Кбк 1 процент в пенсионный фонд в 2020 году для ип и за себя

В этой статье я напишу, какие страховые взносы уплачивают ИП за себя. Поскольку я сам постоянно плачу эти взносы, то решил написать небольшую шпаргалку для себя и планирую ее периодически обновлять. Как показывают сверки с налоговой — взносы я плачу верно. Видимо, не зря когда-то я работал главным бухгалтером и даже учился на налогового консультанта.

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себяПопробуй не заплати!!! Уголовная ответственность…

Реквизиты, КБК, размер взносов периодически меняются, и я часто ищу эту информацию в Интернете. Но мне не понравилась ни одна статья, которую я видел про страховые взносы для ИП, так как ни в одной из них нет исчерпывающей информации со ссылками на источники и очень много лишнего. Приходится собирать информацию из многих разных статей.

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя

Поэтому в этой статье я постарался написать кратко обо всем со ссылками на источники: про размер страховых взносов, сроки уплаты, куда переводить (платежные реквизиты, КБК) и как заполнять платежное поручение на уплату взносов. Также я написал, какая ответственность ожидает вас за неуплату страховых взносов (вплоть до уголовной!). Я писал все это для себя на будущее, но, надеюсь, и вам моя «небольшая» шпаргалка окажется полезной).

Размер страховых взносов

Размер взносов определяется статьей 430 Налогового Кодекса РФ. Взносы состоят из двух частей: фиксированной и переменной части.

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя

Фиксированные взносы

Вид страховых взносов201820192020
ПФР 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб.
ФОМС 5 840 руб. 6 884 руб. 8 426 руб.
ИТОГО В ГОД 32 385 руб. 36 238 руб. 40 874 руб.
ИТОГО В МЕСЯЦ 2 698,75 руб.
(32 385 руб. / 12)
3 019,83 руб.
(36 238 руб. / 12)
3 406,16 руб.
(40 874 руб. / 12)

Переменные (дополнительные) взносы

Дополнительные взносы уплачивают только те ИП, которые получили доход свыше 300 000 рублей за год. С суммы превышения уплачивается взнос только в ПФР по ставке 1% от суммы дохода.

Переменные взносы — 1% с суммы, превышающей годовой доход 300 000 рублей.

Например, если ваш годовой доход составил 400 000 рублей, то вы должны дополнительно заплатить в ПФР 1 000 рублей:

1% х (400 000 руб. — 300 000 руб.) = 1 000 руб. 

Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование имеют ограничение по максимальной сумме. Размер страховых взносов в ПФР за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера (постоянной части) взносов в ПФР (пп.1 п.1 ст. 430 НК РФ).

Максимальный размер страховых взносовза 2018 годза 2019 годза 2020 год
Максимальный размер взносов в ПФР 212 360 руб.
(26 545 руб. x 8)
234 832 руб.
(29 354 руб. х 8)
259 584 руб.
(32 448 руб. х 8)

Что считается доходом при уплате дополнительных взносов?

Ип на осно

В соответствии с постановлением КС РФ от 30.11.2016 № 27-П, при расчете дополнительных страховых взносов полученные ИП доходы можно уменьшить на предусмотренные налоговым законодательством налоговые вычеты.

Дополнительные страховые взносы в ПФР = (Доходы — профессиональные вычеты) х 1%.

Ип на усно (доходы — расходы)

Источник: https://wilhard.ru/misc/strakhovye-vznosy-ip/

Платим налог 1 % при доходе свыше 300 000 рублей | Как рассчитать налог 1 процент свыше 300 тысяч ИП | Дело Модульбанка

Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Налоги идут в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Эти взносы называют страховыми. Они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.

Сумма взносов фиксированная. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году она повысилась: в 2018 году платили 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 29 354 рублей;
  • в Фонд медицинского страхования — 6884 рублей.

Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1% с этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

Что считают доходом

На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят:

  • с пополнений личными деньгами,
  • займов;
  • залогов;
  • безвозмездной денежной помощи от родственников;
  • кредитов, займов, залогов или банковских гарантий;
  • денег за возврат от поставщиков;
  • возвратов от поставщиков или налоговой, если заплатил слишком много;
  • грантов или целевого финансирования.

Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей.

За 2016 год пришло 521 276,78 рублей — скриншот из личного кабинета клиента Модульбанка

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя

Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности. Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога.

Как рассчитать взнос

  • Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1%.
  • Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.
  • Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.
  • Эту сумму нужно заплатить до 1 июля.

Куда и как платить

Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке.

