевают.

Поэтому ИП на патенте и ЕНВД запрещено работать через онлайн-продажи.
Однако есть интересное дополнение.

Разрешена реализация товаров ИП на патенте посредством компьютерного терминала с обязательной доставкой по адресу покупателя, при этом заказ и оплата должны происходить при присутствии покупателя в реальном магазине.

Если все-таки предприниматель зарегистрировался патентщиком, то при проверке ИФНС его заставят перейти на общий режим налогообложения и оплатить соответствующие налоги за все время существования бизнеса в Сети.

ИП и ОСНО (общая система налогообложения)

Работа на ОСНО сопряжена с рядом проблем.

  1. Необходимо вести бухгалтерию.
  2. Нужно оплачивать множество налогов, которые расшатывают еще неокрепший молодой бизнес.
  3. Приобрести онлайн-кассу и установить программы для торговли.

Таким образом, молодой предприниматель может не справиться с обязательными расходами.

Может ли интернет-магазин работать без ИП или ООО

Онлайн-торговля почти не отличается от торговли в обычном магазине. Если вы хотите существовать «по законам», то необходимо легализовать бизнес.

Можно работать и нелегально, но только в самом начале, когда магазин еще не раскрутился и прибыль его минимальна. Кто знает, вдруг ваше дело вообще прогорит? Но если вы начинаете работать таким образом, то помните про риск привлечения к ответственности, если ваш бизнес попадет в поле зрения налоговиков.

Кроме того, нелегальная работа имеет ряд других существенных недостатков:

  1. Нельзя открыть расчетный счет.
  2. Нет печати.
  3. Нельзя подписывать договора с оптовыми покупателями, поставщиками и т.п., работающими легально.
  4. Не получится получить лицензию, если вы решили заняться торговлей фармацевтикой или другими подобными товарами.
  5. На сайт не получится установить интернет-кассу, чтобы принимать онлайн-платежи.
  6. Не получится выдавать бухгалтерские документы, чеки, накладные и т.п.
  7. Не получится значительно раскрутить бизнес (без открытых ИП или ООО не принимают в Яндекс.Маркет и т.п.).
  8. Потенциальные клиенты предпочитают вносить предоплату на счет ИП или ООО, но опасаются работать с неизвестными частными лицами.

Если вы пока работаете без регистрации, но магазин уже начинает приносить хорошую прибыль — лучше подать документы и начать работать легально.

Как оформить ИП для интернет-магазина в 2018 году самостоятельно

Стоимость регистрации предпринимателя составляет всего 800 руб., оплатить эту госпошлину вы можете, не выходя их дома (на сайте ФНС). Открытие осуществляется по месту прописки, а работать бизнесмен может в любом городе РФ.

Из документов необходимы заявление (заполняется черным цветом, заглавными печатными буквами), копия паспорта и ИНН. Внимание! Подпись на заявлении ставится в присутствии сотрудника-регистратора. Если вы планируете работать на упрощенке — целесообразно подать сразу же соответствующее заявление, в котором вы должны указать коды деятельности (ОКВЭД).

Для онлайн-торговли в 2018 году это 47.91 с подкодами (обратите внимание — периодически вносятся изменения в справочник). Также предпринимателям рекомендуется выбирать разные коды.

И если в будущем вы планируете заниматься чем-то другим, к примеру, выходить на торговые точки, то выбирайте дополнительно другие соответствующие коды.

Один из кодов вы должны указать как главный в вашей деятельности.

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию или в службу единого окна по месту прописки. Квитанция об оплате госпошлины должна быть у вас на руках в момент подачи. Срок регистрации составляет 3 рабочих дня. Инспектор принимает бумаги, вручает вам расписку о приеме и через 3 дня отдает вам уведомление о постановке, свидетельство о регистрации и лист ЕГРИП.

Документы в налоговую также можно отправить по почте. Для этого необходимо заверить нотариально копию паспорта и подпись на заявлении. Квитанция также вкладывается в конверт. Письмо с документами отправляется почтой РФ, где обязательна опись вложения.