182 1 02 2 140 06 1110 160 — КБК для дополнительных взносов за 2017 год

Раньше взносы переводили напрямую в фонды, а с 2017 года — в налоговую. Поэтому изменились реквизиты и КБК — коды бюджетной классификации. Взносы за 2016 год платили по одним КБК, а за 2017 и дальше — нужно платить по другим. Если запутаться и заплатить не туда, можно нарваться на пени и штрафы.

КБК для оплаты дополнительных взносов за 2016 год — 182 1 02 2 140 06 1200 160, а за 2017 год и следующие годы — 182 1 02 2 140 06 1110 160.

Как действовать:

  1. Рассчитать сумму взноса.
  2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные. Система подскажет реквизиты. КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя
  3. Для оплаты наличными сервис сформирует квитанцию, для оплаты через расчетный счет — платежку. Платежка с правильным КБК будет выглядеть вот так: КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя

Сервис налоговой удобен тем, что уже не запутаешься в КБК, реквизитах. Нужно вбить только свой ИНН, имя и адрес.

Как не платить

Если вы платили налог и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить.

Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. В нашем случае — 6% с доходов ИП. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с сотрудники, можно понизить налог до 50%, не больше.

Вот, как это работает:

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей. Сотрудников нет.

  1. Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6%
  2. Фиксированные взносы за 2018 год: 32 385 рублей;
  3. Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.
  4. ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 32 385 − 3 000.
  5. Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 615 рублей.

ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

  • За первый квартал 2018 налог предпринимателя 5000 рублей.
  • В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей.
  • Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000.

В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

За 2018 год предприниматель заработал 370 000 рублей. Его налог — 22 200 рублей.

  1. Налог он платит поквартально: 3400, 7500, 8900, 2400 рублей.
  2. Фиксированные взносы за год — 32 385 рублей.
  3. Они уменьшили налог полностью: 22 200 − 32 385 = −10 185 рублей.

Предприниматель мог бы не платить налог за этот год, если бы перечислял взносы, но оплатил 22 200 рублей, потому что не знал, что взносы в конце года уменьшат налог. Чтобы вернуть переплату, он может подать заявление, и налоговая вернет деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговая возвращает переплаты только за последние три года.

Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 000 − 300 000)*1%=700 рублей. Они уменьшат налог 2019 года.

В 2019 году нужно заработать 603 967 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 603 967 рублей, доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2020 года.

Фиксированные взносы в 2019 году — 36 238 рублей. Их предприниматель платит целиком в первом квартале, а потом в каждом месяце вычитает из налога.

В первом квартале 2019 года ИП заработал 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в сумму взносов, налог пока не платим.

Во втором квартале доход — 200 000 рублей, налог — 12 000 рублей, а вместе с первым кварталом 18 000 рублей. Опять укладываемся и не платим.

В третьем квартале доход — 100 000 рублей, налог — 6000 рублей, а вместе с первым и вторым кварталом 24 000 рублей. Снова уложились в сумму взносов, платить налог в третьем квартале не нужно.

В четвертом квартале ИП заработал 250 000 рублей, налог — 15 000 рублей, весь налог за год — 39 000 рублей. Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 39 000 − 36 238 = 2762 рубля.

Всего за год предприниматель заработал 650 000 рублей, значит его дополнительный взнос: (650 000 — 300 000)*1% = 3500 рублей. Это за 2019 год, но заплатит эти деньги до июля 2020. На эту сумму можно уменьшить налог в 2020 году.

В целом правило такое: платите взносы в том периоде, за который хотите уменьшить налог. Если вы весь прошлый год не платили взносы, а планировали заплатить один раз в апреле, уменьшить налог не получится.

Что будет, если не заплачу

Оплатить дополнительную часть взносов нужно до 1 июля. За неуплату налоговая начисляет пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Сейчас ставка рефинансирования — 7,75%, значит пени — 0,0258%. Пени начисляются с задолженности. Ставка рефинансирования часто меняется, уточняйте на сайте Центробанка.

За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 77,4 копеек. За месяц накапает 23,22 рублей долга. Это налоговая задолженность.

Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.

Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф. Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму:

  • 20% от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться;
  • 40% от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход.
Читайте также:  Процент оплаты больничного в зависимости от стажа работы

Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

Источник: https://delo.modulbank.ru/april-payments

Когда ИП платит страховые взносы с выручки свыше 300 000 руб. за 2019 г

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя
В 2020 году каждый ИП должен заплатить фиксированные взносы на свое страхование в размере, прописанном в статье 430 НК РФ. Помимо этого, необходимо рассчитать и перечислить 1% от дохода за 2019 г., превышающего 300 000 руб. Крайний срок оплаты — 1 июля 2020 г. Расчет суммы отчислений зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.

Индивидуальный предприниматель обязан страховать не только своих работников, но и себя. Он перечисляет в ИФНС взносы на собственное страхование в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса. Платятся отчисления двух типов — медицинские и пенсионные. Все они направляются в ИФНС, но в итоге попадают в разные фонды.

Медицинские взносы — это плата предпринимателя за гарантированный государством набор бесплатной медпомощи по полису ОМС. За работающих граждан эти отчисления делают работодатели, ИП же платят их сами. Сумма зафиксирована для всех в статье 430 НК РФ и не зависит от дохода.

Так, за 2019 г. каждому ИП нужно было уплатить за медицину 6 884 рубля, в 2020 г. — 8 426 руб.

Пенсионные взносы — это отчисления в счет будущей пенсии предпринимателя. Они подразделяются на две части:

  • Фиксированная. Ее размер прописан в статье 430 НК РФ и каждый год индексируется. В 2019 г. она составляла 29 354 руб., в 2020 г. — 32 448 руб.
  • Переменная. Она равна 1% от суммы дохода за год за вычетом 300 000 руб. При этом есть максимум, равный восьмикратному размеру фиксированной части взносов.

Сроки оплаты

Фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование предприниматель должен перечислить в течение календарного года, то есть до 31 декабря включительно. Порядок уплаты он выбирает сам. Их можно вносить частями (ежемесячно, ежеквартально) или одним платежом.

Периодичность уплаты этих отчислений ИП выбирают с учетом применяемой налоговой системы. Чаще всего выгоднее производить платежи не реже, чем раз в квартал.

Это связано с тем, что предприниматели на УСН и ЕНВД вправе вычесть уплаченные за себя страховые суммы из налога, в том числе из авансового платежа.

Но вычету подлежат только те суммы, которые фактически переведены в бюджет в текущем периоде.

Когда год закончился, предприниматель должен посчитать свой доход, уменьшить его на 300 000 руб., и от полученного значения взять 1%.

Крайний срок уплаты этой суммы — 1 июля, то есть 1 процент свыше 300 тысяч  руб. за 2019 г. нужно перечислить до 1 июля 2020 г. включительно.

Если доход не превысил указанного порогового значения, доплачивать ничего не нужно.

В тему: Чтобы не ошибиться когда платить налог или взнос рекомендуем воспользоваться сервисом «Мое дело».  (самостоятельное ведение бух. учета онлайн,  без специальных знаний в налоговом учете), 

Примечание. В первый и последний год деятельности ИП платит отчисления пропорционально времени, в течение которого он был в статусе предпринимателя. Расчет делается исходя из количества полностью отработанных месяцев и числа дней, отработанных в неполном месяце. Для удобства предпринимателей на официальном сайте ФНС для этого есть специальный калькулятор.

КБК 1 процент в Пенсионный Фонд в 2020 году для ИП и за себя

Примеры расчета

Формула расчета отчислений с суммы превышения 300 000 руб. одинакова для всех ИП: (доход — 300 000 руб.) х 1%. А вот размер дохода нужно считать исходя из правил своего налогового режима.

Основная система

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/vznosyi-dlya-ip-s-vyiruchki-svyishe-300-000-rub/

Кбк для уплаты страховых взносов в пфр в 2020 году для ип за себя

Как известно, каждый предприниматель обязан пополнять бюджет за счет уплаты налогов и взносов. В обязанность предпринимателя входит оплата страховых взносов, причем двух видов: «за себя» и за наемных работников, если, конечно, таковые имеются. Страховые взносы, как и налоги, распределяются в бюджете по кодам КБК.

Зачем перечислять взносы «за себя»

Все страховые взносы, которые уплачивает индивидуальный предприниматель, делятся на два типа: фиксированные или «за себя» и за сотрудников.

Фиксированные взносы предприниматель платит не зависимо от того, есть у него сотрудники или нет.

Кроме того, абсолютно не важно велась ли предпринимателем деятельность в течение года и был ли получен доход – взносы «за себя» подлежат перечислению в бюджет в любом случае.

За наемных сотрудников взносы в бюджет перечисляют работодатели, за счет них формируется будущая пенсия работника и бесплатно оказываются медицинские услуги. За предпринимателя платить некому, поэтому он должен позаботиться о себе сам путем перечисления фиксированных взносов.