Можно также подать документы через представителя (также требуется нотариальная доверенность на другое лицо и заверение документов) или через юридическую фирму, оказывающую подобные услуги.

При этом вы не посещаете налоговую инспекцию, но ваши затраты увеличиваются в несколько раз.

После получения документов обязательно проверьте их. Бывает, что нерадивые налоговики делают ошибки в адресе, ФИО или могут указать вместо женского пола мужской. Если ошибка выявляется, уведомьте об этом специалиста. Вы получите через определенный срок исправленные документы.

Итак, после успешно пройденной регистрации смело включайтесь в работу и постоянно следите за изменениями в налоговом законодательстве. Удачи вам в бизнесе!

Источник: https://semantica.in/blog/ip-dlya-internet-magazina-nuzhno-li-ego-otkryvat.html

Особенности налогообложения интернет-магазинов в 2020 году

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Содержание

  • 1 Причины роста открытия интернет-магазинов в 2020 году
  • 2 Как выбрать систему налогообложения для интернет-магазина?
  • 3 Нужно ли применять ККМ при торговле через интернет-магазин в 2020 году?

Если вы хотите открыть интернет-магазин в 2020 году, в любом случае вам нужно будет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Выбор формы налогообложения будет зависеть от планируемых объемов реализации, типа контрагентов (тех, кто будет вашими покупателями – частные лица или компании), наличия наемных работников и других факторов.

Тем, кто не планирует регистрироваться, следует напомнить, что существует административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, которая выражается в высоких штрафах, а при получении незаконных доходов в особо крупных размерах – в привлечении к уголовной ответственности.

Причины роста открытия интернет-магазинов в 2020 году

По состоянию на начало 2020 года в интернете функционирует более 20 000 интернет-магазинов в разных сферах торговли, и каждый год эта цифра увеличивается на 20-25%.

 Такая популярность организации продаж через интернет-магазин обусловлена необходимостью минимальных вложений, широкой географией охвата, отсутствием обязательных ежемесячных платежей за аренду торговых и складских помещений, заработную плату продавцов и т.д.

Отсутствие постоянных расходов на такие статьи позволяет экономить до половины бюджета, что, конечно же, помогает получать больше прибыли и дает возможность формировать конкурентные цены.

Как выбрать систему налогообложения для интернет-магазина?

Для торговли товарами в розницу вы можете выбрать разные способы налогообложения – ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения), ОСНО (общая система налогообложения). Если вы только начинаете свою деятельность, открывая интернет-магазин «с нуля», оптимальным вариантом будет выбор упрощенной системы налогообложения.

УСН бывает двух видов:

  • Объект налогообложения – доходы. Такая форма предусматривает уплату 6% от общей суммы полученной выручки при продаже товаров. При такой форме УСН расходы не учитываются. Авансовые платежи необходимо перечислять каждый квартал, а до 30 апреля индивидуальный предприниматель должен оплатить начисленный налог (юридические лица оплачивают аналогичный налог до 31 марта). Единая упрощенная налоговая декларация подается один раз в год. ИП обязаны вести учет своих доходов и отражать их в Книге учета доходов и расходов (КУДиР), юр.лица – вести полный учет прибыли и затрат. Такая форма налогообложения выгодна предпринимателям, которые не могут подтвердить свои расходы, например, покупают товары ручной работы или закупают продукцию на иностранных сайтах.
  • База налогообложения – доходы от продаж минус расходы. Такая форма налогообложения предусматривает уплату 15% налога от разницы, полученной при вычете расходов из суммы общих продаж интернет-магазина. К расходам, которые учитываются в данном виде УСН, относятся затраты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности – аренда офисного и складского помещения, оплата услуг по транспортировке, заработная плата персонала, рекламные затраты и прочее. Полный перечень расходов указан в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Источник: https://inask.ru/osobennosti-nalogooblozheniya-internet-magazinov-v-2020-godu/

Нужно ли оформлять ип для интернет-магазина

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Многие пользователи интернет предпочитают делать покупки в режиме онлайн. Такой подход к решению вопросов приобретения различной продукции позволяет сэкономить время на посещение магазинов, поскольку операция может быть реализована, не покидая пределов дома. Пользователи получают возможность ознакомления с ассортиментным рядом товаров в нескольких магазинах, в результате чего они делают более выгодные покупки.