В обязательном порядке перечисляются два вида взносов.

Виды взносов «за себя» и порядок их расчетов

Индивидуальные предприниматели перечисляют в бюджет два вида фиксированных взносов:

  • Взносы на пенсионное обеспечение
  • Взносы на медицинское страхование

Взносы на пенсионное обеспечение позволяют предпринимателю в будущем получать пенсию наравне с теми, кто работал по найму.

Взносы на медицинское страхование позволяют получать медицинскую помощь в государственных медицинских учреждениях. Однако, получить пособие в случае болезни при уплате таких взносов не получится.

В 2020 году сумма взносов, которую нужно перечислить в бюджет, установлена законодательно, статьей 430 НК РФ.

Фиксированные страховые взносы на пенсионное обеспечение в 2020 году для предпринимателя составят 29354 рубля за год. Величина взносов на медицинское страхование составляет 6884 рубля за 2020 год.

Из года в год размер страховых взносов для предпринимателя растет.

Страховые взносы перечисляются в бюджет только за тот период, когда физическое лицо было в статусе предпринимателя. Расчет суммы взносов проводится исходя из количества полных месяцев и календарных дней работы предпринимателя.

Если доход ИП больше 300000 рублей

Фиксированные взносы являются обязательными к уплате при любых условиях, их размер не может быть изменен в течение года.

Есть другой тип взносов на пенсионное страхование, которые зависят от размера дохода.

В том случае, когда по итогу года индивидуальный предприниматель получил доход, превышающий 300000 рублей, он должен перечислить в бюджет с суммы превышения 1%.

Например, если предприниматель по итогу года получил доход в размере 500000 рублей, то размер взноса будет следующим: (500000 – 300000) * 1% = 2000 рублей.

То есть получается, что кроме обязательных фиксированных взносов, предприниматель должен перечислять еще 1% на пенсионное обеспечение, в зависимости от его дохода.

Взносы в размере 1% перечисляются в бюджет до 1 июля после отчетного года.

Кбк по страховым взносам: сводная таблица

Каждый платеж в бюджет распределяется по кодам бюджетной классификации. Это позволяет вести учет поступлений по каждому виду платежа в отдельности. Кроме этого, предусмотрено перечисление отдельно на разные КБК основной суммы взносов, суммы пеней и штрафов.

Для фиксированных взносов выделены свои КБК – отдельно для пенсионных взносов и для медицинских.

Вид взносов КБК по взносам КБК пени по взносам
Пенсионное страхование 18210202140061110160 18210202140062110160
Медицинское страхование 18210202103081013160 18210202103082013160
1% с суммы превышения 18210202140061110160 18210202140062110160

Как видим, взносы на пенсионное страхование и 1% с суммы свыше 300000 рублей перечисляются на один и тот же КБК. КБК, на который перечисляются пени схожи с КБК самих взносов и отличаются от них только 14 знаком кода.

С 14 апреля 2020 года в кодах бюджетной классификации произошли изменения, однако, фиксированных страховых взносов предпринимателей они не коснулись.

Верхний потолок страховых взносов

Для пенсионных взносов существует так называемый «потолок», то есть максимальный размер взносов.

Вплоть до 2020 года размер взносов вычислялся исходя из минимального размера оплаты труда. С 2020 года порядок определения суммы взносов изменился. В настоящее время величину страховых взносов определяет законодатель. Соответственно, изменилась и максимальная сумма взносов. Она соответствует восьмикратной сумме взносов за год.

Таким образом, максимальная величина взносов на пенсионное страхование в 2020 году составляет: 29354 * 8 = 234832 рубля.

Сумма взносов на медицинское страхование не ограничивается рамками.

Срок перечисления взносов в бюджет

Срок уплаты взносов как на пенсионное, так и на медицинское страхование, установлен на законодательном уровне.

По общему правилу страховые взносы «за себя» должны быть уплачены до конца года, то есть до 31 декабря. Взносы можно перечислять как общей суммой, так и частями.

Обычно, если есть возможность, предприниматели стараются уплачивать такие страховые взносы ежеквартально, до окончания квартала. Это связано с тем, что на сумму взносов можно уменьшить налог УСН.

Кроме того, перечислять небольшую сумму каждый квартал намного легче, чем оплачивать всю сумму за раз.

1% с суммы дохода, превышающей 300000 рублей, может быть довольно значительным для предпринимателя. Законодатель установил, что такие взносы нужно перечислить до 1 июля следующего за отчетным года.

Не редкость, когда предприниматель принимает решение прекратить свою деятельность. В этом случае страховые взносы за период действия предпринимателя в текущем году должны быть перечислены в бюджет. Это необходимо сделать после официального снятия с учета ИП в налоговом органе, в течение 15 календарных дней.

Стоит отметить, что перечисление страховых взносов «за себя» может проводиться через расчетный счет в банке, а может осуществляться по квитанции. На сайте налоговой службы доступен сервис по формированию такой квитанции. При формировании документа на сайте можно избежать многочисленных ошибок, которые присутствуют при заполнении квитанции вручную.

Взносы предпринимателя по временной нетрудоспособности

Раз уж речь идет о страховых взносах, которые предприниматель уплачивает «за себя», стоит упомянуть еще один момент.

Как правило, предприниматели не делают взносов на случай болезни или материнства. Уплата таких сумм не предусмотрена законодателем в обязательном порядке.

Читайте также:  Код оквэд для ип такси в 2020 году, путевой лист индивидуального предпринимателя такси

Тем не менее, при желании предпринимателя, он может самостоятельно, в добровольном порядке перечислять взносы на случай временной нетрудоспособности. Для этого нужно обратиться в местное отделение фонда социального страхования.

Если такое происходит, то в случае болезни, предприниматель сможет получить пособие по больничному листу.

Величина таких взносов рассчитывается исходя из минимальной заработной платы и в 2020 году составляет: 11280 рублей * 2,9% * 12 месяцев = 3925,44 рубля.

Таким образом, следует помнить, что индивидуальные предприниматели обязаны перечислять фиксированные страховые взносы не зависимо от того, велась  деятельность в течение года или нет и был ли получен доход.

Взносы на пенсионное и медицинское страхование распределяются по разным КБК, они позволяют предпринимателю пользоваться благами бесплатной медицины, а впоследствии иметь пенсию.

По сравнению с 2020 годом КБК по фиксированным взносам для индивидуальных предпринимателей остались неизменными.

Источник: https://online-buhuchet.ru/kbk-dlya-uplaty-straxovyx-vznosov-v-pfr/

Кбк страховые взносы для ип за себя 2019-2020 в пфр и ффомс, пени

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

С 2018 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2019 году – 29 354 рублей, в 2020 году – 32 448 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2019 года за 2018 год индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно было уплатить 1% от суммы превышения. На 2020 год срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2019 год остается прежним – до 1 июля 2020 года.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование за 2019 год – до 01.07.2020. Перечислять их нужно в ИНФС. Причем уплачивать взнос можно по частям, равномерно распределяя финансовую нагрузку.

КБК для этого платежа: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Все актуальные КБК 2020 года опубликованы на этой странице. 

На медицинское страхование в 2020 году уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы на медицинское страхование с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.

Для уплаты фиксированных медицинских взносов ИП в 2020 году, так же как и в случае с пенсионными взносами, учитывать размер МРОТ не надо. Правительство определило конкретный размер медицинских взносов. В 2019 году он составляет 6 884 рублей; в 2020 году – 8 426 рублей.

Напомним, размер МРОТ в 2019 году составляет 11 280 рублей; в 2020 году – 12 130 рублей. Но, как сказано выше, на размер страховых взносов он за периоды 2019 и 2020 годов не влияет.

Получатель взносов КБК (2019 год) Сумма фиксированных платежей за 2019 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160 29 354 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 6 884 рубля
Итого: 36 238 рублей
Получатель взносов КБК (2020 год) Сумма фиксированных платежей за 2020 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160 32 448 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 8 426 рублей
Итого: 40 874 рублей

Больше информации о фиксированных платежах на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году вы найдете в этом материале.

В 2020 году за 2019 год перечислять страховые взносы в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей, при оплате 1% необходимо на следующий КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ИФНС. 

  • Рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 и 2020 году на разных налоговых системах.
  • Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.
  • (Доход  – 300 000) х 1 %

Предлагаем ознакомиться:  Страховые посредники на рынке страховых услуг

26 545 рублей (фиксированный платеж) (700 000 — 300 000) x 1% = 30 545 рублей.

Таким образом, ИП на УСН 6% до 31 декабря 2018 года оплачивает обязательное пенсионное страхование в размере 26 545 рублей, а до 1 июля 2019 года — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей — 4 000 рублей. Общая сумма, которую ИП должен уплатить, составляет 30 545 рублей.

Также следует поступить и в 2020 году, с учетом увеличения размера фиксированных страховых взносов.