Читайте также:  Бизнес на дому - идеи для мужчин: производство и советы для начинающих

Для открытия торговой точки достаточно создания сайта, выполняющего функции интернет-магазина. Его старт может быть произведен даже без дополнительных инвестиций, при выборе схем работы по дропшиппингу.

Организатор бизнеса будет получать прибыль уже с первых же дней работы торговой точки.

Нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина? В каких ситуациях возможно ведение деятельности без получения официального статуса представителя бизнеса? Какие неудобства может причинить предпринимателю нелегальная деятельность, и какую он несет ответственность за отсутствие регистрации?

Нужно ли регистрировать ИП для интернет-магазина

Интернет-магазин может функционировать без регистрации субъекта предпринимательства организатором бизнеса. Однако, если им заинтересуется Налоговая Служба, ему необходимо быть готовым претерпеть финансовые убытки. Владелец интернет-ресурса может быть привлечен к нескольким видам ответственности:

  • административную, в виде штрафа в размере от 500 до 2000 рублей;
  • налоговую, в виде штрафа 5000 рублей за несвоевременную регистрацию, и 20000 рублей за работу без получения официального статуса предпринимателя;
  • уголовную, применяемую при получении больших доходов, за что полагается штраф в размере 300000 рублей.

Чтобы доказать факт работы без регистрации, представители Налоговой Службы осуществляют контрольные закупки, после которых запрашивают регистрационные и налоговые документы от владельца интернет-портала.

Нужна ли регистрация при работе по схеме дропшиппинга?

Много магазинов, предлагающих товары в интернете, работают по схеме дропшиппинга. Организаторы такого вида деятельности не относят ее к категории хозяйствования, поскольку фактически являются витриной чужого бизнеса. Товар поставляется по прямой схеме от поставщика к покупателю, а владелец виртуального магазина на своей площадке сводит их, выступая посредником.

Свое решение работать без оформления дропшиппер объясняет тем, что он не занимается торговой деятельностью в ее классическом понимании. Однако, в налоговом законодательстве регламентировано необходимость уплаты налогов с прибыли, полученной любым способом.

В данном ракурсе ведется посредническая деятельность, результатом которой является полученный доход в виде агентского вознаграждения.

Организационные и реализационные проблемы при ведении нелегальной интернет-торговли

Отвечая на вопрос о том, нужно ли открывать ИП для интернет-магазина, можно ответить, что необязательно, но до первой проверки представителями налоговой инспекции.

Без предпринимательского статуса, организатор бизнеса не сможет подписывать договора с легально работающими контрагентами, у него не получится оформить лицензии для торговли товарами из списка, требующими наличие дополнительных разрешений.

Он не сможет установить на сайт интернет-кассу для приема онлайн-платежей, а также не сможет полноценно раскрутить свой бизнес, поскольку большинство серьезных сервисов регистрируют только лиц, являющихся официальными субъектами хозяйствования.

К минусам деятельности без регистрации можно еще отнести страх потенциальных клиентов вносит предоплату на банковский счет частных лиц, не являющихся предпринимателями, поскольку современные возможности интернета позволяют легко проверить это факт через открытую для ознакомления базу данных.

Выбор организационно-правовой формы управления

Выбирая вид субъекта хозяйствования для ведения онлайн торговой деятельности, следует рассмотреть преимущества и недостатки каждой организационно-правовой формы, чтобы определиться, как выгоднее работать в интернете. При этом следует ориентироваться на планируемые показатели доходности и использования для достижения ее человеческих ресурсов.