Уплата ИП 1 процента на обязательное пенсионное страхование в этом случае несколько отличается. Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН 15%, для расчета берет не разницу «доходы минус расходы», а всю заработанную сумму за 2018 год. То есть общий размер дохода ИП уменьшать на расходную часть не нужно.

Источник: https://osago-96.ru/kbk-strakhovykh-vznosov-ip-na-usn/

Кбк и суммы фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2020 году для ип

  • При использовании ЕНВД учитывается так называемый вмененный доход, рассчитанный по правилам установленными НК РФ.
  • При упрощенке «доходы» – по сумме фактически поступившей выручке ИП.
  • При упрощенке «доходы-расходы» – по сумме поступившей фактической выручки. При этом уменьшать полученное значение на величину произведенных расходов не надо – это с одной стороны, так конкретики в НК кодексе не прописано. С другой стороны в суде было рассмотрено дело Жариновой, по которому суд встал на сторону предпринимателя и взносы были исчислены из разницы доходы минус расходы.
  • На общем режиме — к учету принимается полученный предпринимателем доход. Однако, в этом случае физлицо имеет право вычесть из данных поступлений профессиональные вычеты.
  • При патенте — в виде дохода используется расчетная стоимость патента.

Нормы права закрепляют требование производить оплату фиксированных платежей в закрепленные сроки.

Первую сумму фиксированного платежа ИП на себя нужно отправить до окончания идущего года, то есть до 31 декабря. При этом когда именно и в какой части выплачивать взносы предприниматель решает сам.

Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП

С 1 января применяется новый порядок исчисления и уплаты сборов, потому что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП теперь не будет зависеть от МРОТ (а эти изменения вызваны в первую очередь ростом минимальной зарплаты).

С подачи президента Государственная Дума стремится снизить размеры выплат, введя фиксированную сумму отчислений. Это касается только платежей на себя, для сотрудников всё остаётся по-прежнему. Оплату взносов следует теперь производить в ФНС.

Контроль над исполнением обязательств по начислению и уплате возложено на Федеральное налоговое управление, а все статьи, эти вопросы регулирующие, содержатся отныне в Налоговом кодексе.

  1. Уход за ребёнком (любого из родителей) до 1,5 лет.
  2. Прохождение срочной военной службы.
  3. Периоды ухода за категориями граждан: ребёнком-инвалидом до 18 лет, инвалидом 1 группы, гражданином 80-ти лет и старше. Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.
  4. ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
  5. Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
  6. Период приостановки адвокатской деятельности.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году: грядущие изменения полная схема расчетов

Фиксированные взносы необходимо оплатить строго до 31 декабря 2020 года (но лучше не тянуть до последнего дня, конечно). Можно оплатить их сразу, например, в начале года (или в конце). Но большинство ИП предпочитают платить фиксированные взносы поквартально. Особенно любят это делать ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН.

Как помните, с 1 июля этого года произойдет повышение МРОТ до 7800 рублей. И, скорее всего, этот МРОТ будет установлен на 1 января 2020 года. Точно такая-же ситуация была в 2020 году, когда летом 2020 года подняли МРОТ до 7500 рублей, и оставили это значение на следующий год.

Страховые взносы ИП в 2020 году

С 2020 года страховые взносы нужно платить в ФНС. В связи с этим изменились реквизиты и КБК для их оплаты. Взносы на социальное страхование ИП также перечисляют в ФНС на добровольной основе, кроме взносов на травматизм, они по-прежнему перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).

Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете добавить к вычету, но только в том периоде, когда он был уплачен. Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2020 год вы заплатили в первом квартале 2020 года. В этом случае этот дополнительный вычет (3 000 руб.) вы сможете применить при оплате авансового платежа за первый квартал 2020 года.

Как ИП высчитать 1% отчислений в Пенсионный фонд в 2020 году

За единицу времени берется привычный расчетный период, если в этот период доход составил более 300 000 рублей, то кроме фиксированных сумм, отчисляемых в Пенсионный фонд и ФФОМС величиной 22261,38 рубля, ИП обязан произвести выплаты в отношении ПФ, а именно 1% от превышения.

Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, он также вносит за них отчисления в соответствующих размерах, которые определяются общепринятыми процентными ставками. Чем больше заработок, тем больше средств придется отдать в госказну на случай наступления собственной нетрудоспособности и социальные нужды.

Как платить фиксированные платежи ИП в 2020 году

  • в ПФР больше нет прямых платежей, они переводятся через налоговую структуру, по месту регистрации предпринимателя;
  • расчет новых выплат не изменился и происходит по той же формуле. Сроки годовых и квартальных платежей не изменились;
  • несмотря на перемену в переводе денег, новая налоговая отчетность не была установлена, что является ощутимым плюсом для ИП;
  • как и раньше, на сумму ФП можно уменьшить рассчитанный налог или налоговую базу при, всех режимах налогообложения, за исключением ПСН;
  • квитанции и платежные поручения оформляются с новыми КБК.
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – пенсионные платежи для ИП. Отдельный КБК для 1% взносов свыше дохода в 300 тыс. руб. на следующий год не предусмотрен;
  • 182 1 02 02140 06 1200 – если вы платите 1% за доход 2020 г.;
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 – платежи для ИП за ОМС.
Читайте также:  Нужно ли открывать ип для интернет магазина в 2020 году, какое налогообложение лучше для розничной торговли

Фиксированные платежи ИП в 2020 году: примеры расчета

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года (29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Фиксированный платеж для ИП в 2020 году (сроки уплаты и КБК)

ФНС России обращает внимание на следующее, что если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих (проходивших) военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу), вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства подтверждается справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов (с указанием периода прохождения военной службы и периода совместного проживания), и справкой государственного учреждения службы занятости населения (с указанием периода нахождения на регистрационном учете), а в случае если военнослужащий проходил военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу) в воинском формировании Российской Федерации, дислоцированном на территории иностранного государства, независимо от времени ее прохождения, – только справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов.

Платежи в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

По мнению Минфина, подобная система отчислений считается в корне неправильной. Оказывается, при годовом доходе в 300 тыс. рублей, месячный доход ИП составляет 25 тыс.

рублей, а этот показатель ниже номинальной заработной платы в стране. В итоге ПФ затрачивает на страхование пенсии ИП больше, чем они в него вкладывают.

В итоге пенсия всех предприниматели финансируется за счёт взносов наёмных работников и федерального бюджета.

А вот министерство труда, которое обслуживает антикризисный план, выдвинуло на реализацию в 2020 году ещё одно интересное предложение. Почему бы не провести индексацию годового дохода, от которого будет потом рассчитываться фиксированный взнос, правда ,уже во внебюджетные фонды.

По мнению экспертов, подобное решение позволит снизить существующую нагрузку на мелких предпринимателей.

Стоит отметить, Минтруд также готовит свой законопроект, в тексте которого указано поэтапное повышение фиксированных взносов до 2 МРОТ, но при этом предлагается отказаться от ныне предложенной дополнительной ставки в 1% при доходе ИП свыше 300 тыс. рублей в год.

Фиксированный платёж в пенсионный фонд в 2020 году для ип

Фиксированный платёж в пенсионный фонд в 2020 году для ип согласно по предложению министерства финансов России будет повышен.

Согласно мнению ведущих экспертов и специалистов, это решение полностью противоречит ранее данному обещанию политиков относительно поддержки малого бизнеса в России, который на сегодняшний день итак находится в очень плачевном и критическом состоянии.

Но, такое решение и постановление объясняется антикризисным положением в стране. На основании чего актуальным является вопрос, касающийся того, какими же в конечном результате и итоге будут платежи в пенсионный фонд.

Что касается ситуации с фиксированным платежом, к примеру, в 2020 году, то он составлял всего лишь 1 МРОТ.

Иными словами, если доход индивидуального предпринимателя за год составляет менее 30 тысяч рублей, то его пенсионный фонд имеет полное право рассчитывать на взнос около 19 000 рублей или же 26% от 1 МРОТ с учётом всех ЕНВД и УСН.

В том случае, если сумма дохода оказывается намного выше, то начисляется ещё 1% от общей суммы доходов, который может превысить отметку и показатель в 300 000 рублей. Но в этом случае, максимальная оплата от одного предпринимателя не должна превышать 16 000 рублей в 2020 году и 17 000 рублей в 2020 году.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/nasledstvo/kbk-i-summy-fiksirovannyj-platezh-v-pensionnyj-fond-v-2018-godu-dlya-ip

Кбк ип — фиксированный платеж 2019

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того, получают они выручку от своего бизнеса или нет, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы. При найме персонала обязанность платить данные взносы «за себя» остается. Получая статус работодателя, ИП также становятся плательщиками страховых взносов с выплат наемным сотрудникам.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году — КБК

Идентификатором вида бюджетных платежей выступают КБК (коды бюджетной классификации), сгруппированные в определенном порядке. При неправильном указании КБК платеж не отразится у получателя в карточке налогоплательщика, в результате возникнет недоимка, которая потребует составления письма об уточнении платежа.