Юридическое лицо в статусе ООО

При открытии бизнеса через регистрацию ООО, уставный капитал и необходимые для старта инвестиции, можно сформировать из денежных средств и имущественных ценностей нескольких учредителей.

При банкротстве компании, по своим долгам она отвечает только средствами и материальными ценностями, числящимися на балансе компании. Кредиторы не вправе претендовать на личное имущество учредителей.

В случае отсутствия деятельности в отчетном периоде, не нужно оплачивать налоги. При необходимости бизнес можно продать или переоформить.

Из отрицательных факторов можно отметить трудности с выводом наличных денег с расчетного счета, а также ограничения в их использовании.

Для регистрации ООО требуется больше времени, чем для открытия ИП, а его закрытие связано с рядом сложностей организационного и документального характера. Рассчитывать на получение прибыли в виде дивидендов, учредители могут не чаще, чем раз в три месяца.

Неприятным моментом является обязательство по ведению бухгалтерского учета и хранению всех документации на протяжении периода функционирования компании.

Индивидуальное предпринимательство

Зарегистрировавшись индивидуальным предпринимателем, представитель бизнеса может работать, не прибегая к помощи наемных работников.

Получить такой статус можно недорого и в оперативном режиме, поскольку для оформления требуется предъявление регистратору минимального пакета документов, приложенных к заявлению.

Денежные средства могут быть быстро выведены с банковского расчетного счета.

Такие объекты бизнеса редко подвергаются проверкам контролирующими органами, а при необходимости их можно ликвидировать в день обращения в уполномоченный орган с соответствующей просьбой в заявлении.

Отрицательными моментами ведения бизнеса в статусе ИП, является необходимость внесения обязательных взносов по всем фондам даже при отсутствии деятельности.

У предпринимателя могут возникнуть сложности с регистрацией товарных знаков.

В случае возникновения споров с кредиторами, представитель бизнеса может потерять личное имущество, поскольку по закону он им будет расплачиваться в случае доказательства его вины или наличия у него задолженности.

Читайте так же:  Образец доверенности в налоговую

Для успешного ведения деятельности важно не только достигать плановых показателей своей работы, но и оптимизировать расходы, к числу которых относится и оплата налогов. В зависимости от параметров деятельности, предпринимателю необходимо выбрать подходящую, наиболее выгодную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Большинство интернет-магазинов работают с применением упрощенной налоговой системы. Ее преимущество заключается в простоте ведения документации и в сокращении нескольких видов налогов до одного.

Предпринимателю, выбравшему такую схему уплаты налогов, не нужно вести бухгалтерию. Для перехода на нее, представителю бизнеса необходимо в месячный период после регистрации оформить заявление с изъявлением желания уплачивать налоги по этой схеме.

Приступать к деятельности можно после открытия расчетного счета в банке.

Если предприниматель сможет предъявить документы по совершенным закупкам у поставщиков, то ему выгоднее выбрать упрощенную систему налогообложения по схеме доход минус расход. Суму закупки товара и его доставку можно включить в статью расходов. В ней также можно учитывать затраты предпринимателя на оплату домена и хостинга, а также расходы на мобильные переговоры.

При отсутствии возможности документально доказать факт покупки, представителю бизнеса необходимо выбрать вид упрощенной налоговой схемы, при которой с полученной суммы дохода необходимо оплачивать налог в 6 процентов. При этом в расчет не включается закупочная сумма.

Ограничения в использовании

Наемные работники

За каждого наемного работника субъекту хозяйственной деятельности, нужно уплачивать отдельно налоги и взносы в ПФ и в ФСС. Для этого предпринимателю придется встать на учет как работодатель в уполномоченные органы. Налог с полученного дохода оплачивается по отдельной статье.