Рассмотрим, что изменилось в КБК за 2019г. для ИП по фиксированным платежам.

В 2019 году законодательно определенные налоговые сборы и страхвзносы перечисляются с учетом кодов, утвержденных Приказом Минфина №132н от 08.06.2018.

Этот нормативный акт не внес изменений для предпринимателей по вмененным им взносам, но добавил ряд новых КБК по некоторым другим налогам и платежам.

Поэтому в 2019 году для фиксированных взносов ИП действуют те же бюджетные коды, что и в 2018 г.:

  • КБК страховая часть фиксированный платеж ИП 2019 на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • КБК фиксированный платеж ИП на медстрахование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Последнее кардинальное изменение бюджетных кодов осуществилось в 2017г., когда администрирование страховых взносов (кроме взноса на «травматизм» в ФСС) перешло от внебюджетных фондов к налоговой службе.

Размер взносов

В связи с тем, что администратором страхвзносов выступает налоговая инспекция, ее представляют первые три цифры в коде — 182. Сам КБК требуется вписывать в поле «104» при оформлении платежных поручений, а также указывать в квитанции на оплату наличными.

Как изменилась в 2019 году сумма фиксированных взносов, вмененных к уплате индивидуальным предпринимателям:

  • на пенсионное страхование (ОПС) ИП обязаны заплатить 29 354 руб,
  • на медстрахование (ОМС) — 6884 руб.

Итого взносы «за себя» в 2019г. равны 36238 руб. Для сравнения: в 2018 году общая сумма взносов равнялась 32 385 руб. Расчет при этом ведется не из МРОТ, как это было до 2018 года, а устанавливается на каждый год в твердой сумме, согласно ст. 430 Налогового Кодекса.

Указанные суммы предприниматели вносят в бюджет не позднее 31.12.2019г.

Если суммарный доход ИП за год превышает величину 300 тыс. руб., сумма свыше этого лимита дополнительно облагается взносом в ПФР по тарифу 1%.

Дополнительный «пенсионный» взнос за 2019 год перечисляется в бюджет до 1 июля 2020 г. на тот же КБК ИП, что и фиксированный платеж 2019 на пенсионное страхование (182 1 02 02140 06 1110 160).

Платежное поручение ИП: фиксированный платеж 2019

Фиксированные платежи ИП: максимальная сумма

Существует ограничение по максимальной величине «пенсионных» отчислений ИП. Лимит за 2019 год составляет восьмикратный размер фиксированных взносов:

29354 руб. х 8 = 234832 руб.

Даже если, исходя из размера полученного дохода, «пенсионный» взнос окажется больше, платить фиксированные ПФР-отчисления за 2019 год выше этой суммы не требуется.

Кбк ип – фиксированный платеж в 2019 году: пени и штрафы

При задержке платежей ИФНС начисляет пени и штрафы, которые следует оплачивать на специальные КБК.

По общему правилу для пеней и штрафов меняются цифры с 14 по 17 в самом коде, хотя встречаются отдельные исключения.

Для ИП при уплате штрафных санкций по фиксированным страхвзносам за 2019 год используют КБК, в которых для пеней 14-цифра в коде заменяется с 1 на 2, а для штрафов с 1 на 3:

  • Пени ПФР — 182 1 02 02140 06 2110 160;
  • Пени ФОМС — 182 1 02 02103 08 2013 160;
  • Штрафы ПФР — 182 1 02 02140 06 3010 160;
  • Штрафы ФОМС — 182 1 02 02103 08 3013 160.

Добровольные взносы в ФСС

Если уплата взносов на ОПС и в ФФОМС является обязательной, то страховые взносы по нетрудоспособности и материнству платятся по добровольному волеизъявлению ИП.

Сумма такого взноса устанавливается из МРОТ и составляет в 2019 году 3925 руб. 44 коп. (11280 х 2,9% х 12 мес.). Уплата страхвзноса в 2019 г. выгодна в случае оплаты больничного самого предпринимателя по заболеваниям различного характера или при уходе в декретный отпуск в 2020 г.

КБК в 2019г. для этой цели: 182 1 02 02090 07 1010 160.

 Как ИП получить декретные

Взносы на «травматизм» ИП за себя не перечисляют.

Источник: https://spmag.ru/articles/kbk-ip-fiksirovannyy-platezh-2019

Ссылка на основную публикацию