Патент или ЕНВД

На патенте или на ЕНВД можно осуществлять деятельность только в ракурсе ведения торговли с реальной торговой точки, поскольку для этих двух систем налогообложения предусмотрено требование, выраженное в продажах покупателям через непосредственный контакт с ним.

Поэтому в онлайн-режиме торговать, выбрав такую систему, не получится. Однако, в законе предусмотрено дополнение, в соответствии с которым возможна реализация через компьютерный терминал с последующей доставкой.

При этом оформление заказа и платежная операция производится лично клиентом в реальном магазине.

Общая система налогообложения

Общая система уплаты налогов является универсальной схемой, использование которой не имеет ограничений.

Однако при ее применении, предприниматель может столкнуться с рядом организационных и денежных проблем, выраженных в необходимости ведения бухгалтерии и в оплате множества налогов, которые оказывают негативное воздействие на финансовое положение бизнеса.

Дополнительными затратами станет оформление онлайн-кассы, приобретение и установка специальной программы для контроля и учета торговых операций.

Нарушение условий применения специальных налоговых режимов

При выявлении факта несоответствия параметров субъекта хозяйственной деятельности регламентированным требованиям, при которых возможно использовать конкретную систему налогообложения, предпринимателю принудительно переводят на общую схему налогообложения. Неприятным моментом в данном событии является привлечение представителя бизнеса к ответственности за неуплаченные налоги за весь период, за который было зафиксировано нарушение.

Торговля в режиме онлайн мало чем отличается от продаж через реальный магазин. Процедура оформления бизнеса и выбора системы налогообложения проводится в обеих ситуациях идентично.

На начальном этапе деятельности, можно ее вести без оформления, чтобы понять, насколько перспективен запланированный проект. Однако, по мере его продвижения, увеличиваются риски привлечения к ответственности.

К тому же нелегальная деятельность вызывает ряд неудобств для бизнеса, обусловленных отсутствием печати, невозможностью проведения безналичных расчетов, предоставления гарантий и прав потребителям и многими другими факторами.

При работе без регистрации предприниматель будет недополучать прибыль, поскольку не сможет оказывать своим клиентам полноценным сервис обслуживания. Поэтому выгоднее получить официальный статус бизнесмена и вести полноценную деятельность.

На какой стадии нужно открывать ИП для интернет-магазина

Многие новички, планирующие открыть свой интернет-магазин задаются вопросом – «А нужно ли открывать ИП, чтобы продавать через интернет?». Некоторые на первой стадии стараются совместить свой интернет-магазин и основную работу, чтобы и доход не потерять и попробовать себя в бизнесе.

Регистрация ИП сегодня стоит конечно не дорого, но и регистрировать его, пока нет уверенности в том, что бизнес пойдет, тоже желания не много. То, что легализовать бизнес необходимо – понимает большинство, но вот на какой стадии это делать не совсем понятно.

Давайте разбираться в этом вопросе, когда это нужно делать и какие преимущества дает регистрация в роли индивидуального предпринимателя.

Тут сразу стоит понимать, что сам по себе интернет-магазин (сайт) ничего продавать не будет – это всего лишь витрина. Поэтому, пока у Вас нет продаж, регистрация ИП совершенно не обязательна. Иными словами, когда вы ищите поставщиков и создаете сайт, наполняете его контентом – вы делаете это как обычное физическое лицо.

Однако, тут есть маленький нюанс – не все поставщики предоставят вам свой прайс-лист, до регистрации в их личном кабинете в роли ИП или ООО, и не все будут с вами работать как с «физиком». Прежде чем вам отгрузят товар, вам необходимо будет иметь как минимум ИП.

Читайте также:  Может ли у ип быть генеральный директор, образец приказа о назначении директора

Но благо не все поставщики так работают и можно найти небольшую часть поставщиков, которые готовы работать в том числе и с физическими лицами, и даже по дропшиппингу.

Источник: https://ozpvspb.ru/nuzhno-li-oformlyat-ip-dlya-internet-magazina/

Особенности налогообложения интернет-бизнеса 2019-2020

20 Декабрь 2019

Интернет-бизнес – понятие широкое. Огромное количество услуг, товаров продается и покупается в электронном пространстве. Виртуальная торговля приносит продавцам реальную прибыль. Давайте разберемся, что же происходит с налогообложением этой прибыли. Сколько платят в бюджет участники виртуальной торговли? Как они могут оптимизировать свои затраты?

Доступные налоговые режимы

В 2019-2020 годах всего в РФ действует пять систем налогообложения. Четыре из них являются специальными. Рассмотрим на примере самой популярной виртуальной торговли в формате интернет-магазина, какие из режимов могут применять юрлица и предприниматели.

По сути, деятельность магазина в электронном пространстве мало отличается от таковой «на земле». Но некоторая специфика имеется, и ее необходимо учитывать при выборе режима налогообложения.

Итак, для торговли в общем доступны все пять режимов: ПСН, ЕНВД, ЕСХН, УСН (15% или 6%) и ОСНО. В первых двух случаях размер налога от реально получаемого дохода не зависит. Зато имеет значение площадь торговой точки. Логика законодателей проста: больше масштаб бизнеса, больше продаж – выше прибыль и, соответственно, налоги. Практике такая логика часто противоречит, но не будем об этом.

Почему продавцы выбирают ЕНВД и ПСН? Все просто: в малом бизнесе реальный доход часто выше предполагаемого, который учитывается при расчете налога. А площадь торговой точки при этом невелика. Так зачем платить больше?

Доступны ли спецрежимы для интернет-бизнеса? С одной стороны, Минфин, ссылаясь на НК РФ (ст. 346), говорит о том, что дистанционная торговля под действие ЕНВД и ПСН не попадает.

Не удивительно, ведь фактически торговая площадь, учитываемая при налогообложении, отсутствует. С другой стороны, согласно письму того же Минфина (№03-11-11/77, 07.03.

2012), спецрежимы могут применяться, если товары реализуются через оффлайновый магазин, но с размещением информации об ассортименте в интернете.

То есть интернет-бизнес на патенте и вмененке возможен при определенных условиях. Одно из них – отсутствие возможности принимать заказы через сайт.

Другое и не менее важное – выдача товара в реальной торговой точке и оплата товара исключительно в ней же (при получении). Доставка на дом под запретом.

Если интернет-бизнес предусматривает реализацию товаров оптом, указанные спецрежимы недоступны. Придется выбирать ОСНО или упрощенку.

Хотите торговать через интернет и использовать ПСН? Используйте сайт только как каталог или витрину. Покупку делать клиент должен только в оффлайн-точке!

Как выбрать режим налогообложения?

Если речь идет о полноценной дистанционной интернет-торговле, можно использовать общий или упрощенный режим. При выборе системы учитывается несколько критериев:

  • вид торговых операций (розница, опт);
  • торговый оборот (предполагаемый);
  • количество сотрудников;
  • доля расходов;
  • наличие ВЭД (экспорт/импорт);
  • способ приобретения товаров для перепродажи (наличие бухгалтерской первички, подтверждающей финансово-хозяйственные операции).

С чего начать? Рекомендуем объективно оценить предполагаемый оборот. Если укладываетесь в 150 млн. рублей в год, рассматривайте УСН как перспективный режим налогообложения.

Упрощенка предусматривает две налоговые ставки 6% от доходов и 15% от суммы за вычетом расходов. Какой режим будет оптимальным? Оцените долю расходов в обороте. Если она превышает 65 %, выбирайте ставку 15%.

Правда, отметим важный нюанс: все расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными. В состав расходов входят закупка товаров, обработка заказов, транспортировка, зарплата сотрудникам, услуги по созданию, продвижению, техподдержке сайтов и т.п.

Если часть расходов невозможно подтвердить или общая их доля меньше 60%, выгоднее работать с 6% ставкой.

Налогообложение дропшиппинга

Прямые продажи от производителя – популярная форма интернет-бизнеса. Магазин фактическим продавцом не является, оказывая лишь посреднические услуги. Особых расходов он при осуществлении такой деятельности не несет.

За услуги магазин получает агентское вознаграждение. Его сумма укладывается в годовое ограничение по обороту для применения УСН.

Для дропшиппинга оптимальным выбором является УСН с 6% ставкой и налогообложением доходов без учета расходов.

Важный момент: не имеет значение, каким образом производится оплата товаров покупателями. Средства могут перечисляться на счет производителя (основного продавца).

В этом случае магазину перечисляется вознаграждение после оплаты товара покупателем. Другой вариант оплаты – непосредственно на счет посредника.

В этом случае магазин перечисляет основному продавцу сумму заказа за вычетом агентского вознаграждения.

Касса и налоги

При интернет-торговле особое значение имеет кассовый учет. Как налоговая контролирует операции купли-продажи? Ответ очевиден: посредством онлайн-касс. Но как быть с продавцами, не ведущими кассовый учет и не использующими ККТ?

Прежде всего следует отметить, чем рискует такой интернет-бизнес. Во-первых, это деньги. И речь не только о риске проведения контрольной закупки, об отслеживании поступлений на счет физлица, о доначислении налогов и начислении пеней, штрафов. Есть еще упущенная прибыль.

Большинство клиентов выбирает официальные торговые точки, выдающие кассовые чеки и работающие с нормальными реквизитами. Платить ИП и юрлицам безопаснее.

В случае неудовлетворенности заказом клиент может воспользоваться правом на возврат денег по закону о защите прав потребителей.

Применять ли ККТ сегодня? Ответ однозначный – да. Ведение бизнеса в электронном пространстве не освобождает предпринимателя от обязательств налогоплательщика. Продавец обязан вести кассовый учет, применять ККТ, если он работает на ОСНО или УСН, ПСН или ЕНВД, принимает наличную и безналичную оплату, электронные средства платежа.

Много вопросов возникает по использованию одной контрольно-кассовой техники при совершении оффлайн и онлайн операций.

Минфин отвечает однозначно: одной онлайн-кассы вполне достаточно, если магазин совмещает торговлю в интернет-пространстве и обычной торговой точке.

Действующее законодательство, в частности ФЗ №54, не запрещает применение единицы оборудования одновременно для проведения и учета платежей из разных секторов бизнеса.

Сделать такой учет возможным позволяет использование соответствующей модели контрольно-кассовой техники. Касса должна позволять запускать две независимые смены одновременно.

Если же интернет-бизнес действует только в онлайн-пространстве, достаточно кассы, которая сохраняет и выдает электронные чеки. Такое оборудование обойдется дешевле печатающего бумажные первичные документы.

Сомневаетесь в выборе оптимального режима налогообложения для нового интернет-бизнеса? Хотите сэкономить средства при покупке онлайн-кассы? Боитесь ошибиться при регистрации и фискализации кассовой техники? Обратитесь к специалистам! Бухгалтерское обслуживание интернет-торговли на старте и в процессе развития – это выгодно, удобно и надежно.

Теги данной публикации: бухучетинтернет-бизнесналоги

Источник: https://xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai/press-center/stati/osobennosti-nalogooblozheniya-internet-biznesa-2019-2020/

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Какую форму налогообложения выбрать для ИП?

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть. Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина… Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

УСН для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼ Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: ▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНО УСН 6% УСН 15%
Налог на добавленную стоимость 18%
Налог на прибыль (организации) 20%
НДФЛ для ИП 13%
Уменьшение налога на страховые взносы + + +
Количество деклараций в год 8 1 1
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах) 10 2 3
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70) 11,4 6 4,5

ЕНВД и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://xn--80apfbbighbel2n.xn--p1ai/dokumenty/kakuyu-formu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-internet-magazina

Ссылка на основную публикацию